中級(jí)公司信貸-中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》押題密卷

中級(jí)公司信貸-中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》押題密卷單選題（共70題，共70分）(1.)某鋼鐵制造企業(yè)最近經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生如下變化，其中可能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是()。（江南博哥）A.接獲一個(gè)政府大訂單.獲得一大批財(cái)力雄厚的國(guó)有客戶B.廠房設(shè)備迅速、大量更新C.產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)中有升D.受金融危機(jī)影響.實(shí)際盈利比預(yù)定目標(biāo)低30％正確答案：D參考解析：接收訂單、更新設(shè)備及廠房、產(chǎn)品質(zhì)量提升都有利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)．提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)，表明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)存在困難和問(wèn)題，可能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。(2.)借款人申請(qǐng)展期未獲批準(zhǔn)時(shí)，其貸款從到期次日起轉(zhuǎn)入()。A.凍結(jié)賬戶B.特殊賬戶C.逾期貸款賬戶D.違約賬戶正確答案：C參考解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。(3.)在銀團(tuán)貸款中，單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的()，分銷給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不低于()。A.50％；20％B.10％；50％C.20％；50％D.50％；10％正確答案：C參考解析：?jiǎn)渭毅y行擔(dān)任牽頭行時(shí),其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的20％；分銷給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不低于50％。(4.)商業(yè)銀行對(duì)于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項(xiàng)目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，在借款人提取貸款時(shí)，一般應(yīng)要求借款人提供()。A.銀團(tuán)貸款代理行簽署確認(rèn)的項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件B.有監(jiān)理、評(píng)估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件C.施工單位簽署確認(rèn)的項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件D.當(dāng)?shù)卣炇鸫_認(rèn)的項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件正確答案：B參考解析：對(duì)于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項(xiàng)目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評(píng)估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機(jī)構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。(5.)貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對(duì)借款人回款賬戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析。對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，銀行應(yīng)要求其開(kāi)立專門的()賬戶，并與借款人約定對(duì)賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等最低要求。A.基本結(jié)算B.項(xiàng)目收入C.資金回籠D.還款準(zhǔn)備金正確答案：D參考解析：一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開(kāi)立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶；當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行應(yīng)要求其開(kāi)立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人約定對(duì)賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。(6.)一家公司的凈銷售額為3000萬(wàn)元，現(xiàn)金費(fèi)用（包括各項(xiàng)稅收）為1400萬(wàn)元，折舊費(fèi)用為500萬(wàn)元。若不考慮其他因素，則經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量等于()萬(wàn)元。A.1100B.2100C.1600D.1200正確答案：C參考解析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的計(jì)算有直接法和間接法。其中，直接法又稱為“自上而下”法，即從營(yíng)業(yè)收入出發(fā)，將利潤(rùn)表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目逐一對(duì)應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。本題應(yīng)注意，提取折舊并沒(méi)有引起現(xiàn)金支出，所以該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=3000-1400=1600（萬(wàn)元）。(7.)()是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來(lái)特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。A.信用證B.貸款承諾C.承兌D.貸款意向書正確答案：B參考解析：A項(xiàng)，信用證是一種由開(kāi)證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請(qǐng)人要求并按其指示向受益人開(kāi)立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件；C項(xiàng)，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為；D項(xiàng)，貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。(8.)下列關(guān)于行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度的說(shuō)法，正確的是（）。A.具有行業(yè)分散特征的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度較低B.低經(jīng)營(yíng)杠桿增加競(jìng)爭(zhēng)C.市場(chǎng)成長(zhǎng)越迅速，競(jìng)爭(zhēng)程度越大D.退出市場(chǎng)的成本越高，競(jìng)爭(zhēng)程度越大正確答案：D參考解析：A選項(xiàng)，具有行業(yè)分散特征的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈；B選項(xiàng)，高經(jīng)營(yíng)杠桿增加競(jìng)爭(zhēng)；C選項(xiàng)，市場(chǎng)成長(zhǎng)越緩慢，競(jìng)爭(zhēng)程度越大。(9.)貸款發(fā)放的第一道關(guān)口為()。A.貸前調(diào)查B.信貸營(yíng)銷C.貸款項(xiàng)目評(píng)估D.不良貸款管理正確答案：A參考解析：貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口,其質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策正確與否。