中級公司信貸-中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》歷年機考真題集1

中級公司信貸-中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》歷年機考真題集1單選題（共76題，共76分）(1.)()是銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。A.借款企業(yè)授信額度B.（江南博哥）單筆貸款授信額度C.集團貸款企業(yè)額度D.承諾貸款額度正確答案：A參考解析：一段時期內(nèi)，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款，來應(yīng)對其不同需求。借款企業(yè)的授信額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。(2.)在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是()。A.凈資本B.留存收益C.增發(fā)股票D.增發(fā)債券正確答案：B參考解析：內(nèi)部融資的資金來源主要是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。(3.)如果某公司固定資產(chǎn)的累積折舊為50萬元，總固定資產(chǎn)為100萬元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為()。A.62.5%B.50%C.80%D.100%正確答案：A參考解析：該公司固定資產(chǎn)使用率（累積折舊/總折舊固定資產(chǎn)）×100%＝（50/80）×100%＝62.5%(4.)在貸款發(fā)放中，對借款合同審查應(yīng)著重于()的審查。A.合同形式B.合同必備條款C.合同附加條款D.合同生效條件正確答案：B參考解析：貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分，即合同必備條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。(5.)在貸款擔保中，下列哪項不是擔保方式必須滿足的要求?()A.合法合規(guī)性B.盈利性C.可執(zhí)行性D.易變現(xiàn)性正確答案：B參考解析：擔保方式應(yīng)滿足：①合法合規(guī)性；②足值性；③可控性；④易變現(xiàn)性。(6.)貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指()。A.貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定B.貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求C.貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構(gòu)的合法權(quán)益D.貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰正確答案：B參考解析：ACD三項分別是指貸款合同制定原則中的不沖突原則、維權(quán)原則和完善性原則。(7.)主要貸款審批要素的審定要點不包括()A.貸款利息B.授信品種C.貸款用途D.貸款金額正確答案：A參考解析：主要貸款審批要素的審定要點：1．授信對象；2．貸款用途；3授信品種；4貸款金額；5貸款期限；6貸款幣種；7貸款利率；8擔保方式；9發(fā)放條件；10支付要求；11貸后管理要求。(8.)1996年，在國家的大力提倡下，企業(yè)紛紛放棄含氟冰箱的研制生產(chǎn)，從而導(dǎo)致生產(chǎn)該冰箱的設(shè)備使用率極低，價值也大大降低，這是一種()。A.功能性貶值B.實體性貶值C.經(jīng)濟性貶值D.科技性貶值正確答案：C參考解析：經(jīng)濟性貶值，即由外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。(9.)對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于()。A.訴后財產(chǎn)保全B.訴前財產(chǎn)保全C.訴中財產(chǎn)保全D.訴訟財產(chǎn)保全正確答案：C參考解析：財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。(10.)商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對時間至少應(yīng)為()一次。A.每月B.每半年C.每旬D.每季度正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進行保管時，每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處理。(11.)下列各項中，不能作為抵債資產(chǎn)的是()。A.機器設(shè)備B.著作權(quán)C.交通運輸工具D.資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的正確答案：D參考解析：下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；⑤債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。(12.)由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過()年以上仍未收回的債權(quán)可以認定為呆賬。A.4B.3C.1D.2正確答案：D參考解析：根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止(中止)的債權(quán)，可以認定為呆賬。(13.)某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準核銷后，應(yīng)首先()。A.沖減貸款呆賬準備金B(yǎng).沖減稅后利潤C.增加貸款風險準備金D.沖減稅前利潤正確答案：A參考解析：呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認后，動用呆賬準備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。呆賬經(jīng)總行批準核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準備金。(14.)()是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表。A.經(jīng)營狀況變化B.管理狀況變化C.財務(wù)狀況變化D.還款賬戶變化正確答案：C參考解析：財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財務(wù)指標提出控制要求。(15.)商業(yè)銀行短期貸款檔案保管期限自貸款結(jié)清后第二年起，原則上一般再保管()年。