中級個人理財-中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》押題密卷1

中級個人理財-中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》押題密卷1單選題（共65題，共65分）(1.)資本資產(chǎn)定價模型揭示了在證券市場均衡時，投資者對每一種證券愿意持有的數(shù)量(（江南博哥）)已持有的數(shù)量。A.大于B.小于C.等于D.不少于正確答案：C參考解析：資本資產(chǎn)定價模型所揭示的投資收益與風(fēng)險的函數(shù)關(guān)系，是通過投資者對持有證券數(shù)量的調(diào)整并引起證券價格的變化而達到的。根據(jù)單個證券的收益和風(fēng)險特征，給定一個證券組合，如果投資者愿意持有的某一證券的數(shù)量不等于已擁有的數(shù)量，投資者就會通過買進或賣出證券進行調(diào)整，并因此對這種證券價格產(chǎn)生漲或跌的壓力。在得到一組新的價格后，投資者將重新估計對各種證券的需求，這一過程將持續(xù)到投資者對每一種證券愿意持有的數(shù)量等于已持有的數(shù)量，證券市場達到均衡。(2.)投資組合的概念在20世紀50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投資組合的說法中正確的是()。A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)風(fēng)險B.構(gòu)建投資組合一定會減少系統(tǒng)風(fēng)險C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好D.在構(gòu)建投資組合時要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險正確答案：D參考解析：AB兩項，系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資市場的風(fēng)險因素所引起的。這類風(fēng)險影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險。C項，N個證券組合的風(fēng)險的計算公式為：公式中：σ2p為資產(chǎn)組合P的方差；Pij表示相關(guān)系數(shù)?？梢?，風(fēng)險與資產(chǎn)問的相關(guān)性有關(guān)，并非越多越好。(3.)在財富傳承的工具中，()具有一方去世后，財產(chǎn)歸另一方所有；不用遺產(chǎn)公證；簡單易行等優(yōu)勢。A.基金會B.聯(lián)名賬戶C.跨輩分貸款D.贈與正確答案：B參考解析：在財富傳承的工具中，聯(lián)名賬戶具有一方去世后，財產(chǎn)歸另一方所有；不用遺產(chǎn)公證；簡單易行等優(yōu)勢。(4.)中國金融服務(wù)業(yè)目前還處在（）的格局。A.混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管B.混業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管C.分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管D.分業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管正確答案：C參考解析：中國金融服務(wù)業(yè)目前還處在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的格局，而理財規(guī)劃又是一項綜合的金融服務(wù)。(5.)（）尤其是針對朋友間的借貸和一些特殊“投資”渠道可能產(chǎn)生的無法收回借出去的資金的風(fēng)險等。A.財產(chǎn)風(fēng)險B.責(zé)任風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.投資風(fēng)險正確答案：C參考解析：信用風(fēng)險：尤其是針對朋友間的借貸和一些特殊“投資”渠道可能產(chǎn)生的無法收回借出去的資金的風(fēng)險等。(6.)投資規(guī)劃方案包括了三個主要環(huán)節(jié)，其中不包括（）。A.全生涯模擬仿真分析B.設(shè)定預(yù)期報酬率C.資產(chǎn)配置D.產(chǎn)品配置正確答案：A參考解析：投資規(guī)劃方案主要包括了設(shè)定預(yù)期報酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置三個主要環(huán)節(jié)。(7.)中小企業(yè)的融資需求特點不包括()。A.信用高B.額度小C.頻率高D.周期短正確答案：A參考解析：中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。(8.)孫先生的孩子今年5歲，兩年后將開始上小學(xué)。初步計算目前各階段的年支出與就學(xué)年數(shù)如表3-2所示。不考慮通脹下教育成本上升，用教育金進行投資等因素，孫先生培養(yǎng)孩子到大學(xué)畢業(yè)，目前需要準(zhǔn)備（）。A.8萬元B.24萬元C.31萬元D.45萬元正確答案：C參考解析：不考慮通脹下教育成本的上升，用教育金進行投資等因素，子女教育金的現(xiàn)值就應(yīng)該是各階段的開銷現(xiàn)值相加，因此，子女教育資金的現(xiàn)值=9+6+6+10=31萬元(9.)某投資者年初以10元/股的價格購買某股票1000股，年末該股票的價格上漲到11元/股，在這一年內(nèi)，該股票按每10股10元（稅后）方案分派了現(xiàn)金紅利，那么，該投資者該年度的持有期收益率是多少（）。A.10%B.20%C.30%D.40%正確答案：B參考解析：資本利得：(11-10)×1000=1000(元)；現(xiàn)金紅利：10×1000/10=1000(元)；持有期收益率為：2000/(10×1000)×100%=20%。(10.)《企業(yè)年金辦法》規(guī)定：（）每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8％。A.員工個人繳費B.企業(yè)繳費C.企業(yè)和員工繳費合計D.企業(yè)年金投資運營收益繳費正確答案：B參考解析：在繳費額度方面，《企業(yè)年金辦法》規(guī)定：企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8％。企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12％。(11.)在理財規(guī)劃書制作過程中的的綜合理財規(guī)劃建議環(huán)節(jié)，理財師需要對客戶當(dāng)前關(guān)心的家庭財務(wù)問題做出明確的診斷和建議，并且在此基礎(chǔ)上，為客戶設(shè)定未來（）的家庭主要支出預(yù)算。A.半年B.一年C.三年D.五年正確答案：B參考解析：在理財規(guī)劃書的制作過程中的綜合理財規(guī)劃建議環(huán)節(jié)，理財師需要對客戶當(dāng)前關(guān)心的家庭財務(wù)問題做出明確的診斷和建議，并且在此基礎(chǔ)上，為客戶設(shè)定未來一年的家庭主要支出的預(yù)算；同時，向客戶提出家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議和現(xiàn)階段投資規(guī)劃建議。(12.)下列()不屬于投資收入。A.企事業(yè)單位的承包經(jīng)營所得B.資產(chǎn)增值C.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得D.特許權(quán)使用費所得正確答案：A參考解析：投資收入通常是指家庭的財產(chǎn)性收入，其中包括特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。(13.)我國傳統(tǒng)上家長對于子女的教育就比較重視。但隨看教育費用越來越高，為了保證子女的上學(xué)費用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃?？蛻羿嵟坑幸粋€剛上初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規(guī)劃方面的問題進行了咨詢。如果鄭女士以2萬元作為教育金的初始資金，以6％的投資報酬率計算，那么到女兒上大學(xué)時，這筆錢可以積累至()元。A.24694.45B.25167.91C.25249.54D.26714.78正確答案：C參考解析：2萬元教育初始資金4年后的終值=20000×（1+6%）^4=25249.54（元）。新版習(xí)題，考前押題，，(14.)以下關(guān)于企業(yè)年金的發(fā)放說法錯誤的是()。A.職工達到國家規(guī)定的退休年齡時可以領(lǐng)取企業(yè)年金B(yǎng).出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人C.職工達到領(lǐng)取企業(yè)年金的條件后，只能從本人企業(yè)年金個人賬戶中定期領(lǐng)取企業(yè)年金D.職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中定期領(lǐng)取企業(yè)年金正確答案：C參考解析：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：在達到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)；出國（境）定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。未達到上述企業(yè)年金領(lǐng)取條件之一的，不得從企業(yè)年金個人賬戶中提前提取資金。(15.)在制定退休規(guī)劃前，首先應(yīng)對家庭及個人()充分了解。A.投資目標(biāo)B.人生規(guī)劃C.理財計劃D.現(xiàn)有資產(chǎn)狀況正確答案：D參考解析：現(xiàn)有資產(chǎn)狀況是進行退休規(guī)劃的財務(wù)基礎(chǔ)和起點，現(xiàn)有資產(chǎn)狀況的多少、資產(chǎn)負債構(gòu)成等均會對退休規(guī)劃造成影響。因此在制定退休規(guī)劃前首先應(yīng)對家庭及個人現(xiàn)有資產(chǎn)狀況充分了解。(16.)