(10.)()是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。A.貸款的安全性B.貸款的流動(dòng)性C.貸款的收益性D.貸款的變現(xiàn)性正確答案：A參考解析：貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。(11.)下列屬于借款人挪用貸款的情況的是()。A.用流動(dòng)資金貸款支付貨款B.套取貸款相互借貸牟取非法收入C.用流動(dòng)資金貸款購(gòu)買輔助材料D.用中長(zhǎng)期貸款購(gòu)買機(jī)器設(shè)備正確答案：B參考解析：挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資；②用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)；③未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金進(jìn)行基本建設(shè)或用于財(cái)政性開(kāi)支或用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損，或用于職工福利。(12.)商業(yè)銀行的信貸決策權(quán)可以由()行使。A.貸款調(diào)查人員B.信貸審批會(huì)議C.銀行客戶經(jīng)理D.貸款審查人員正確答案：B參考解析：審查人員即使對(duì)貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進(jìn)行審批。最終審批人參考審查員意見(jiàn)后，對(duì)是否批準(zhǔn)貸款提出明確的意見(jiàn)。信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會(huì)議或最終有權(quán)審批人行使。(13.)某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬(wàn)元，年初應(yīng)收賬款余額為300萬(wàn)元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬(wàn)元，每年按360天計(jì)算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。A.17B.24C.15D.22正確答案：B參考解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額＝（500＋300）/2＝400（萬(wàn)元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/（6000/400）＝24（天）。(14.)某電力生產(chǎn)企業(yè)2013年末資產(chǎn)負(fù)債表主要科目情況如下：從其資產(chǎn)負(fù)債表分析，該電力生產(chǎn)企業(yè)最有可能存在的問(wèn)題是()。A.營(yíng)運(yùn)資金不合理，長(zhǎng)期借款過(guò)多B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，長(zhǎng)期資產(chǎn)比重過(guò)高C.資金結(jié)構(gòu)不合理，資金使用和籌措期限錯(cuò)配D.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，所有者權(quán)益不足正確答案：C參考解析：由題意知：流動(dòng)資產(chǎn)=現(xiàn)金+應(yīng)收賬款+存貨=1（萬(wàn)元）；非流動(dòng)資產(chǎn)=固定資產(chǎn)+在建工程=15（萬(wàn)元）；流動(dòng)負(fù)債=短期借款+應(yīng)付賬款=6．5（萬(wàn)元）；長(zhǎng)期負(fù)債=長(zhǎng)期借款=5（萬(wàn)元）；所有者權(quán)益=4．5（萬(wàn)元）。從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。從上述計(jì)算過(guò)程可以看出該企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理,資金使用和籌措期限錯(cuò)配。(15.)商業(yè)銀行在對(duì)客戶供應(yīng)階段分析中，錯(cuò)誤的是()。A.進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無(wú)中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式的選擇、進(jìn)貨資質(zhì)的取得B.客戶采購(gòu)物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C.付款條件反映了客戶的市場(chǎng)地位，如果客戶通過(guò)預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購(gòu)，說(shuō)明其資信較高D.原材料價(jià)格除了受市場(chǎng)供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素正確答案：C參考解析：C項(xiàng)，付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。(16.)在貸款項(xiàng)目環(huán)境條件分析中，銀行對(duì)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)的治理方案進(jìn)行審查的內(nèi)容不包括()。A.對(duì)投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施B.經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國(guó)家環(huán)境部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)C.在總投資中是否包括了環(huán)保工程的相關(guān)投資，是否單獨(dú)列項(xiàng)，來(lái)源有無(wú)保證D.設(shè)計(jì)任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠正確答案：C參考解析：銀行對(duì)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)的治理方案進(jìn)行審查的內(nèi)容包括：審查對(duì)投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施；審查設(shè)計(jì)任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠，經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國(guó)家生態(tài)環(huán)境部門規(guī)定的排放量。C項(xiàng)屬于審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)包括的內(nèi)容。(17.)下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理方式的是()。A.呆賬核銷B.法律仲裁C.以資抵債D.債務(wù)重組正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現(xiàn)金清收；②貸款重組，從廣義上來(lái)說(shuō)，即債務(wù)重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債；③呆賬核銷。(18.)抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出()，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A.電話申請(qǐng)B.書面申請(qǐng)C.信用承諾D.口頭協(xié)議正確答案：B參考解析：抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請(qǐng)，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價(jià)款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。(19.)借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請(qǐng)后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過(guò)貸款人()起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。A.其他支付B.自主支付C.實(shí)貸實(shí)付D.