A.3B.7C.10D.5正確答案：D參考解析：貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第2年起計算。其中，5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年。(16.)下列做法符合審慎性原則的是()。A.對估計損失就低記載B.對估計利潤就高記載C.對估計費用就高記載D.將未來的收益計入當期正確答案：C參考解析：按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項時，如面臨高和低兩種可能的選擇，對估計損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。(17.)按照歷史成本法，下列不能反映市場條件變化對資產(chǎn)影響的是()。A.資產(chǎn)出售或負債清償B.拍賣C.呆賬準備金計提D.資產(chǎn)注銷正確答案：B參考解析：按照歷史成本法，只有當資產(chǎn)出售或負債清償時，市場條件變化對銀行或企業(yè)資產(chǎn)造成的影響才能得到反映。此外，歷史成本法或通過計提呆賬準備金，或通過資產(chǎn)注銷反映資產(chǎn)的損失。(18.)在貸款風險分類過程中，銀行首先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容不包括()。A.還款記錄B.還款可能性分析C.還款來源D.貸款目的正確答案：B參考解析：在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入；②還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源；③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響；④還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。(19.)下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的說法，不正確的是()。A.放款執(zhí)行部門負責貸款發(fā)放和支付審核B.放款執(zhí)行部門應(yīng)獨立于前臺營銷部門C.放款執(zhí)行部門接受中臺授信審批部門的直接領(lǐng)導(dǎo)D.設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現(xiàn)對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制正確答案：C參考解析：根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條，貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責任部門或崗位，即放款執(zhí)行部門，負責貸款發(fā)放和支付審核。它首先應(yīng)獨立于前臺營銷部門，其次還應(yīng)獨立于中臺授信審批部門。設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現(xiàn)對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制。(20.)借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的貸款清單所列用款是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人()起付標準或條件。A.其他支付B.自主支付C.實貸實付D.受托支付正確答案：D參考解析：借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標準或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。(21.)下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是()。A.商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人B.借款人辦理提款、應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒C.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款，購買商品費用，支付勞務(wù)費用等D.在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象正確答案：A參考解析：A項，公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人(22.)根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容不包括()。A.實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意B.配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查C.及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料D.及時提取貸款并適當轉(zhuǎn)化為銀行存款正確答案：D參考解析：根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：①貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；②及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；③配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查；④發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；⑤進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意等。(23.)?資產(chǎn)、銷售等處于行業(yè)中游的某企業(yè)產(chǎn)品的銷售價格為25元，單位變動成本為10元，固定成本總額為7500萬元，則不考慮其他因素時，該企業(yè)的盈虧平衡點銷售量為()萬件。A.229B.334C.500D.634正確答案：C參考解析：盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。盈虧平衡點產(chǎn)量是指總銷售額中扣除企業(yè)變動成本，與企業(yè)固定資本總額相等的那一點。假設(shè)該企業(yè)盈虧平衡點銷售量為戈件，則有25x-10x=75000000，則x=5000000，即500萬件。(24.)?下列關(guān)于行業(yè)風險分析的說法，正確的是()。A.目的在于識別同一行業(yè)所有企業(yè)面臨的某方面風險，并評估風險對行業(yè)未來信用度的影響B(tài).銀行可根據(jù)各行業(yè)風險特點，給予不同的信貸政策C.