變動率在一定程度上反映了通貨膨脹和緊縮的程度的是()，即居民消費價格指數(shù)。A.GDPB.GNPC.CPID.PMI正確答案：C參考解析：CPI即居民消費價格指數(shù)，它同人民群眾的生活密切相關(guān)，同時在整個國民經(jīng)濟價格體系中也具有重要的地位。其變動率在一定程度上反映了通貨膨脹或緊縮的程度。(17.)財產(chǎn)保險分類方法眾多，各國使用的標(biāo)準(zhǔn)不盡相同。廣義的財產(chǎn)保險不包括()。A.責(zé)任保險B.信用保險C.健康保險D.財產(chǎn)損失保險正確答案：C參考解析：廣義財產(chǎn)保險是指以財產(chǎn)及其有關(guān)的經(jīng)濟利益和損害賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險。在我國通常把廣義的財產(chǎn)保險劃分為財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險。健康保險是人身保險的險種，因此本題選C。(18.)假設(shè)投資組合的收益率為22％，無風(fēng)險收益率是10％，投資組合的方差為9％，β值為10％，那么，該投資組合的夏普比率等于()。A.0.3B.0.4C.0.7D.0.8正確答案：B參考解析：根據(jù)公式：夏普比率=（投資組合收益率-無風(fēng)險利率）÷投資組合標(biāo)準(zhǔn)差，可得：SR=（22％-10％）÷0．3=0．4。(19.)電科集團是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板陳總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關(guān)問題進行了解釋。根據(jù)國家規(guī)定，我國企業(yè)年金的領(lǐng)取時間為()。A.65歲B.45歲C.國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡D.企業(yè)自主決定正確答案：C參考解析：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：在達到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)；出國(境)定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。未達到上述企業(yè)年金領(lǐng)取條件之一的，不得從企業(yè)年金個人賬戶中提前提取資金。(20.)企業(yè)年金的特征不包括()。A.非強制性B.企業(yè)行為C.政府行為D.不屬于委托人的清算財產(chǎn)正確答案：C參考解析：企業(yè)年金具有以下幾個特點：①由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預(yù)；②年金的繳費或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)：③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。故答案選C。(21.)陳先生通過設(shè)立信托，可以在自己遭受商業(yè)風(fēng)險時，家庭經(jīng)濟能力不會受到影響，這是利用了信托()特性。A.制度的復(fù)雜性B.財產(chǎn)的獨立性C.受托人的專業(yè)性D.受托人的獨立性正確答案：B參考解析：如果設(shè)立家庭信托將財富通過信托收益的方式傳承給下一代的話，因信托財產(chǎn)的獨立性（家庭信托資產(chǎn)不列入委托人的遺產(chǎn)），就可以合法規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈與稅。(22.)在合同中明確列明屬于保險責(zé)任范圍的重大疾病的名稱，一旦被保險人確診罹患保險合同約定的某種疾病，保險公司即予以保險賠付。這樣的險種被稱為()。A.補償大病醫(yī)療保險B.重大疾病保險C.一般疾病保險D.綜合醫(yī)療保險正確答案：B參考解析：在我國，重大疾病保險是重要的健康保險產(chǎn)品。在理賠時一般采取提前給付的方式。即在合同中明確列明屬于保險責(zé)任范圍的重大疾病的名稱，一旦被保險人確診罹患保險合同約定的某種疾病，保險公司即予以保險賠付。(23.)()通常是指家庭的財產(chǎn)性收入。A.工作收入B.投資收入C.其他收入D.家庭收入正確答案：B參考解析：投資收入通常是指家庭的財產(chǎn)性收入，其中包括了特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。在一些情況下，家庭經(jīng)營所得也可以列入投資收入。(24.)貸款安全比率是債務(wù)負擔(dān)率的細分指標(biāo)，它的合理區(qū)間（包括房貸）是()。A.小于50％B.小于30％C.小于55％D.小于35％正確答案：A參考解析：貸款安全比率是債務(wù)負擔(dān)率的細分指標(biāo)，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：①如果包括房貸，應(yīng)小于50％；②如果不包括房貸，應(yīng)小于30％。從收支管理角度考慮，該指標(biāo)更加符合客戶家庭的實際情況。(25.)風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障。下列選項中，()不適宜作為風(fēng)險管理的目標(biāo)。A.減少損失B.降低事故發(fā)生概率C.徹底消滅風(fēng)險發(fā)生D.實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)的穩(wěn)定正確答案：C參考解析：風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障，可以分為損前目標(biāo)和損后目標(biāo)。前者是指通過風(fēng)險管理降低和消除風(fēng)險發(fā)生的可能性，為人們提供較安全的生產(chǎn)、生活環(huán)境；后者是指通過風(fēng)險管理在損失出現(xiàn)后及時采取措施以使災(zāi)害產(chǎn)生的損失程度降到最低，使受損企業(yè)的生產(chǎn)得以迅速恢復(fù)，或使受損家園得以迅速重建。人們可以通過風(fēng)險管理降低和消除風(fēng)險發(fā)生的可能性，但絕對不可能徹底消滅風(fēng)險，C項說法不正確。(26.)李韻育有一子一女，生病后他立下遺囑，將企業(yè)全部留給兒子李澹，存款卻留給了侄子李強。李韻去世后，女兒李芳不滿這個安排，問李澹和李強的意見，兩人都接受。3個月后，李芳要求分割遺產(chǎn)，下列說法正確的是()。A.李芳無權(quán)請求分割遺產(chǎn)，因為李韻沒有給她留下遺產(chǎn)B.李芳可以請求分割存款C.李芳可以請求分割產(chǎn)業(yè)D.李芳可以請求按法定繼承分割李韻全部遺產(chǎn)正確答案：A參考解析：遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承。在繼承開始后，被繼承人如果留有合法有效的遺囑，則優(yōu)先適用遺囑繼承。本題中，李韻的遺囑中沒有涉及李芳，所以李芳無權(quán)請求分割遺產(chǎn)。(27.)以下說法不正確的是()。A.在實際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費用受到生存壽命、個人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通貨膨脹率等諸多因素的影響，很難準(zhǔn)確估算B.退休收入的主要構(gòu)成包括社會養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險、其他收入等。目前而言，社會養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)C.估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在企業(yè)年金、家庭存款方面等個體差異較大D.從國際經(jīng)驗來看，養(yǎng)老金替代率大于70％，即可維持退休前的生活水平；如果養(yǎng)老金替代率達到60％～70％，即可維持基本生活水平；如果養(yǎng)老金替代率低于50％，則生活水平會較之前有大幅下降正確答案：C參考解析：估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在于社會養(yǎng)老制度的不斷變化與調(diào)整。(28.)理財規(guī)劃中的一個非常核心的功能就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財目標(biāo)進行評估分析。在理財規(guī)劃書的制作過程中，理財目標(biāo)的評估和分析這部分的內(nèi)容不包括()。A.全生涯模擬仿真的原理介紹B.模擬環(huán)境的設(shè)置C.理財重點以及中期、長期理財目標(biāo)D.分析結(jié)果的闡述和理財師基于分析結(jié)果的初步建議正確答案：C參考解析：理財重點以及中期、長期理財目標(biāo)屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)容。(29.)衡量了資金需求后，理財師需要對客戶的退休收入充分了解。下列不屬于客戶退休后的收入的是()。A.企業(yè)年金B(yǎng).正常工作收入C.社會養(yǎng)老金D.商業(yè)保險正確答案：B參考解析：退休收入的主要構(gòu)成包括社會養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險、其他收入等。目前而言，社會養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)。(30.)《民法典》規(guī)定，遺產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)不包括()。A.償還被繼承人的債務(wù)B.清理遺產(chǎn)并制作遺產(chǎn)清單C.向繼承人報告遺產(chǎn)情況D.采取必要措施防止遺產(chǎn)毀損、滅失正確答案：A參考解析：《民法典》規(guī)定，遺產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（1）清理遺產(chǎn)并制作遺產(chǎn)清單；（2）向繼承人報告遺產(chǎn)情況；（3）采取必要措施防止遺產(chǎn)毀損、滅失；（4）處理被繼承人的債權(quán)債務(wù)；（5）按照遺囑或者依照法律規(guī)定分割遺產(chǎn)；（6）實施與管理遺產(chǎn)有關(guān)的其他必要行為。