受托支付正確答案：D參考解析：借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請(qǐng)后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過(guò)貸款人受托支付起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。(20.)借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級(jí)分類劃分屬于()。A.關(guān)注B.可疑C.次級(jí)D.損失正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。(21.)授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和()兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。A.擴(kuò)大貸款數(shù)額B.提高審批效率C.獲取最大利息收入D.提高貸款份額正確答案：B參考解析：授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。(22.)在通過(guò)供、產(chǎn)、銷三個(gè)方面分析客戶的經(jīng)營(yíng)狀況時(shí)，下列哪一個(gè)指標(biāo)不被考慮在內(nèi)？()A.貨品質(zhì)量、價(jià)格和付款條件B.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)C.技術(shù)水平、設(shè)備狀況和環(huán)保情況D.目標(biāo)客戶和收款條件正確答案：B參考解析：供應(yīng)階段分析的指標(biāo)有：①貨品質(zhì)量；②貨品價(jià)格；③供貨穩(wěn)定性；④進(jìn)貨渠道；⑤付款條件。生產(chǎn)階段分析的指標(biāo)有：①技術(shù)水平；②設(shè)備狀況；③環(huán)保情況。銷售階段分析的指標(biāo)有：①目標(biāo)客戶；②銷售渠道；③收款條件。B項(xiàng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)屬于產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析。(23.)信貸授權(quán)的有效期一般為()。A.2年B.6個(gè)月C.3個(gè)月D.1年正確答案：D參考解析：信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。授權(quán)的有效期限一般為1年。(24.)關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的分析，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)B.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同C.合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，并且資金的搭配也要適當(dāng)D.客戶的長(zhǎng)期資金是由所有者權(quán)益和長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成的正確答案：A參考解析：A項(xiàng)，借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。借款人合理的資金結(jié)構(gòu)指資金不僅要從總額上可以滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，適應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，并且資金的搭配即短期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債及所有者權(quán)益三者的比例也要適當(dāng)，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。(25.)申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請(qǐng)執(zhí)行的法定期限為()。A.4年B.1年C.3年D.2年正確答案：D參考解析：對(duì)于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。申請(qǐng)執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時(shí)效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計(jì)算。(26.)已知某保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額為350萬(wàn)，對(duì)銀行的負(fù)債為200萬(wàn)，此次申請(qǐng)保證貸款本息為45萬(wàn)，保證率為()。A.40％B.30％C.12％D.16％正確答案：B參考解析：保證率=申請(qǐng)保證貸款本息／可接受保證限額×100％。其中，保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債（包括或有負(fù)債）得出的數(shù)值。因此，該保證人的保證率=45／（350-200）×100％=30％。(27.)甲企業(yè)于2008年初從A銀行取得中長(zhǎng)期借款1000萬(wàn)元用于一個(gè)為期3年的項(xiàng)目投資。截止2009年底，項(xiàng)目已完工75％，銀行已按照借款合同付款750萬(wàn)元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是()。A.計(jì)劃、比例放款原則B.進(jìn)度放款原則C.及時(shí)性原則D.資本金足額原則正確答案：B參考解析：進(jìn)度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過(guò)程中,銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。由題可知項(xiàng)目已完工75％，銀行按照借款合同相應(yīng)付款750萬(wàn)元。銀行是按已完工項(xiàng)目百分比來(lái)放款，因此是進(jìn)度放款原則。(28.)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注意建立并維持不同的信息搜集渠道，不包括()。A.信貸人員的調(diào)查B.專業(yè)機(jī)構(gòu)C.公開(kāi)信息D.小道消息正確答案：D參考解析：收集與商業(yè)銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息，包括信貸人員提供的信息和外部渠道得到的信息，并通過(guò)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行儲(chǔ)存。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注意建立并維持不同的信息搜集渠道，包括信貸人員的調(diào)查、專業(yè)機(jī)構(gòu)、公開(kāi)信息以及產(chǎn)業(yè)鏈信息等，以保證信息的完整性和可驗(yàn)證性。(29.)商業(yè)銀行貸款分類的目的，不包括()。A.揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度B.真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款數(shù)量C.及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題D.是商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金、實(shí)施責(zé)任追究和績(jī)效考核的重要依據(jù)正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行貸款分類的目的,不僅是揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，采取相應(yīng)措施，化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款分類結(jié)果還是商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金、實(shí)施責(zé)任追究和績(jī)效考核的重要依據(jù)。(30.)下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“償債能力分析”之后的是()。A.分析借款原因和借款需求B.進(jìn)行信用分析以辨別和評(píng)估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素C.討論具體需求額度與借款原因及其合理性D.