行業(yè)風險評估的方法有兩種，即波特五力模型與行業(yè)風險分析框架D.波特五力模型與行業(yè)風險分析框架中各因素是按重要程度先后排列的正確答案：B參考解析：A項，行業(yè)風險分析的目的在于運用相關(guān)指標和數(shù)學模型，全面反映行業(yè)各個方面的風險因素，而不單是某一方面風險，在此基礎(chǔ)上，再根據(jù)各行業(yè)風險特點，確定對其信貸政策；C項，評估行業(yè)風險的方法有很多種，并不僅限于波特模型與行業(yè)風險分析框架兩種；D項，在波特五力模型與行業(yè)風險分析框架中，各個因素對評估行業(yè)風險都很重要，行業(yè)風險是由這些因素綜合決定的。(25.)?銀行信貸專員小王在運用相關(guān)指標對B區(qū)域風險狀況進行分析時，發(fā)現(xiàn)該銀行的信貸資產(chǎn)相對不良率小于1、不良率變幅為負、貸款實際收益率較高，如果小王僅以上述信息判斷，該區(qū)域風險()。A.較大，不適合發(fā)展信貸業(yè)務(wù)B.較小，可發(fā)展信貸業(yè)務(wù)C.根據(jù)前兩項指標判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，導(dǎo)致區(qū)域風險較大；以第三項判斷，盈利性較高，區(qū)域風險較小D.根據(jù)第一項指標判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，區(qū)域風險較大；以第二、三項判斷，信貸區(qū)域風險較小正確答案：B參考解析：信貸資產(chǎn)相對不良率小于1時，表明該區(qū)域信貸風險低于銀行一般水平，因而區(qū)域風險相對較低；不良率變幅為負時，表明該區(qū)域不良資產(chǎn)率在下降，區(qū)域風險下降；貸款實際收益率較高，表明該區(qū)域信貸業(yè)務(wù)能創(chuàng)造較大的價值，區(qū)域風險相對較低。綜合起來，以上三個指標都表明該區(qū)域的風險較小，因而可發(fā)展信貸業(yè)務(wù)。(26.)下列屬于流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的是()：A.還款來源分析B.技術(shù)與工藝流程C.不確定性分析D.市場需求預(yù)測正確答案：A參考解析：BCD三項是項目融資貸前調(diào)查報告的內(nèi)容。(27.)()是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A.貸前調(diào)查B.貸款審核C.貸款發(fā)放D.貸款擔保正確答案：A參考解析：貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實抵(質(zhì))押物、保證人情況，測定貸款風險度的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。(28.)貸前調(diào)查時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當利用科學、實用的調(diào)查方法，通過()的調(diào)查手段，分析銀行可承受的風險。A.定性模型B.定量模型C.定性與定量相結(jié)合D.數(shù)據(jù)結(jié)合推理正確答案：C參考解析：在進行貸前調(diào)查的過程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇，此時業(yè)務(wù)人員應(yīng)當利用科學、實用的調(diào)查方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段，分析銀行可承受的風險，為貸款決策提供重要依據(jù)。(29.)為確保受理貸款申請的合理性，業(yè)務(wù)人員在必要情況下應(yīng)向()征求意見，或按程序匯報主管行領(lǐng)導(dǎo)。A.央行B.銀監(jiān)會C.市場信用評級機構(gòu)D.風險管理部門正確答案：D參考解析：為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員還應(yīng)將有關(guān)書面資料送交風險管理部門征求意見，或者按程序匯報主管行領(lǐng)導(dǎo)。(30.)保證人的保證限額等于()。A.信用風險限額B.信用風險限額+在銀行資產(chǎn)C.信用風險限額一對銀行負債D.信用風險限額+未來收入現(xiàn)值正確答案：C參考解析：保證人的保證限額是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行負債(包括或有負債)得出的數(shù)值。(31.)某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機器作抵押向銀行申請借款，下列財產(chǎn)中可以用來抵押的是()。A.通勤車、廠房B.全部財產(chǎn)C.廠房、存貨D.通勤車、廠房、存貨正確答案：A參考解析：根據(jù)《特權(quán)法》的規(guī)定，下列財產(chǎn)可以抵押：①建筑物和其他土地附著物；②建設(shè)用地使用權(quán)；③以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；④生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交通運輸工具；⑦法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。(32.)下列主體中()不具備貸款保證人資格。A.IT企業(yè)B.出版社C.地方政府部門D.會計師事務(wù)所正確答案：C參考解析：機關(guān)單位不具有保證人資格。(33.)下列關(guān)于抵押物認定的表述錯誤的是()。A.對于國有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會同意的證明B.用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明D.實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明正確答案：A參考解析：A項，根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。(34.)()是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。A.留置B.保證C.質(zhì)押D.抵押正確答案：C參考解析：A項，留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償；B項，保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。(35.)某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復(fù)利計息，每年應(yīng)還利息()元。A.732B.740C.746D.755正確答案：C參考解析：如按復(fù)利計算，每年應(yīng)還利息額為：[(1+0．