(31.)理財師在幫助客戶進行借貸決策時，首先應(yīng)對其借貸目的進行評估，應(yīng)盡量說服客戶不要抱著一夜致富的想法，盲目地通過借貸進行風(fēng)險較大的投資，在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主()。A.量入為出B.量力而行C.保證較多的結(jié)余D.保證生活的品質(zhì)正確答案：B參考解析：在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主量力而行，而量力而行的核心就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財務(wù)的影響的評估。(32.)融資比率體現(xiàn)了家庭理財積極性，它等于()。A.投資性負債／投資性資產(chǎn)B.總負債／總資產(chǎn)C.投資性負債／總資產(chǎn)D.總負債／投資性資產(chǎn)正確答案：A參考解析：融資比率指標(biāo)=投資性負債／投資性資產(chǎn)(33.)人壽保險可以簡單劃分為普通型人壽保險和新型人壽保險，其中按照保險金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險、生存保險和兩全壽險的是()。A.新型人壽保險B.萬能保險C.分紅保險D.普通型人壽保險正確答案：D參考解析：人壽保險可以簡單劃分為普通型人壽保險和新型人壽保險。其中，普通型人壽保險是最常見和最普遍的人壽保險，按照保險金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險、生存保險和兩全壽險。新型人壽保險是人壽保險在提供基本保險保障的情況下，為了更好地滿足保險消費者多方面的需求，增加產(chǎn)品的靈活性、投資性等因素，而形成的幾種新的壽險產(chǎn)品。目前市場上常見的新型人壽保險包括分紅壽險、投資連結(jié)保險和萬能壽險。(34.)教育保險又稱教育金保險、子女教育保險、孩子教育保險，是以為孩子準(zhǔn)備教育基金為目的的保險。下列關(guān)于教育保險的說法，錯誤的是()。A.目前市場上主流教育保險的投保年齡為0周歲（指出生滿28天且已健康出院的嬰兒）至17周歲B.教育保險一般都具有投資分紅功能C.教育保險具有強制儲蓄的作用D.教育保險是最有效率的資金增值手段之一正確答案：D參考解析：教育保險又稱教育金保險、子女教育保險，是以為子女準(zhǔn)備教育基金為目的的保險。保險產(chǎn)品的特點在于其保障功能，并非最有效率的資金增值手段。(35.)資本資產(chǎn)定價模型主要研究證券市場中資產(chǎn)的預(yù)期收益率與風(fēng)險資產(chǎn)之間的關(guān)系。下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型的基本假設(shè)，錯誤的是()。A.影響投資決策的主要因素為期望收益率和風(fēng)險兩項B.投資者是知足的C.投資者都遵守主宰原則D.投資者能事先知道投資收益率的概率分布為正態(tài)分布正確答案：B參考解析：資本資產(chǎn)定價模型假設(shè)投資者希望財富越多越好，效用是財富的函數(shù)，財富又是投資收益率的函數(shù)，B項不正確。(36.)()是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險。A.人壽保險B.財產(chǎn)損失保險C.責(zé)任保險D.信用保險正確答案：C參考解析：責(zé)任保險是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險。(37.)在被繼承人死亡后，只有具備一定條件才能按遺囑繼承辦理，下列關(guān)于遺囑的實質(zhì)要件的描述不恰當(dāng)?shù)氖?)。A.遺囑人須有遺囑能力B.遺囑應(yīng)當(dāng)取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權(quán)C.遺囑須是遺囑人的真實意思表示D.遺囑中所處分的財產(chǎn)須為遺囑人的個人財產(chǎn)正確答案：B參考解析：繼承法第十九條規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應(yīng)繼承份額，否則，所立遺囑為無效的遺囑。B項說法不正確。(38.)稅務(wù)規(guī)劃由于依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為避稅籌劃、節(jié)稅籌劃和稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃。其中稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃的特點不包括()。A.以價格為主要手段B.不影響財政收入C.促進企業(yè)改善管理、改進技術(shù)D.非經(jīng)濟行為正確答案：D參考解析：轉(zhuǎn)嫁籌劃，是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調(diào)整或變動，將稅負轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟行為，是對自身生產(chǎn)經(jīng)營活動的安排。其特點如下：①純經(jīng)濟行為；②以價格為主要手段；③不影響財政收入；④促進企業(yè)改善管理、改進技術(shù)。(39.)理財師為客戶做子女教育規(guī)劃時的第一項工作為()。A.要求客戶確定子女的教育規(guī)劃目標(biāo)B.估算教育費用C.了解客戶的家庭成員結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況D.對各種教育規(guī)劃工具進行分析正確答案：C參考解析：作為一名專業(yè)的理財師，制訂一個完善的教育投資規(guī)劃方案，首先要讓客戶充分認識家庭財務(wù)情況與子女的狀況，并協(xié)助客戶逐步確定子女教育的目標(biāo)。(40.)提供優(yōu)異的客戶服務(wù)的措施不包括()。A.做精分內(nèi)服務(wù)B.做足額外服務(wù)C.做好創(chuàng)新服務(wù)D.做好超常服務(wù)正確答案：C參考解析：提供優(yōu)異的客戶服務(wù)的措施包括做精分內(nèi)服務(wù)、做足額外服務(wù)、做好超常服務(wù)三個方面。其中做精分內(nèi)服務(wù)是指對理財師日常工作職責(zé)范圍內(nèi)的，行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)工作內(nèi)容或要求要做精做細，要用心做，要做到始終如一；額外服務(wù)是指常規(guī)之外的，如增值服務(wù)、定制服務(wù)或個性化服務(wù)等；超常服務(wù)是指不經(jīng)常發(fā)生、讓客戶驚喜或意想不到的努力和服務(wù)。(41.)夏普比率衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報。如果夏普比率大于0．說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長率()無風(fēng)險利率。A.低于B.高于C.等于D.無法比較正確答案：B參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報，其公式為：夏普比率=（投資組合收益率一無風(fēng)險利率）÷投資組合標(biāo)準(zhǔn)差。(42.)陳先生是某運輸公司的老板，2014年投保了某保險公司的運輸工具保險，保險金額為150萬元。陳先生投保的運輸工具保險屬于()。A.財產(chǎn)保險B.工程保險C.信用保險D.貨物運輸保險正確答案：A參考解析：財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險。它包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)。其中，運輸工具保險屬于財產(chǎn)損失保險。(43.)陳先生是某運輸公司的老板，2014年投保了某保險公司的運輸工具保險，保險金額為150萬元。陳先生投保的運輸工具保險屬于()。A.損失補償性保險B.定額給付性保險C.重復(fù)保險D.超額保險正確答案：A參考解析：運輸工具保險作為財產(chǎn)保險的一種，具有財產(chǎn)保險的一般特征，損失補償性，即以被保險人的投保金額和利益損失作為賠償?shù)囊罁?jù)。(44.)客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A，根據(jù)估算，如果現(xiàn)在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12％，無風(fēng)險收益率為6％。陳先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。根據(jù)計劃A的收益預(yù)期，可計算出其預(yù)期收益率為()。A.12.46%B.15.35%C.14.92%D.13.94%正確答案：C參考解析：根據(jù)公式，可得：268=90×（1+r）-1+120×（1+r）-2+150×（1+r）-3，解得：r=14．92％。(45.)客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A，根據(jù)估算，如果現(xiàn)在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12％，無風(fēng)險收益率為6％。陳先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。把計劃A當(dāng)作一只股票，根據(jù)已知數(shù)據(jù)，計算A的β系數(shù)為()。A.1.52B.1.49C.2D.1.65正確答案：B參考解析：根據(jù)計算公式：證券的預(yù)期收益率=無風(fēng)險利率β×（市場組合收益率-無風(fēng)險收益率），有：14．92％=6％+β×（12％-6％），解得：β=1．49。(46.)客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A，根據(jù)估算，如果現(xiàn)在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12％，無風(fēng)險收益率為6％。