初步核定集團(tuán)（客戶）授信總量，并根據(jù)集團(tuán)（客戶）需求及風(fēng)險(xiǎn)特征在集團(tuán)成員企業(yè)（或各類信貸業(yè)務(wù)品種）間分配授信額度（包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請(qǐng)批準(zhǔn)的信貸額度），設(shè)定授信持續(xù)條件與風(fēng)險(xiǎn)控制措施、有效期等要素，完成最后授信評(píng)審并提交審核正確答案：D參考解析：銀行信貸部門可以按照以下流程確定授信額度：（1）通過(guò)與借款需求企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求。（2）如果通過(guò)評(píng)估借款原因，明晰了短期和長(zhǎng)期借款理由，在一些情況下，長(zhǎng)期貸款額度需求可以在這一時(shí)點(diǎn)上進(jìn)行大致的評(píng)估。（3）討論具體需求額度與借款原因及其合理性。（4）進(jìn)行信用分析以辨別和評(píng)估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素。（5）進(jìn)行償債能力分析，評(píng)估客戶未來(lái)可獲得現(xiàn)金流量能否滿足債務(wù)清償所需。（6）初步核定集團(tuán)（客戶）授信總量，并根據(jù)集團(tuán)（客戶）需求及風(fēng)險(xiǎn)特征在集團(tuán)成員企業(yè)（或各類信貸業(yè)務(wù)品種）間分配授信額度（包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請(qǐng)批準(zhǔn)的信貸額度），設(shè)定授信持續(xù)條件與風(fēng)險(xiǎn)控制措施、有效期等要素，完成最后授信評(píng)審并提交審核，經(jīng)審批后實(shí)施。(31.)按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響、社會(huì)影響等因素的不同，其審批程序可分為()。A.審批制、備案制B.審批制、核準(zhǔn)制C.核準(zhǔn)制、備案制D.審批制、核準(zhǔn)制和備案制正確答案：D參考解析：在進(jìn)行項(xiàng)目審批的審查時(shí),應(yīng)對(duì)項(xiàng)目適應(yīng)流程是否恰當(dāng)進(jìn)行審查。按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響、社會(huì)影響等因素的不同，其審批程序大體可分為審批制、核準(zhǔn)制和備案制三種，每種審批程序都具有各自不同的特點(diǎn)。(32.)影響違約損失率的公司因素主要是借款企業(yè)的()。A.償債能力B.盈利能力C.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)D.資金結(jié)構(gòu)正確答案：C參考解析：影響違約損失率的公司因素主要是借款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。該結(jié)構(gòu)一方面反映在企業(yè)的融資杠桿率，即總資產(chǎn)和總負(fù)債的比率，另一方面表現(xiàn)為企業(yè)融資結(jié)構(gòu)下清償優(yōu)先性。同時(shí)，企業(yè)規(guī)模和企業(yè)負(fù)債的大小對(duì)違約損失率也是有影響的。(33.)()是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中逐步發(fā)展并完善起來(lái)的傳統(tǒng)信用分析法。A.專家分析法B.違約概率模型法C.信用風(fēng)險(xiǎn)分析法D.風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型分析法正確答案：A參考解析：專家分析法是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中逐步發(fā)展并完善起來(lái)的傳統(tǒng)信用分析法；(34.)在質(zhì)押期間，()有權(quán)收取質(zhì)押物所生的天然孳息與法定孳息。A.抵押人B.質(zhì)權(quán)人C.保證人D.借款人正確答案：B參考解析：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人有權(quán)依法收取質(zhì)物所產(chǎn)生的天然孳息與法定孳息。(35.)對(duì)于長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)企業(yè)，()對(duì)于銷售收入增長(zhǎng)顯得非常重要。A.科學(xué)技術(shù)B.經(jīng)濟(jì)周期C.資產(chǎn)增加D.季節(jié)因素正確答案：C參考解析：在沒(méi)有資產(chǎn)的增加,特別是沒(méi)有應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)增長(zhǎng)的情況下,銷售收入很難實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定的增長(zhǎng)。如果資產(chǎn)沒(méi)有增加,那么只有資產(chǎn)效率持續(xù)上升，銷售收入才有可能持續(xù)、穩(wěn)定增長(zhǎng)。但是通常來(lái)講，資產(chǎn)效率很難實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期持續(xù)的增長(zhǎng)，因此資產(chǎn)的增加對(duì)于銷售收入的增長(zhǎng)就顯得非常重要。(36.)信貸檔案采取的管理模式不包括()A.分段管理B.專人負(fù)責(zé)C.按時(shí)交接D.不定期檢查正確答案：D參考解析：檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。具體要求包括：1、信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則。2、信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模式。(37.)下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說(shuō)法不正確的是()。A.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有B.抵押中的債權(quán)取得抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債務(wù)人保持對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)C.在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押D.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利正確答案：B參考解析：B項(xiàng)，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán),而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)，這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。(38.)下列各項(xiàng)中，會(huì)引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動(dòng)的活動(dòng)是()。A.將現(xiàn)金存入銀行B.從銀行取出現(xiàn)金C.用銀行存款購(gòu)入一個(gè)月到期的債券D.用現(xiàn)金等價(jià)物清償30萬(wàn)元的債務(wù)正確答案：D參考解析：在項(xiàng)目評(píng)估中現(xiàn)金流入用正值表示，現(xiàn)金流出用負(fù)值表示，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差稱為凈現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量只計(jì)算實(shí)際的現(xiàn)金收支，不計(jì)算非實(shí)際的現(xiàn)金收支（如折舊等）。AB項(xiàng)只是現(xiàn)金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，不影響凈現(xiàn)金流量的變動(dòng)；用存貨抵償債務(wù)不涉及現(xiàn)金及其等價(jià)物；C項(xiàng)，用銀行存款購(gòu)入一個(gè)月到期的債券，企業(yè)凈現(xiàn)金流量沒(méi)有發(fā)生變動(dòng)；D項(xiàng)，用現(xiàn)金等價(jià)物清償債務(wù)是現(xiàn)金流出，會(huì)引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量減少。(39.)()是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的綜合計(jì)量和科學(xué)評(píng)價(jià)。A.