0002)360-1]×10000=746(元)：(36.)某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息()元。A.3000B.300C.30D.3正確答案：B參考解析：按照我國傳統(tǒng)計息方法，月息幾厘用本金的千分比表示，每十毫為一厘，年利率÷12=月利率；月息二厘五毫即月利率為2．5‰，則10000元的年利息=10000×2．5‰×12=300(元)。(37.)在互聯(lián)網(wǎng)金融的趨勢下，我國商業(yè)銀行相對于外資銀行的優(yōu)勢不包括()。A.廣泛的營業(yè)網(wǎng)點B.相對穩(wěn)定的客戶群體C.雄厚的資本實力D.先進的營銷理念正確答案：D參考解析：D項，由于我國商業(yè)銀行營銷只有很短的歷史，現(xiàn)階段營銷意識落后，銀行營銷理念還沒有真正深入人心，特別是在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的布局存在滯后。(38.)無形資產(chǎn)的原值()。A.按資產(chǎn)評估確認B.按實際發(fā)生值計算C.按固定資產(chǎn)確定方法確認D.按市場價確認正確答案：C參考解析：無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但無實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同。(39.)下列選項中，不能通過項目現(xiàn)金流量表計算的指標是()。A.投資回收期B.內(nèi)部收益率C.流動比率D.凈現(xiàn)值正確答案：C參考解析：現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標；②自有資金現(xiàn)金流量表，該表可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標。(40.)貸款人分析項目還款資金來源的主要內(nèi)容不包括()。A.項目有哪些還款資金來源B.各種還款資金來源的可靠性如何C.項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后承諾來還款D.流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何正確答案：D參考解析：分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后再用來還款。(41.)下列財務(wù)指標中，()不能直接反映項目的清償能力。A.資產(chǎn)負債率B.貸款償還期C.流動比率D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率正確答案：D參考解析：清償能力的分析可以通過以下指標進行：①資產(chǎn)負債率；②貸款償還期；③速動比率；④流動比率。(42.)項目生產(chǎn)條件分析不包括()。A.人力資源流動分析B.資源條件分析C.燃料及動力供應(yīng)條件分析D.原材料供應(yīng)條件分析正確答案：A參考解析：項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進行的分析，主要包括：①資源條件分析；②原材料供應(yīng)條件分析；③燃料及動力供應(yīng)條件分析。(43.)在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正確的是()。A.要關(guān)注目前客戶經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內(nèi)(經(jīng)營特種業(yè)務(wù)的要有“經(jīng)營許可證”)、客戶經(jīng)營范圍的演變B.客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型演變C.對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺D.要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否具有獨立性、主營業(yè)務(wù)是否突出正確答案：A參考解析：B項，客戶由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)或由原來側(cè)重實業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易屬于行業(yè)轉(zhuǎn)換型演變；C項，對經(jīng)營行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺；D項，要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性、主營業(yè)務(wù)是否突出。(44.)某企業(yè)2015年資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款平均余額為0萬元，年初應(yīng)收票據(jù)余額50萬元．未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準備30萬元，若該企業(yè)2015年賒銷收入凈額為60萬元，計算期按180天算，企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為()天。A.60B.105C.150D.180正確答案：B參考解析：計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)等全部數(shù)額，但如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，則不應(yīng)再計人應(yīng)收賬款平均余額內(nèi)。另外，壞賬準備也應(yīng)當從應(yīng)收賬款余額中扣除。本題中應(yīng)收賬款平均余額為：(50+70-20-30)／2=35(萬元)，應(yīng)收賬款回收期為：180×35／60=105(天)。(45.)債項等級的定期更新由債項評級系統(tǒng)按一定時間頻率自動進行，一般按()進行。A.年B.季C.月D.日正確答案：C參考解析：暫無解析(46.)關(guān)于對客戶生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況的分析，下列說法錯誤的是()。A.可從生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析客戶的經(jīng)營狀況B.可從客戶經(jīng)營業(yè)績指標分析C.供應(yīng)階段應(yīng)重點分析貨品質(zhì)量和價格、進貨渠道、付款條件D.生產(chǎn)階段的核心是生產(chǎn)，應(yīng)重點對生產(chǎn)條件、效率進行分析正確答案：D參考解析：D項，生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，包括生產(chǎn)什么、怎樣生產(chǎn)、以什么條件生產(chǎn)等，信貸人員應(yīng)當主要對生產(chǎn)技術(shù)水平、設(shè)備狀況、環(huán)保情況進行分析。