陳先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。β系數(shù)是對于構(gòu)建投資組合的重要指標(biāo)，關(guān)于β系數(shù)下列說法不正確的是()。A.β系數(shù)表示了某證券對市場組合方差的貢獻率B.個人資產(chǎn)的風(fēng)險溢價與β系數(shù)成正比C.只有單只證券才可將β系數(shù)作為風(fēng)險的合理測定D.實踐中的β值難以確定正確答案：C參考解析：β系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。換句話說，β系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性．C項說法不正確。(47.)客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A，根據(jù)估算，如果現(xiàn)在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12％，無風(fēng)險收益率為6％。陳先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師?？紤]到計劃A的風(fēng)險問題，陳先生希望建立計劃A與短期國債的投資組合，所期望的最低報酬率為9％，則短期國債在組合中的比例應(yīng)為()。A.66.37％B.74.92％C.55.62％D.46.56％正確答案：A參考解析：設(shè)短期國債在組合中的比例為X，則有9％=14．92％×（1-X）+6％×X，解得：X=66．37％。(48.)劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)15萬元存款平均分給三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將房產(chǎn)一套和15萬元給予了劉玉。劉老太太的遺囑繼承人是()。A.劉玉B.謝歡C.謝歡、謝琴、謝雨D.劉玉、謝歡、謝琴、謝雨正確答案：A參考解析：遺囑人立有數(shù)份遺囑，而且內(nèi)容相互沖突的，推定遺囑人修訂、撤銷了遺囑，以最后所立的遺囑為準(zhǔn)。不過，數(shù)份遺囑中有公證遺囑的，則應(yīng)以最后的公證遺囑為準(zhǔn)。本案中劉玉是劉老太太的遺囑繼承人。(49.)劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)15萬元存款平均分給三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將房產(chǎn)一套和15萬元給予了劉玉。關(guān)于劉老太太的遺產(chǎn)，劉玉()。A.可以獲得一套房屋B.可以獲得15萬元存款C.可以獲得一套房屋與15萬元存款D.什么也無法獲得正確答案：C參考解析：《民法典》第一千一百四十二條規(guī)定，遺囑人可以撤回、變更自己所立的遺囑。立遺囑后，遺囑人實施與遺囑內(nèi)容相反的民事法律行為的，視為對遺囑相關(guān)內(nèi)容的撤回。立有數(shù)份遺囑，內(nèi)容相抵觸的，以最后的遺囑為準(zhǔn)。劉玉可以獲得一套房屋與15萬元存款。(50.)劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)15萬元存款平均分給三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將房產(chǎn)一套和15萬元給予了劉玉。關(guān)于劉老太太的遺囑，下列說法中正確的是()。A.只按公證遺囑執(zhí)行B.第一份自書遺囑無效C.第二份自書遺囑無效D.三份遺囑都有效正確答案：B參考解析：《民法典》第一千一百四十二條規(guī)定，遺囑人可以撤回、變更自己所立的遺囑。立遺囑后，遺囑人實施與遺囑內(nèi)容相反的民事法律行為的，視為對遺囑相關(guān)內(nèi)容的撤回。立有數(shù)份遺囑，內(nèi)容相抵觸的，以最后的遺囑為準(zhǔn)?！睹穹ǖ洹沸略黾恿恕耙暈閷z囑相關(guān)內(nèi)容的撤回”的規(guī)定，同時刪除了《繼承法》中，“自書、代書、錄音、口頭遺囑，不得撤銷、變更公證遺囑”的規(guī)定。也就是說，《民法典》繼承編，允許其他遺囑對公證遺囑進行撤銷、變更。(51.)劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)15萬元存款平均分給三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將房產(chǎn)一套和15萬元給予了劉玉。關(guān)于劉老太太的遺產(chǎn)，兒子謝歡()。A.可以獲得一套房屋B.可以獲得15萬元存款C.可以獲得一套房屋與15萬元存款D.什么也無法獲得正確答案：D參考解析：本案中，劉老太的遺囑只有最后的自書遺囑有效，所以謝歡什么也無法獲得。(52.)張云購買一套150平方米的自用唯一普通住房，房款共70萬元，由于張云目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清(假設(shè)貸款年利率為6％)。已知當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?％，對于自用普通住宅減半征收。則張云需要交納契稅()元。A.10500B.21000C.15800D.8200正確答案：A參考解析：應(yīng)納稅額=700000×3％×50％=10500（元）。(53.)張云購買一套150平方米的自用唯一普通住房，房款共70萬元，由于張云目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清(假設(shè)貸款年利率為6％)。按照國家規(guī)定，張云與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需就貸款合同交納印花稅()元。A.27.5B.49C.24.5D.75正確答案：C參考解析：印花稅為比例稅率時，適用0．00005稅率的為“借款合同”。張云向商業(yè)銀行貸款7成，貸款額為：70×70％=49（萬元），就貸款合同交納印花稅=490000×0．5÷10000=24.5（元）。(54.)電科集團是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板陳總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關(guān)問題進行了解釋。理財師給陳總詳細地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括()。A.開創(chuàng)了中國式養(yǎng)老金信托制度B.企業(yè)自愿C.國家直接干預(yù)D.企業(yè)繳費或企業(yè)與職工共同繳費正確答案：C參考解析：企業(yè)年金是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金和國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國家政策指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況建立的，為本企業(yè)員工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。其特點有：①由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預(yù)；②年金的繳費或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)。中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。(55.)電科集團是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板陳總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關(guān)問題進行了解釋。理財師向陳總解釋，在我國企業(yè)繳費確認型年金繳費由()來負擔(dān)。A.政府B.政府和企業(yè)C.政府和個人D.企業(yè)和個人正確答案：D參考解析：在繳費額度方面，2018年實行的《企業(yè)年金辦法》規(guī)定：企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。(56.)陳先生，某公司經(jīng)理，月稅前收入為10000元；秦女士，銀行職員，月稅前收入為5000元。他們的孩子剛滿3周歲。目前陳先生一家與秦女士的父母住在一起，兩位老人每月有2000元的收入。每月家庭生活開支為4000元。陳先生夫妻兩人均參加了社會保險，兩位老人也有社會醫(yī)療保險，但全家人都沒有購買商業(yè)保險。如果為陳先生夫婦家庭設(shè)計風(fēng)險管理與保險規(guī)劃，下列說法不正確的是()。A.風(fēng)險管理與保險規(guī)劃的側(cè)重點在于使家庭資產(chǎn)增值B.為陳先生家做的風(fēng)險管理與保險規(guī)劃要注重用最小的成本使全家獲得最大的保障C.類似陳先生這樣的家庭需要用商業(yè)保險來完善風(fēng)險管理與保險規(guī)劃，而不是只依靠社會保險D.陳先生家的風(fēng)險管理與保險規(guī)劃中的商業(yè)保險可以考慮重大疾病險、意外傷害保險和定期壽險正確答案：A參考解析：風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障，因此A項不正確。(57.)陳先生，某公司經(jīng)理，月稅前收入為10000元；秦女士，銀行職員，月稅前收入為5000元。他們的孩子剛滿3周歲。目前陳先生一家與秦女士的父母住在一起，兩位老人每月有2000元的收入。每月家庭生活開支為4000元。陳先生夫妻兩人均參加了社會保險，兩位老人也有社會醫(yī)療保險，但全家人都沒有購買商業(yè)保險。以下關(guān)于陳先生家庭保險規(guī)劃設(shè)計的說法正確的是()。A.陳先生的保額應(yīng)該低于秦女士B.應(yīng)該優(yōu)先給孩子買保險.再考慮陳先生夫婦的保險保障C.應(yīng)該優(yōu)先給秦女士的父母買保險，再考慮陳先生夫婦的保險保障D.