客戶評(píng)級(jí)B.信貸審查C.征信報(bào)告D.服務(wù)審計(jì)正確答案：A參考解析：客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的綜合計(jì)量和科學(xué)評(píng)價(jià),反映的是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。(40.)借款需求分析中，通過(guò)了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致()的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。A.盈利B.資金短缺C.現(xiàn)金流入D.現(xiàn)金流出正確答案：B參考解析：借款需求分析中，通過(guò)了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件,銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。(41.)()是指貸款人在確定借款人滿足合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人()給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。A.自主支付；自主支付B.受托支付；受托支付C.其他支付；其他支付D.實(shí)貸實(shí)付；實(shí)貸實(shí)付正確答案：A參考解析：自主支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。(42.)如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人，必須事先獲得()的同意。A.借款人所屬行業(yè)主管部門B.中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)C.貸款人D.中國(guó)人民銀行正確答案：C參考解析：根據(jù)《貸款通則》第十九條借款人的義務(wù)，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。(43.)參考《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》中對(duì)營(yíng)運(yùn)資金量的測(cè)算方法，假設(shè)一個(gè)借款人2015年銷售收入為200萬(wàn)，銷售利潤(rùn)率為10％，預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率為20％，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為12，則2016年該借款人的營(yíng)運(yùn)資金量為()。A.20萬(wàn)B.200萬(wàn)C.18萬(wàn)D.16.67萬(wàn)正確答案：C參考解析：營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤(rùn)率）×（1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）／營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=200×（1-10％）×（1+20％）／12=18（萬(wàn)）。(44.)對(duì)模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)時(shí)，監(jiān)測(cè)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)推翻率的統(tǒng)計(jì)會(huì)更加關(guān)注()。A.評(píng)級(jí)發(fā)起人員對(duì)模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻B.評(píng)級(jí)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻C.評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決D.評(píng)級(jí)發(fā)起人員對(duì)評(píng)級(jí)認(rèn)定人員評(píng)級(jí)建議的否決正確答案：B參考解析：評(píng)級(jí)推翻主要指評(píng)級(jí)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決。在對(duì)模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)時(shí),監(jiān)測(cè)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)推翻率的統(tǒng)計(jì)會(huì)更關(guān)注前者。(45.)下列屬于正常類貸款劃分的參考特征的是()。A.借款人采取不正當(dāng)手段套取貸款B.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量雖為正值，但呈遞減趨勢(shì)C.借款人不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)D.債務(wù)人有能力履行還款承諾，能夠全額歸還債務(wù)本金和利息正確答案：D參考解析：正常類貸款的主要參考特征是債務(wù)人有能力履行還款承諾,能夠全額歸還債務(wù)本金和利息。選項(xiàng)AC屬于次級(jí)類貸款的特征；選項(xiàng)B屬于關(guān)注類貸款的特征。(46.)貸款人分析項(xiàng)目還款資金來(lái)源的主要內(nèi)容不包括()。A.項(xiàng)目有哪些還款資金來(lái)源B.各種還款資金來(lái)源的可靠性如何C.項(xiàng)目本身的利潤(rùn)是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后再用來(lái)還款D.流動(dòng)資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何正確答案：D參考解析：分析項(xiàng)目的還款能力時(shí)，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計(jì)算外，還必須把項(xiàng)目的還款資金來(lái)源分析作為評(píng)估的重點(diǎn)，主要分析項(xiàng)目有:1.哪些還款資金來(lái)源2.各種來(lái)源的可靠性如何3.項(xiàng)目本身的利潤(rùn)是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后再用來(lái)還款。(47.)債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起()內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)。A.10日B.15日C.20日D.30日正確答案：B參考解析：債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起15日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或者向人民法院提出書面異議。(48.)()，就是指項(xiàng)目提供的產(chǎn)品或服務(wù)區(qū)別于主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手并能夠?yàn)轫?xiàng)目的生存發(fā)展帶來(lái)利益的特定因素A.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力B.目標(biāo)市場(chǎng)C.趨勢(shì)分析法D.分項(xiàng)詳細(xì)估算法正確答案：A參考解析：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，就是指項(xiàng)目提供的產(chǎn)品或服務(wù)區(qū)別于主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手并能夠?yàn)轫?xiàng)目的生存發(fā)展帶來(lái)利益的特定因素(49.)營(yíng)運(yùn)資金是借款人償債資金保證的絕對(duì)量，其計(jì)算公式為()。A.營(yíng)運(yùn)資金=長(zhǎng)期資產(chǎn)-長(zhǎng)期負(fù)債B.營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債C.營(yíng)運(yùn)資金=所有者權(quán)益D.營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債正確答案：D參考解析：營(yíng)運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額，其計(jì)算公式為：營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。