(47.)商業(yè)銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注()。A.現(xiàn)金流量狀況B.現(xiàn)有資產(chǎn)價值C.重新籌資能力D.擔保落實情況正確答案：A參考解析：客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務(wù)承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，才認為其具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風險。(48.)根據(jù)()，商業(yè)銀行最好發(fā)放短期貸款而不發(fā)放中長期貸款。A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論B.超貨幣供給理論C.真實票據(jù)理論D.預(yù)期收入理論正確答案：C參考解析：根據(jù)亞當?斯密的理論，銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通有關(guān)的閑散資金，都是臨時性的存款，銀行需要有資金的流動性，以應(yīng)付預(yù)料不到的提款需要。因此，最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。因此這種貸款理論被稱為“真實票據(jù)理論”.(49.)下列關(guān)于借款需求期限的說法中，正確的是()。A.與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長期的B.與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的C.與流動資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的D.與資產(chǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的正確答案：A參考解析：B項，公司用長期融資來取代短期融資進行債務(wù)重構(gòu)，一是為了平衡融資結(jié)構(gòu)；C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求，也可能與長期融資需求相關(guān)；D項，公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求。(50.)()是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。A.信用評級B.信貸審查C.征信報告D.服務(wù)審計正確答案：A參考解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級。(51.)借款企業(yè)的所有授信額的總和稱為()。A.集團成員借款額度B.單筆借款授信額度C.集團借款額度D.借款企業(yè)授信額度正確答案：D參考解析：一段時期內(nèi)，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款，來對應(yīng)其不同需求。借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。(52.)決定貸款能否償還的主要因素是()。A.借款人的還款能力B.借款人的盈利情況C.借款人的信用等級D.擔保人資金實力正確答案：A參考解析：貸款風險分類最核心的內(nèi)容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力。(53.)銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟為()。(1)分析市場機會(2)選擇目標市場(3)設(shè)計營銷策略組合(4)制定具體營銷行動方案(5)組織、實施和控制營銷活動A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)正確答案：C參考解析：制訂營銷計劃是銀行進行公司信貸營銷活動的正式起點。營銷計劃的科學性、完整性和可行性直接影響營銷活動的效果。銀行制定公司信貸營銷計劃應(yīng)該包括以下基本步驟：分析市場機會、選擇目標市場、設(shè)計營銷策略組合、制定具體營銷行動方案以及組織、實施和控制營銷活動。(54.)相對而言，如果借款人的短期負債小于短期資產(chǎn)，則()。A.短期償債能力較弱B.長期償債能力不受影響C.短期償債能力較強D.長期償債能力較弱正確答案：C參考解析：短期償債能力是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務(wù)即流動負債的能力，它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，其中流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1(即短期負債小于短期資產(chǎn))，客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。(55.)B公司2012年利潤總額1580萬元，銷售成本1200萬元，銷售費用2390萬元，管理費用961萬元，財務(wù)費用1050萬元，B公司的成本費用利潤率為()。A.35.74％B.39.21％C.28.21％D.44.01％正確答案：C參考解析：成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。其計算公式為：成本費用利潤率=利潤總額／成本費用總額×100％，成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用。因此B公司的成本費用利潤率=1580／(1200+2390+961+1050)×100％≈28．21％。(56.)某企業(yè)2013年末流動比率為2，年末流動負債為8000元，年末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40％，年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無形資產(chǎn)4000元，年末資產(chǎn)負債率為50％。則該企業(yè)年末負債與所有者權(quán)益比率和負債與有形凈資產(chǎn)比率分別應(yīng)為()。A.100％，80％B.200％，80％C.100％，125％D.200％，125％正確答案：C參考解析：由公式：流動比率=流動資產(chǎn)／流動負債，可得：流動資產(chǎn)=流動負債×流動比率=8000×2=16000(元)，又已知流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40％，故總資產(chǎn)=流動資產(chǎn)／40％=16000／40％=40000(元)。