可以用預(yù)留較高醫(yī)療基金的方式替代為秦女士父母買保險的規(guī)劃正確答案：D參考解析：陳先生是家庭收入的主要創(chuàng)造者，陳先生對家庭收入的影響最大，所以陳先生的保額應(yīng)高于秦女士，A項不正確；陳先生夫婦的孩子剛滿3周歲，為孩子購買保險的意義較小，應(yīng)優(yōu)先考慮陳先生夫婦的保險保障，B項不正確：秦女士的父母有退休收入而且參加了社會醫(yī)療保險，他們面臨的風(fēng)險比陳先生夫婦要小，應(yīng)優(yōu)先給陳先生夫婦買保險，再考慮秦女士的父母的保險保障，C項不正確。(58.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規(guī)劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業(yè)工程師，已在該企業(yè)工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業(yè)會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經(jīng)過專業(yè)的分析和評估，發(fā)現(xiàn)金鑫和李景均具有較強的風(fēng)險承受能力。(2)經(jīng)濟和投資環(huán)境①預(yù)計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設(shè)基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和住房公積金每月繳費在當(dāng)年年底才統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)進入個人賬戶(繳費當(dāng)年不計息)，按年復(fù)利計算，計息利率為4％。2015年當(dāng)?shù)厣鐣缕骄べY為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養(yǎng)老金計劃。該計劃規(guī)定：①員工按照個人當(dāng)年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉(zhuǎn)，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養(yǎng)老儲蓄由公司統(tǒng)一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務(wù)滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養(yǎng)老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務(wù)年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領(lǐng)取方案：領(lǐng)取生存年金，即服務(wù)年限滿10年者自退休當(dāng)年起每月月初領(lǐng)取3000元／月的生存年金，工作10年后服務(wù)年限每增加1年，則每月領(lǐng)取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領(lǐng)取至身故；若退休后10年內(nèi)死亡，則由繼承人繼續(xù)領(lǐng)取，共領(lǐng)滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業(yè)性保險。(5)理財目標(biāo)①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學(xué)準(zhǔn)備四年的高等教育金，目前大學(xué)學(xué)費水平為20000元／年，學(xué)費年增長率預(yù)計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當(dāng)前價格水平下每人每年36000元的生活水準(zhǔn)，生活費年增長率3％。假設(shè)住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。金鑫一家采用每月等額本息償還月供款，請計算他家每月月供額為()元。（答案取最近值）A.2360B.2813C.3396D.3344正確答案：A參考解析：使用財務(wù)計算器計算的每月還款額為：n=18×12，i=6.5％／12，PV=300000，F(xiàn)V=0，PMT=2359.68。所以，金鑫一家每月月供額約為2360元。(59.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規(guī)劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業(yè)工程師，已在該企業(yè)工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業(yè)會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經(jīng)過專業(yè)的分析和評估，發(fā)現(xiàn)金鑫和李景均具有較強的風(fēng)險承受能力。(2)經(jīng)濟和投資環(huán)境①預(yù)計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設(shè)基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和住房公積金每月繳費在當(dāng)年年底才統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)進入個人賬戶(繳費當(dāng)年不計息)，按年復(fù)利計算，計息利率為4％。2015年當(dāng)?shù)厣鐣缕骄べY為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養(yǎng)老金計劃。該計劃規(guī)定：①員工按照個人當(dāng)年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉(zhuǎn)，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養(yǎng)老儲蓄由公司統(tǒng)一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務(wù)滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養(yǎng)老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務(wù)年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領(lǐng)取方案：領(lǐng)取生存年金，即服務(wù)年限滿10年者自退休當(dāng)年起每月月初領(lǐng)取3000元／月的生存年金，工作10年后服務(wù)年限每增加1年，則每月領(lǐng)取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領(lǐng)取至身故；若退休后10年內(nèi)死亡，則由繼承人繼續(xù)領(lǐng)取，共領(lǐng)滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業(yè)性保險。(5)理財目標(biāo)①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學(xué)準(zhǔn)備四年的高等教育金，目前大學(xué)學(xué)費水平為20000元／年，學(xué)費年增長率預(yù)計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當(dāng)前價格水平下每人每年36000元的生活水準(zhǔn)，生活費年增長率3％。假設(shè)住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。金鑫了解了一下家族信托的內(nèi)容，下列關(guān)于家族信托的說法錯誤的是()。A.家族信托最早可追溯到古羅馬帝國時期B.實際操作中家族信托一般都設(shè)在境內(nèi)C.家族信托是以家庭財富的管理、傳承和保護為目的的信托D.家族信托可以根據(jù)實際需求靈活地約定各項條款正確答案：B參考解析：B項，境內(nèi)和境外都能夠作為信托設(shè)立地，由于我國目前家族信托財產(chǎn)登記制度的原因使得能接受的信托財產(chǎn)類別很少，所以，一般實操過程中都將家族信托設(shè)立在境外，尤其是全球著名的避稅圣地，如英屬維爾京群島、開曼群島等地。(60.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規(guī)劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業(yè)工程師，已在該企業(yè)工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業(yè)會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經(jīng)過專業(yè)的分析和評估，發(fā)現(xiàn)金鑫和李景均具有較強的風(fēng)險承受能力。(2)經(jīng)濟和投資環(huán)境①預(yù)計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設(shè)基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和住房公積金每月繳費在當(dāng)年年底才統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)進入個人賬戶(繳費當(dāng)年不計息)，按年復(fù)利計算，計息利率為4％。2015年當(dāng)?shù)厣鐣缕骄べY為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養(yǎng)老金計劃。