由上述公式可見(jiàn)，營(yíng)運(yùn)資金可以為正值也可以為負(fù)值。正值時(shí)說(shuō)明該借款人是用長(zhǎng)期資金（所有者權(quán)益、非流動(dòng)負(fù)債）支持部分流動(dòng)資產(chǎn)，負(fù)值時(shí)說(shuō)明該借款人是用流動(dòng)負(fù)債支持部分非流動(dòng)資產(chǎn)。(50.)連帶責(zé)任保證訴訟時(shí)效期間為()年。A.1B.2C.3D.5正確答案：C參考解析：連帶責(zé)任保證訴訟時(shí)效自保證期間屆滿前債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起計(jì)算，訴訟時(shí)效期間為3年。(51.)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序不包括()。A.信用信息的收集和傳遞B.后評(píng)價(jià)C.風(fēng)險(xiǎn)處置D.信用卡查詢正確答案：D參考解析：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序中包括：①信用信息的收集和傳遞；②風(fēng)險(xiǎn)分析；③風(fēng)險(xiǎn)處置；④后評(píng)價(jià)。(52.)固定資產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表，不包括()。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.建設(shè)投資估算表C.建設(shè)期利息估算表D.流動(dòng)資金估算表正確答案：A參考解析：財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表①建設(shè)投資估算表;②建設(shè)期利息估算表;③流動(dòng)資金估算表;④項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表;⑤營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表;⑥總成本費(fèi)用估算表（生產(chǎn)要素法、生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法）資產(chǎn)負(fù)債表屬于基本財(cái)務(wù)分析報(bào)表。(53.)()是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率A.投資利稅率B.投資利潤(rùn)率C.資本金利潤(rùn)率D.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)正確答案：A參考解析：投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率(54.)當(dāng)下列哪種情況發(fā)生時(shí)，銀行應(yīng)該停止貸款資金的發(fā)放和支付()A.項(xiàng)目進(jìn)度快于資金的使用進(jìn)度或與資金使用進(jìn)度一致B.借款人信用狀況上升C.以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付D.按合同約定支付貸款資金正確答案：C參考解析：借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：①信用狀況下降；②不按合同約定支付貸款資金；③項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；④違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。(55.)某項(xiàng)目中，總成本費(fèi)用為100億，折舊費(fèi)為10億，攤銷費(fèi)為10億，財(cái)務(wù)費(fèi)用為5億，則該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本為()億。A.105B.110C.125D.75正確答案：D參考解析：項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本=總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－攤銷費(fèi)－財(cái)務(wù)費(fèi)用=100－10－10－5=75（億）(56.)下列不是一級(jí)文件的是()。A.抵押物的物權(quán)憑證B.貸前審批文件C.政府和公司債券D.銀行承兌匯票正確答案：B參考解析：一級(jí)文件（押品）主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書,其中押品主要包括：銀行開(kāi)出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。(57.)貸款擔(dān)保屬于風(fēng)險(xiǎn)管理方法中的()。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)抑制C.風(fēng)險(xiǎn)自留D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移正確答案：D參考解析：貸款擔(dān)保是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的一種方法,它可以減少銀行對(duì)借款企業(yè)違約的擔(dān)心,使貸款的償還有了雙重保證，把借款企業(yè)不還貸的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了第三者。(58.)向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為()。訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。A.1年B.2年C.3年D.5年正確答案：C參考解析：向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為3年。訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。(59.)根據(jù)用于比較的財(cái)務(wù)指標(biāo)的不同，可將比較分析法分為三類，不包括的是()。A.因素分析法B.總量比較C.結(jié)構(gòu)比較D.比率比較正確答案：A參考解析：根據(jù)用于比較的財(cái)務(wù)指標(biāo)的不同，將比較分析法分為以下三類:①總量比較②結(jié)構(gòu)比較③比率比較(60.)宏觀經(jīng)濟(jì)分析的主要方法不包括()。A.指標(biāo)法B.概率預(yù)測(cè)C.計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型分析D.專家定性分析正確答案：D參考解析：宏觀經(jīng)濟(jì)分析可以通過(guò)一系列的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算、分析和對(duì)比來(lái)進(jìn)行。除指標(biāo)法外,還有計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型分析和概率預(yù)測(cè)等方法。(61.)某企業(yè)2013年末流動(dòng)比率為2，年末流動(dòng)負(fù)債為8000元，年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40％，年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無(wú)形資產(chǎn)4000元，年末資產(chǎn)負(fù)債率為50％。則該企業(yè)年末負(fù)債與所有者權(quán)益比率和負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率分別應(yīng)為()。A.100％，80％B.200％，80％C.100％，125％D.200％，125％正確答案：C參考解析：由公式：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債，可得：流動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)負(fù)債×流動(dòng)比率=8000×2=16000（元），又已知流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40％，故總資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)／40％=16000／40％=40000（元）。由公式：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債／總資產(chǎn)，可得：負(fù)債=總資產(chǎn)×資產(chǎn)負(fù)債率=40000×50％=20000（元），所有者權(quán)益=總資產(chǎn)-負(fù)債=40000-20000=20000（元），有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)=20000-4000-0=16000（元）。