由公式：資產(chǎn)負債率=負債／總資產(chǎn)，可得：負債=總資產(chǎn)×資產(chǎn)負債率=40000×50％=20000(元)，所有者權(quán)益=總資產(chǎn)-負債=40000-20000=20000(元)，有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)=20000-4000-0=16000(元)。因此，負債與所有者權(quán)益比率=負債／所有者權(quán)益=20000／20000×100％=100％，負債與有形凈資產(chǎn)比率=負債／有形凈資產(chǎn)=20000／16000×100％=125％。(57.)根據(jù)規(guī)模細分的各子市場，商業(yè)銀行應(yīng)重點爭取的客戶群為()A.工業(yè)企業(yè)B.大型、特大型企業(yè)C.中小企業(yè)D.國有企業(yè)正確答案：B參考解析：一般而言，大型和特大型企業(yè)或企業(yè)集團是一國國民經(jīng)濟的重要支撐者和貢獻者，是政府的重點主要對象。(58.)反映未來新增資金來源的成本的是()。A.貸款的風險成本B.資金邊際成本C.資金平均成本D.貸款費用正確答案：B參考解析：資金邊際成本是指銀行每增加一個單位的投資所需花費的利息、費用額。因為它反映的是未來新增資金來源的成本，所以，在資金來源結(jié)構(gòu)變化，尤其是在市場利率變化的條件下，以它作為新貸款定價的基礎(chǔ)較為合適。(59.)花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么?你準備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時，準備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是()。A.5CsB.5WC.5PsD.CAMEls正確答案：C參考解析：5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(PurposeFactor)、還款來源因素(PaymentFactor)、保障因素(ProtectionFactor)、企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。與題干中的三個問題相對應(yīng)的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。(60.)是指貸款人在確定借款人滿足合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人給符合合同約定用途的借款人交易對象。()A.自主支付；自主支付B.受托支付；受托支付C.其他支付；其他支付D.實貸實付；實貸實付正確答案：A參考解析：自主支付是指貸款人在確認借款人滿足合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款新規(guī)在把貸款人受托支付作為貸款支付的基本方式的同時，也允許借款人自主支付在一定范圍內(nèi)存在。(61.)目前我國商業(yè)銀行資金的主要來源為()，利潤的主要來源為()。A.存款；貸款B.存款；中間業(yè)務(wù)C.貸款；存款D.貸款；中間業(yè)務(wù)正確答案：A參考解析：目前我國商業(yè)銀行資金的主要來源為存款，利潤的主要來源為貸款。(62.)在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以()為100％，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。A.產(chǎn)品銷售費用B.產(chǎn)品銷售利潤C.產(chǎn)品銷售成本D.產(chǎn)品銷售收入凈額正確答案：D參考解析：在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100％，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。(63.)我國中長期貸款屬于()品種，采用的基準利率為()A.固定利率；市場利率B.浮動利率；法定利率C.固定利率；法定利率D.浮動利率；市場利率正確答案：A參考解析：這里考察了幾個概念：固定利率、市場利率、基準利率、中長期貸款等。(64.)從某家企業(yè)的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54．2％，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少()。A.3.7萬元B.50萬元C.30.8萬元D.15萬元正確答案：A參考解析：如果第二年保持第一年的銷售成本比率54．2％，那么第二年的銷售成本應(yīng)當是150X54．2％=81．3(萬元)，但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉3．7萬元(=85-81．3)的現(xiàn)金。(65.)紅色預(yù)警發(fā)重視()A.定量分析B.定性分析C.定量分析與定性分析相結(jié)合D.警兆指標循環(huán)波動特征的分析正確答案：C參考解析：紅色預(yù)警發(fā)重視定量分析與定性分析相結(jié)合。(66.)下列借款需求不合理的是()。A.公司銷售快速增長，無法按時償還應(yīng)付賬款B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率C.公司為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款D.公司上年度嚴重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利正確答案：D參考解析：D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。(67.)王某為某公司向銀行申請一筆保證貸款的連帶保證人，貸款到期時，如某公司仍未償還貸款，銀行()。A.可要求某公司或王某中任何一者償還，但只能要求王某償還部分金額B.可要求某公司或王某中任何一者償還全部金額C.只能先要求某公司償還，然后才能要求王某償還D.只能先要求王某償還，然后才能要求某公司償還正確答案：B參考解析：在保證貸款中，一般保證人承擔的是連帶責任，即與債務(wù)人共同對債務(wù)負責，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當貸款到期時，銀行可要求某公司或王某中任何一者償還全部金額。(68.)流動比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越__________，債權(quán)人遭受損失的風險就越__________。()A.??；大B.小；小C.大；大D.大；小正確答案：D參考解析：一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風險小。(69.)企業(yè)外購一項固定資產(chǎn)，購買價格100萬元，支付的運輸費5萬元，保險費3萬元，發(fā)生的安裝成本2萬元，并繳納稅金5萬元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值為()。