該計劃規(guī)定：①員工按照個人當(dāng)年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉(zhuǎn)，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養(yǎng)老儲蓄由公司統(tǒng)一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務(wù)滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養(yǎng)老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務(wù)年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領(lǐng)取方案：領(lǐng)取生存年金，即服務(wù)年限滿10年者自退休當(dāng)年起每月月初領(lǐng)取3000元／月的生存年金，工作10年后服務(wù)年限每增加1年，則每月領(lǐng)取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領(lǐng)取至身故；若退休后10年內(nèi)死亡，則由繼承人繼續(xù)領(lǐng)取，共領(lǐng)滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業(yè)性保險。(5)理財目標(biāo)①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學(xué)準(zhǔn)備四年的高等教育金，目前大學(xué)學(xué)費水平為20000元／年，學(xué)費年增長率預(yù)計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當(dāng)前價格水平下每人每年36000元的生活水準(zhǔn)，生活費年增長率3％。假設(shè)住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。針對金鑫家庭現(xiàn)在的情況，下列哪些保險決策適合這一家庭需要()。Ⅰ為女兒投保子女教育年金保險Ⅱ為夫妻投保聯(lián)合壽險Ⅲ為丈夫投保意外傷害險Ⅳ投保以女兒為被保險人、保額為20萬元、夫妻為受益人的定期壽險A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：A參考解析：選項IV應(yīng)以夫妻為被保險人，女兒為受益人。(61.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規(guī)劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業(yè)工程師，已在該企業(yè)工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業(yè)會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經(jīng)過專業(yè)的分析和評估，發(fā)現(xiàn)金鑫和李景均具有較強的風(fēng)險承受能力。(2)經(jīng)濟和投資環(huán)境①預(yù)計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設(shè)基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和住房公積金每月繳費在當(dāng)年年底才統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)進入個人賬戶(繳費當(dāng)年不計息)，按年復(fù)利計算，計息利率為4％。2015年當(dāng)?shù)厣鐣缕骄べY為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養(yǎng)老金計劃。該計劃規(guī)定：①員工按照個人當(dāng)年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉(zhuǎn)，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養(yǎng)老儲蓄由公司統(tǒng)一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務(wù)滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養(yǎng)老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務(wù)年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領(lǐng)取方案：領(lǐng)取生存年金，即服務(wù)年限滿10年者自退休當(dāng)年起每月月初領(lǐng)取3000元／月的生存年金，工作10年后服務(wù)年限每增加1年，則每月領(lǐng)取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領(lǐng)取至身故；若退休后10年內(nèi)死亡，則由繼承人繼續(xù)領(lǐng)取，共領(lǐng)滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業(yè)性保險。(5)理財目標(biāo)①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學(xué)準(zhǔn)備四年的高等教育金，目前大學(xué)學(xué)費水平為20000元／年，學(xué)費年增長率預(yù)計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當(dāng)前價格水平下每人每年36000元的生活水準(zhǔn)，生活費年增長率3％。假設(shè)住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。如果金鑫計劃為女兒準(zhǔn)備一筆高等教育金，年投資收益率為6％，現(xiàn)需要一次性投入()萬元資金方能滿足金星的高等教育金需要。（暫不考慮其他定期定額的投資）（答案取最接近值）A.3B.2C.6D.10正確答案：C參考解析：金星10年后上大學(xué)時的大學(xué)學(xué)費FV=20000×（1+3％）10≈20000×1.344=26880（元／年）。由于大學(xué)四年期間，學(xué)費每年的增長率為3％，年投資收益率為6％，所以大學(xué)期間所需學(xué)費折算到上大學(xué)第一年，共需資金=26880*[1+（1.03÷1.06）+（1.03÷1.06）2+（1.03÷1.06）3]≈103041（元）。因此現(xiàn)需一次性投入的金額=103041÷（1+6％）10≈57538（元）≈6（萬元）。(62.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規(guī)劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業(yè)工程師，已在該企業(yè)工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業(yè)會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經(jīng)過專業(yè)的分析和評估，發(fā)現(xiàn)金鑫和李景均具有較強的風(fēng)險承受能力。(2)經(jīng)濟和投資環(huán)境①預(yù)計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設(shè)基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和住房公積金每月繳費在當(dāng)年年底才統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)進入個人賬戶(繳費當(dāng)年不計息)，按年復(fù)利計算，計息利率為4％。2015年當(dāng)?shù)厣鐣缕骄べY為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養(yǎng)老金計劃。該計劃規(guī)定：①員工按照個人當(dāng)年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉(zhuǎn)，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養(yǎng)老儲蓄由公司統(tǒng)一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務(wù)滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養(yǎng)老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務(wù)年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領(lǐng)取方案：領(lǐng)取生存年金，即服務(wù)年限滿10年者自退休當(dāng)年起每月月初領(lǐng)取3000元／月的生存年金，工作10年后服務(wù)年限每增加1年，則每月領(lǐng)取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領(lǐng)取至身故；若退休后10年內(nèi)死亡，則由繼承人繼續(xù)領(lǐng)取，共領(lǐng)滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業(yè)性保險。(5)理財目標(biāo)①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學(xué)準(zhǔn)備四年的高等教育金，目前大學(xué)學(xué)費水平為20000元／年，學(xué)費年增長率預(yù)計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當(dāng)前價格水平下每人每年36000元的生活水準(zhǔn)，生活費年增長率3％。假設(shè)住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。假設(shè)金鑫突發(fā)意外離世并未留下遺囑，則李景能獲得家庭財產(chǎn)的比例為()。A.1／2B.1／4C.1／5D.5／8正確答案：D參考解析：由于金鑫未留下遺囑，故其遺產(chǎn)按照法定繼承方式分配，首先將夫妻共同所有的財產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的作為金鑫的遺產(chǎn)。