因此，負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債／所有者權(quán)益=20000／20000×100％=100％，負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債／有形凈資產(chǎn)=20000／16000×100％=125％。(62.)按照對(duì)經(jīng)濟(jì)周期變遷的應(yīng)變程度將行業(yè)分為三類，不包括()A.增長(zhǎng)型行業(yè)B.周期型行業(yè)C.衰退型行業(yè)D.防御型行業(yè)正確答案：C參考解析：按照對(duì)經(jīng)濟(jì)周期變遷的應(yīng)變程度將行業(yè)分為三類，即增長(zhǎng)型行業(yè)、周期型行業(yè)和防御型行業(yè)。(63.)下列不屬于依法收貸應(yīng)注意的事項(xiàng)的是()。A.信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識(shí)B.既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行C.在依法收貸工作中要區(qū)別對(duì)待D.只需注重訴訟正確答案：D參考解析：依法收貸應(yīng)注意的問(wèn)題有：信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識(shí)；要綜合運(yùn)用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；在依法收貸工作中要區(qū)別對(duì)待。(64.)()是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)利義務(wù)的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。A.檔案管理B.信貸檔案C.貸款合同D.客戶檔案正確答案：B參考解析：信貸檔案是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)利義務(wù)的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。(65.)相對(duì)不良率指標(biāo)大于()時(shí)，說(shuō)明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。A.0B.0.5C.1D.0.8正確答案：C參考解析：相對(duì)不良率指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。該指標(biāo)大于1時(shí)，說(shuō)明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。(66.)貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)先()。A.通知有關(guān)人員B.落實(shí)貸款批復(fù)條件C.與借款人簽署借款合同D.發(fā)放貸款正確答案：B參考解析：貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)貸款批復(fù)條件,并簽署借款合同。(67.)以下關(guān)于貸款抵押額的表述中，錯(cuò)誤的是()。A.抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值B.再次抵押的財(cái)產(chǎn)的價(jià)值余額不能超過(guò)所擔(dān)保債權(quán)C.財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押D.抵押貸款額=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率正確答案：B參考解析：抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。抵押貸款額=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率。(68.)與項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)關(guān)系密切的銷售稅金及附加，不包括()。A.企業(yè)所得稅B.資源稅C.教育費(fèi)附加D.城市維護(hù)建設(shè)稅正確答案：A參考解析：銷售稅金及附加主要包括與項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)關(guān)系密切的消費(fèi)稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，具體按照國(guó)家現(xiàn)行稅收條例執(zhí)行。(69.)批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對(duì)一定規(guī)模的不良資產(chǎn)()進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。A.2戶/項(xiàng)以上B.1戶/項(xiàng)以上C.3戶/項(xiàng)以上D.15戶/項(xiàng)以上正確答案：C參考解析：批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對(duì)一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（3戶/項(xiàng)以上）進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。(70.)信貸授權(quán)大致可分的類型包括()A.直接授權(quán)B.間接授權(quán)C.長(zhǎng)期授權(quán)D.臨時(shí)授權(quán)正確答案：A參考解析：信貸授權(quán)大致可分為以下兩種類型：直接授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)。多選題（共30題，共30分）(71.)商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到()。A.制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程B.開(kāi)發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)C.建立完整的信貸檔案，以保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠D.保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)E.高級(jí)管理層要對(duì)貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任正確答案：A、B、D、E參考解析：C項(xiàng)，商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)建立完整的信貸檔案，以保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整；建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制，以保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠。(72.)企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在()。A.高級(jí)管理人員同時(shí)關(guān)注短期和長(zhǎng)期利潤(rùn)B.借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化C.企業(yè)人員更新過(guò)快或員工不足D.高級(jí)管理層不團(tuán)結(jié)，出現(xiàn)內(nèi)部矛盾E.管理人員只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒(méi)有綜合能力，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擱置正確答案：B、C、D、E參考解析：除BCDE四項(xiàng)外，企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)在：①企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)，如高級(jí)管理人員或董事會(huì)成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無(wú)法正常履行職責(zé)；②管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守；③董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響。