A.115萬元B.110萬元C.108萬元D.100萬元正確答案：A參考解析：購入的固定資產(chǎn)原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的人賬原值=100+5+3+2+5=115(萬元)。(70.)根據(jù)以下材料，回答87-89題以下是G公司近兩年的利潤數(shù)據(jù)，如表5—1、表5—2所示。表5—1利潤表根據(jù)以上資料?；卮鹣铝袉栴}。G公司由于銷售成本比率增加而增加的現(xiàn)金流需求為()萬元。A.15B.60C.75D.360正確答案：A參考解析：如果G公司2016年銷售成本比率仍未增加，即仍維持2015年占銷售收入60％的水平，公司2016二年的銷售成本應(yīng)為：600×60％=360(萬元)，而實際上其2016年的銷售成本為375萬元，因而G公司由于銷售成本比率增加而增加的現(xiàn)金流需求為：375-360=15(萬元)。(71.)根據(jù)以下材料，回答87-89題以下是G公司近兩年的利潤數(shù)據(jù)，如表5—1、表5—2所示。表5—1利潤表根據(jù)以上資料。回答下列問題。G公司由于經(jīng)營成本比率增加而增加的現(xiàn)金流需求為()萬元。A.20B.25C.30D.180正確答案：A參考解析：如果G公司2016年經(jīng)營成本比率仍未增加，仍維持2015年30％的水平，公司2016年的銷售成本就應(yīng)為：600×30％=180(萬元)，而實際上G公司2016年的經(jīng)營成本為200萬元，所以其由于經(jīng)營成本比率增加而增加的現(xiàn)金流需求為：200-180=20(萬元)。(72.)根據(jù)以下材料，回答87-89題以下是G公司近兩年的利潤數(shù)據(jù)，如表5—1、表5—2所示。表5—1利潤表根據(jù)以上資料。回答下列問題。如果G公司2016年的費用支出率與2015年保持不變，公司2016年的經(jīng)營利潤應(yīng)該是()萬元。(不考慮其他因素影響)A.39.2B.60C.75D.640正確答案：B參考解析：G公司2016年實際的經(jīng)營利潤為25萬元，則不考慮其他因素時，如果G公司2016年的費用支出率與2015年保持不變，其2016年的經(jīng)營利潤應(yīng)當為：25+15+20=60(萬元)。(73.)根據(jù)以下材料，回答90-91題H公司是一家中型生產(chǎn)企業(yè)，公司預(yù)計2016年、2017年分別實現(xiàn)銷售收入3000萬元、3500萬元，存貨平均余額分別為1000萬元、1300萬元。根據(jù)以上資料，回答下列問題。不考慮其他因素時，該公司2017年需補充資金()萬元。A.133.3B.136.2C.140.5D.144.8正確答案：A參考解析：根據(jù)題意，公司2016年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為：1000／3000×365≈121．7(天)，2017年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為：1300／3500×365≈135．6(天)，假設(shè)2017年初需要補充資金X萬元，則有：X／3500×365=135．6-121．7，得X≈133．3(萬元)。(74.)根據(jù)以下材料，回答90-91題H公司是一家中型生產(chǎn)企業(yè)，公司預(yù)計2016年、2017年分別實現(xiàn)銷售收入3000萬元、3500萬元，存貨平均余額分別為1000萬元、1300萬元。根據(jù)以上資料，回答下列問題。若H公司2016年、2017年應(yīng)付賬款余額分別為400萬元、600萬元，則該公司2017年()萬元。A.需補充資金133萬元B.可釋放資金133萬元C.需補充資金142萬元D.可釋放資金142萬元正確答案：B參考解析：根據(jù)題中資料，H公司2016年應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：400／3000×365≈48．7(天)，2017年應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：600／3500×365≈62．6(天)，62．6>48．7，因此該公司可釋放(節(jié)約)資金，假設(shè)可釋放資金為X萬元，則有：X／3500×365=62．6-48．7，得X≈133(萬元)。(75.)根據(jù)以下材料，回答92-93題某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應(yīng)收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預(yù)計2016年銷售收入將達到3000萬元，應(yīng)收賬款平均余額將達到350萬元。根據(jù)以上資料?；卮鹣铝袉栴}。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金()萬元。A.80B.82C.88D.89正確答案：C參考解析：根據(jù)題中資料，公司2015年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：210／2400×365≈31．9(天)，2016年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：350／3000×365≈42．6(天)，那么假設(shè)2016年需要補充資金X萬元，則有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88(萬元)。(76.)根據(jù)以下材料，回答92-93題某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應(yīng)收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預(yù)計2016年銷售收入將達到3000萬元，應(yīng)收賬款平均余額將達到350萬元。根據(jù)以上資料?；卮鹣铝袉栴}。如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應(yīng)收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合()。A.流動資金貸款B.短期貸款C.中長期貸款D.擔保貸款正確答案：C參考解析：由(1)題可知，實際應(yīng)收賬款增加額(100萬元)的88％是由于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現(xiàn)金需求，由于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現(xiàn)還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。多選題（共16題，共16分）(77.)為準確評價借款人的償債能力，信貸人員對借款人財務(wù)分析應(yīng)側(cè)重借款人的()。A.盈利能力B.營運能力C.