其次，同—順序繼承人繼承遺產(chǎn)的份額，一般應(yīng)當(dāng)均等，所以金鑫的遺產(chǎn)在李景、金鑫父親、金鑫母親和金星之間平等分配。因此，李景獲得家庭財產(chǎn)比例=0.5+0.5÷4=5／8。(63.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規(guī)劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業(yè)工程師，已在該企業(yè)工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業(yè)會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經(jīng)過專業(yè)的分析和評估，發(fā)現(xiàn)金鑫和李景均具有較強的風(fēng)險承受能力。(2)經(jīng)濟和投資環(huán)境①預(yù)計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設(shè)基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和住房公積金每月繳費在當(dāng)年年底才統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)進入個人賬戶(繳費當(dāng)年不計息)，按年復(fù)利計算，計息利率為4％。2015年當(dāng)?shù)厣鐣缕骄べY為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養(yǎng)老金計劃。該計劃規(guī)定：①員工按照個人當(dāng)年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉(zhuǎn)，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養(yǎng)老儲蓄由公司統(tǒng)一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務(wù)滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養(yǎng)老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務(wù)年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領(lǐng)取方案：領(lǐng)取生存年金，即服務(wù)年限滿10年者自退休當(dāng)年起每月月初領(lǐng)取3000元／月的生存年金，工作10年后服務(wù)年限每增加1年，則每月領(lǐng)取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領(lǐng)取至身故；若退休后10年內(nèi)死亡，則由繼承人繼續(xù)領(lǐng)取，共領(lǐng)滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業(yè)性保險。(5)理財目標(biāo)①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學(xué)準(zhǔn)備四年的高等教育金，目前大學(xué)學(xué)費水平為20000元／年，學(xué)費年增長率預(yù)計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當(dāng)前價格水平下每人每年36000元的生活水準(zhǔn)，生活費年增長率3％。假設(shè)住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。金鑫夫婦準(zhǔn)備在金鑫滿60歲時一起退休，假設(shè)退休后市場年均投資報酬率為4％，若兩人退休后預(yù)計存活25年，則夫婦二人的養(yǎng)老金需求在金鑫60歲時的屆時值為()萬元。（答案取最接近值）A.263B.122C.336D.394正確答案：C參考解析：金鑫夫婦還有25年退休，退休后預(yù)計存活25年，退休后第一年生活費FV=36000×2×（1+3％）25≈150752（元），此后25年生活費以3％的速度增長，則60歲時養(yǎng)老金需求=150752*[1+（1.03÷1.04）+…+（1.03÷1.04）24]≈3364367（元）≈336（萬元）。(64.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規(guī)劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業(yè)工程師，已在該企業(yè)工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業(yè)會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經(jīng)過專業(yè)的分析和評估，發(fā)現(xiàn)金鑫和李景均具有較強的風(fēng)險承受能力。(2)經(jīng)濟和投資環(huán)境①預(yù)計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設(shè)基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和住房公積金每月繳費在當(dāng)年年底才統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)進入個人賬戶(繳費當(dāng)年不計息)，按年復(fù)利計算，計息利率為4％。2015年當(dāng)?shù)厣鐣缕骄べY為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養(yǎng)老金計劃。該計劃規(guī)定：①員工按照個人當(dāng)年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉(zhuǎn)，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養(yǎng)老儲蓄由公司統(tǒng)一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務(wù)滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養(yǎng)老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務(wù)年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領(lǐng)取方案：領(lǐng)取生存年金，即服務(wù)年限滿10年者自退休當(dāng)年起每月月初領(lǐng)取3000元／月的生存年金，工作10年后服務(wù)年限每增加1年，則每月領(lǐng)取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領(lǐng)取至身故；若退休后10年內(nèi)死亡，則由繼承人繼續(xù)領(lǐng)取，共領(lǐng)滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業(yè)性保險。(5)理財目標(biāo)①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學(xué)準(zhǔn)備四年的高等教育金，目前大學(xué)學(xué)費水平為20000元／年，學(xué)費年增長率預(yù)計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當(dāng)前價格水平下每人每年36000元的生活水準(zhǔn)，生活費年增長率3％。假設(shè)住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。根據(jù)金鑫單位提供的養(yǎng)老金計劃的背景信息，可判斷該單位的養(yǎng)老金計劃屬于()。A.繳費確定型計劃B.待遇確定及繳費確定的混合型計劃C.待遇確定型計劃D.待遇不確定及繳費不確定的創(chuàng)新型計劃正確答案：B參考解析：待遇確定型計劃是指由雇主主要負責(zé)繳費并全權(quán)負責(zé)在資本市場的投資增值，而且不論投資盈虧，雇主都要按事先確定好的固定數(shù)額來支付給雇員退休金的養(yǎng)老金計劃。繳費確定型計劃是一種完全積累類型的退休金計劃，由雇主和雇員共同繳費，雇員退休時領(lǐng)取到的養(yǎng)老金完全取決于其個人賬戶內(nèi)的繳費及其投資收益。題目中金鑫的養(yǎng)老金計劃包括基本養(yǎng)老保險與企業(yè)年金，其中基本養(yǎng)老保險屬于待遇確定型給付，企業(yè)年金屬于繳費確定型給付。(65.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規(guī)劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業(yè)工程師，已在該企業(yè)工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業(yè)會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經(jīng)過專業(yè)的分析和評估，發(fā)現(xiàn)金鑫和李景均具有較強的風(fēng)險承受能力。(2)經(jīng)濟和投資環(huán)境①預(yù)計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設(shè)基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和住房公積金每月繳費在當(dāng)年年底才統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)進入個人賬戶(繳費當(dāng)年不計息)，按年復(fù)利計算，計息利率為4％。2015年當(dāng)?shù)厣鐣缕骄べY為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養(yǎng)老金計劃。該計劃規(guī)定：①員工按照個人當(dāng)年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉(zhuǎn)，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養(yǎng)老儲蓄由公司統(tǒng)一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務(wù)滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養(yǎng)老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務(wù)年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領(lǐng)取方案：領(lǐng)取生存年金，即服務(wù)年限滿10年者自退休當(dāng)年起每月月初領(lǐng)取3000元／月的生存年金，工作10年后服務(wù)年限每增加1年，則每月領(lǐng)取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領(lǐng)取至身故；若退休后10年內(nèi)死亡，則由繼承人繼續(xù)領(lǐng)取，共領(lǐng)滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業(yè)性保險。(5)理財目標(biāo)①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學(xué)準(zhǔn)備四年的高等教育金，目前大學(xué)學(xué)費水平為20000元／年，學(xué)費年增長率預(yù)計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當(dāng)前價格水平下每人每年36000元的生活水準(zhǔn)，生活費年增長率3％。假設(shè)住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。金鑫為加快貸款的償還，希望增加每月等額本息償還的月供款，并把10年后貸款余額控制在10萬元，如果貸款不變，則每月月供額將增加()元。（答案取最接近值）A.1422B.545C.1542D.453正確答案：D參考解析：籌劃后，n=10×12，i=6.5％／12，PV=300000，F(xiàn)V=-100000，PMT=-2813，因此，每月月供額將增加2813-2360=453（元）。多選題（共20題，共20分）(66.)在家庭財務(wù)狀況分析過程中，家庭財務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括()。A.流動性資產(chǎn)比率B.收入負債比率C.收入結(jié)構(gòu)分析D.投資性資產(chǎn)比率E.理財支出比率正確答案：C、E參考解析：家庭財務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括：收入結(jié)構(gòu)分析，理財支出比率等。(67.)與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的特點有()。A.核心技術(shù)缺乏B.經(jīng)營效益較差C.由個人或少數(shù)人發(fā)起設(shè)立D.一般情況下業(yè)主直接管理E.企業(yè)主的理財規(guī)劃會直接影響企業(yè)的經(jīng)營正確答案：C、D、E參考解析：與大企業(yè)相比，中小企業(yè)通常由個人或少數(shù)人發(fā)起設(shè)立，人員規(guī)模、資金規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小，在經(jīng)營上多半是由業(yè)主直接管理，因此企業(yè)主與企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度極高。企業(yè)主的理財規(guī)劃會直接影響企業(yè)的經(jīng)營，同時企業(yè)的經(jīng)營情況也會直接關(guān)系到企業(yè)主的生活。(68.)一般而言，下列符合教育支出特點的有()。?A.教育費用彈性較大B.教育費用逐年增長C.教育投資周期長，金額大D.教育支出時間相對剛性E.教育費用相對剛性正確答案：B、C、D、E參考解析：教育支出的特點：教育投資周期長、金額大；教育支出時間及費用相對剛性：教育費用逐年增長；不確定因素多。(69.)投融資中的稅收籌劃，在企業(yè)融資方面，在債務(wù)方式的選擇上，主要有（）。A.政府貸款B.銀行借款C.企業(yè)發(fā)行債券D.民間借貸E.上市公司發(fā)行股票正確答案：B、C、D參考解析：投融資中的稅收籌劃，在企業(yè)融資方面，在債務(wù)方式的選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券、民間借貸三大類。(70.)退休規(guī)劃，即通過提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資管理等一系列專業(yè)化服務(wù)，為個人客戶實現(xiàn)退休無憂安排，維持（）的退休生活。A.自尊B(yǎng).保底C.高薪D.保持水準(zhǔn)E.自立正確答案：A、D、E參考解析：所謂退休規(guī)劃，即通過提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資管理等一系列專業(yè)化服務(wù)，為個人客戶實現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準(zhǔn)的退休生活。(71.)現(xiàn)代投資組合理論包括有效市場理論、投資組合理論、資產(chǎn)定價模型、套利定價理論以及行為金融理論等。下列關(guān)于有效市場理論的說法正確的有()。A.隨機漫步理論認為，股票價格的變動是隨機但可預(yù)測的B.有效市場假說認為，證券價格已經(jīng)充分反映了所有相關(guān)信息C.隨機漫步理論認為，對未來股價變化的預(yù)測將導(dǎo)致股價提前變化，以致所有的市場參與者都來不及在股價上升前行動D.隨機漫步論點的本質(zhì)是股價是不可預(yù)測的E.世界上沒有一個絕對有效的市場正確答案：B、C、D、E參考解析：隨機漫步理論認為，股票價格的變動是隨機且完全不可預(yù)測的。對未來股價變化的預(yù)測將導(dǎo)致股價提前變化，以致所有的市場參與者都來不及在股價上升前行動，A項不正確。(72.)下列關(guān)于家庭結(jié)余的說法，正確的有()。A.生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項支出后的盈余部分B.理財結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項支出后的盈余部分C.自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較高的理財積極性D.專項結(jié)余占總結(jié)余的比率通常也表現(xiàn)出客戶的理財積極程度E.自由結(jié)余可以用以實現(xiàn)短期理財目標(biāo)正確答案：A、D、E參考解析：B項，家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財結(jié)余兩個部分，其中理財結(jié)余是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分；C項，自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極性。(73.)任何客戶關(guān)系管理或客戶關(guān)系營銷。與客戶直接打交道的理財師都是最為關(guān)鍵的，客戶關(guān)系維護或營銷需要關(guān)注()方面。A.必須建立客戶數(shù)據(jù)庫B.直接頻繁面對客戶的員工必須經(jīng)過嚴格專業(yè)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)化管理C.公司愿意拿出一定比例的費用用于獎勵忠誠顧客和改善與客戶的關(guān)系D.通過優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)，讓新客戶非常滿意、下次再來E.加強交叉銷售、組合銷售正確答案：A、B、C參考解析：客戶關(guān)系維護或營銷需要關(guān)注以下內(nèi)容：①必須建立客戶數(shù)據(jù)庫，這是基礎(chǔ)中的基礎(chǔ)。②直接頻繁面對客戶的員工必須經(jīng)過嚴格專業(yè)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)化管理，具備高素質(zhì)及高服務(wù)水平。③公司愿意拿出一定比例的費用用于獎勵忠誠顧客和改善與客戶的關(guān)系，可以獲得更高的回頭率、更大的客戶終身價值和良好的口碑。D、E兩項屬于提高客戶替換壁壘的措施。(74.)投資性資產(chǎn)是客戶實現(xiàn)未來理財目標(biāo)最可依賴的資源，下列屬于家庭資產(chǎn)負債表中投資性資產(chǎn)的內(nèi)容有()。A.活期存款B.定期存款C.養(yǎng)老金個人賬戶D.自用住房E.住房公積金正確答案：B、C、E參考解析：普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動性資產(chǎn)。其中，投資性資產(chǎn)可分為可配置投資資產(chǎn)和不可配置投資資產(chǎn)?；钇诖婵顚儆诹鲃有再Y產(chǎn)，A項不正確；自用住房屬于自用性資產(chǎn)，D項不正確。(75.)資本資產(chǎn)定價模型是在投資組合理論和資本市場理論基礎(chǔ)上形成發(fā)展起來的。由資本資產(chǎn)定價模型的假設(shè)可以得出()。A.投資者是理性的B.每個投資者的切點處投資組合（最優(yōu)風(fēng)險組合）都是相同的C.每個投資者的線性有效集都是一樣的D.投資者的最優(yōu)投資組合是相同的E.投資者對風(fēng)險和收益的偏好狀況與該投資者風(fēng)險資產(chǎn)組合的最優(yōu)構(gòu)成有關(guān)正確答案：A、B、C參考解析：由于投資者風(fēng)險—收益偏好不同，其無差異曲線的斜率不同，因此它們的最優(yōu)投資組合也不同，D項不選；分離定理指出，投資者對風(fēng)險和收益的偏好狀況與該投資者風(fēng)險資產(chǎn)組合的最優(yōu)構(gòu)