資本結(jié)構(gòu)D.凈現(xiàn)金流量E.損益情況正確答案：A、B、C、D參考解析：借款人的償債能力與借款人的盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。因此為了準確計算和評價借款人的償債能力，對貸款決策進行的財務(wù)分析應(yīng)側(cè)重這些內(nèi)容。(78.)下列關(guān)于基本信貸分析的說法，正確的有()。A.需分析目前的還款來源，進而分析可用于償還貸款的還款來源風險B.不需關(guān)注貸款的目的C.要對貸款使用過程中的周期性分析D.貸款期限的確定要符合資本循環(huán)的轉(zhuǎn)換E.還款記錄對貸款分類的確定有特殊的作用正確答案：A、C、D、E參考解析：B項，基本信貸分析同樣需關(guān)注貸款的目的，防止貸款被挪用。因為貸款一旦被挪用，將導(dǎo)致還款風險加大。(79.)下列關(guān)于貸款支付與發(fā)放的表述，正確的有()。A.貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理確定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準B.貸款人應(yīng)就借款人的借款用途進行盡職調(diào)查，貸款人不得發(fā)放無指定用途的公司貸款C.對單筆資金支付超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)采用貸款人受托支付方式D.貸款人應(yīng)貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進而確定流動資金貸款的額度和期限，適當超額授信E.流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)投資，但可以用于股權(quán)投資正確答案：A、B、C參考解析：D項，貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款；E項，借款人不得將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。(80.)在互聯(lián)網(wǎng)金融的大勢下，非銀行金融機構(gòu)甚至是非金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)也逐漸延伸到商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對商業(yè)銀行產(chǎn)生的競爭具體表現(xiàn)為()。A.外資金融機構(gòu)加快本地化業(yè)務(wù)發(fā)展B.傳統(tǒng)金融機構(gòu)加快互聯(lián)網(wǎng)化發(fā)展腳步C.民營經(jīng)濟籌建銀行獲批D.互聯(lián)網(wǎng)巨頭布局金融業(yè)E.第三方支付已經(jīng)完全替代傳統(tǒng)支付業(yè)務(wù)正確答案：A、B、C、D參考解析：E項，第三方支付逐漸替代傳統(tǒng)支付業(yè)務(wù)，改變了銀行獨占資金支付的格局。(81.)下列關(guān)于企業(yè)信用度的分析，正確的有()。A.主要對企業(yè)管理人員素質(zhì)、企業(yè)借貸信用評估B.企業(yè)借貸信用主要通過貸款按期償還率、還本付息率等指標來評價C.經(jīng)濟合同履約信用主要通過經(jīng)濟合同履約率評價D.產(chǎn)品信譽評價主要評價企業(yè)產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)率和合格率、市場競爭力、市場占有率等E.企業(yè)管理水平主要通過管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)評價正確答案：B、C、D參考解析：A項，對企業(yè)信用度的分析主要是對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、產(chǎn)品信譽等的評估；E項，企業(yè)管理水平主要指管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、經(jīng)歷、管理能力、知識結(jié)構(gòu)及年齡結(jié)構(gòu)，機構(gòu)的設(shè)置及合理性，經(jīng)營管理方面的主要業(yè)績，已實施投資項目的管理情況等。(82.)關(guān)于項目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有()。A.全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出B.全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內(nèi)部收益率等評價指標C.凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款D.自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還作為現(xiàn)金流出E.內(nèi)部收益率可以作為惟一指標來判斷項目能否按時還款正確答案：A、B、C參考解析：D項，自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標；E項，由于同一項目不同的現(xiàn)金流量分布可以得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡單以內(nèi)部收益率來判斷項目能否按時還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年的還本付息額跟當年的凈現(xiàn)金流量進行對比，就可以判斷項目在還款期內(nèi)能否按時還款。(83.)客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，在對客戶經(jīng)營范圍進行分析時，信貸人員要特別引起警覺的情況是()。A.客戶是基于人力資源動機成立的B.超范圍經(jīng)營的C.頻繁改變主營業(yè)務(wù)的D.經(jīng)營行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的E.頻繁改變名稱的正確答案：B、C、D參考解析：在對客戶經(jīng)營范圍進行分析時，信貸人員對超范圍經(jīng)營的、頻繁改變主營業(yè)務(wù)的、經(jīng)營行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶要格外警覺，因為有這些行為的客戶經(jīng)營異于常態(tài)，可能隱含巨大的風險，如法律風險、誠信風險等。(84.)關(guān)于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有()。A.審查人員原則上不允許單獨接觸借款人B.審查人員應(yīng)具有最終決策權(quán)C.不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)