(73.)對(duì)于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有()。A.擔(dān)保意向書B(niǎo).出質(zhì)人資格證明C.質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件D.出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E.財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件正確答案：A、B、C、D、E參考解析：出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請(qǐng)質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請(qǐng)報(bào)告的同時(shí)，提送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：（1）質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件。（2）出質(zhì)人資格證明。（3）出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權(quán)委托書、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議）。（4）財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。(74.)以下貸款方式中，銀行不用承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的有()。A.自營(yíng)貸款B.委托貸款C.特定貸款D.銀團(tuán)貸款E.辛迪加貸款正確答案：B、C參考解析：B選項(xiàng)委托貸款是由委托人提供資金，銀行作為受托人代委托人發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，其間銀行只收手續(xù)費(fèi)，不代墊資金，也不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)；C選項(xiàng)特定貸款是由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款，因而銀行不需承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。(75.)核保是指核實(shí)保證人提供的保證()。A.是在自愿基礎(chǔ)上達(dá)成B.是保證人真實(shí)意思的表示C.價(jià)值充足D.穩(wěn)定連續(xù)E.信譽(yù)度高正確答案：A、B參考解析：核實(shí)保證簡(jiǎn)稱“核?！?，是指去核實(shí)保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的，是保證人真實(shí)意思的表示。強(qiáng)制提供的保證，保證合同無(wú)效。(76.)在項(xiàng)目評(píng)估中，商業(yè)銀行對(duì)項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估的內(nèi)容包括()。A.各項(xiàng)投資來(lái)源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況B.項(xiàng)目投資估算是否合理C.項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性D.項(xiàng)目的盈利能力和清償能力E.項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理正確答案：A、B、C參考解析：項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估的內(nèi)容包括：①項(xiàng)目投資（含建設(shè)投資和流動(dòng)資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問(wèn)題；②項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，項(xiàng)目資本金比例是否符合國(guó)家規(guī)定；③各項(xiàng)投資來(lái)源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況等；④如果資金來(lái)源包括多家銀行貸款，是否采用銀團(tuán)貸款的方式。(77.)關(guān)于審貸分離的實(shí)施要點(diǎn)，下列表述正確的有()。A.審查人員原則上不允許單獨(dú)接觸借款人B.審查人員應(yīng)具有最終決策權(quán)C.不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離E.信貸審批原則上應(yīng)實(shí)行集體審議機(jī)制正確答案：A、C、E參考解析：審貸分離實(shí)施要點(diǎn)包括：①審查審批人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸；②審查人員無(wú)最終決策權(quán)；③審查審批人員應(yīng)真正成為信貸專家；④實(shí)行集體審議機(jī)制；⑤按程序?qū)徟項(xiàng)，審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進(jìn)行分離。(78.)在銀行貸款擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中，貸款擔(dān)保的補(bǔ)充途徑有()。A.追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益B.重新評(píng)估擔(dān)保品的價(jià)值C.追加保證人D.提高擔(dān)保品的價(jià)格E.維護(hù)擔(dān)保品的質(zhì)量正確答案：A、C參考解析：在貸后檢查階段，銀行要側(cè)重對(duì)保證人與抵（質(zhì)）押物進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，并認(rèn)真做好日常維護(hù)工作。擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制有：①追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益；②追加保證人。(79.)所謂杠桿比率就是主要通過(guò)比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來(lái)評(píng)價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營(yíng)的能力。它包括()。A.利息保障倍數(shù)B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率C.流動(dòng)比率D.資產(chǎn)負(fù)債率E.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率正確答案：A、B、D、E參考解析：所謂杠桿比率就是主要通過(guò)比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來(lái)評(píng)價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營(yíng)的能力。它包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。(80.)假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元依據(jù)上述信息，下列指標(biāo)計(jì)算中正確的有()。（注：計(jì)算精確到個(gè)位。）A.公司的資本回報(bào)率為16％B.公司的利潤(rùn)留存比率為61％C.公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為11％D.公司的資產(chǎn)負(fù)債率為55％E.公司的紅利支付率為59％正確答案：A、B、C、D參考解析：本題中,該公司的資本回報(bào)率=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益×100％=1572／9732×100％≈16％；紅利支付率=股息分紅／凈利潤(rùn)×100％=608／1572×100％≈39％；利潤(rùn)留存比率=1-紅利支付率=1-39％=61％；可持續(xù)增長(zhǎng)率=資本回報(bào)率×利潤(rùn)留存比率／（1-資本回報(bào)率×利潤(rùn)留存比率）=16％×61％／（1-16％×61％）≈11％；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額／資產(chǎn)總額×100％=11946／21678×100％≈55％。(81.)授權(quán)書應(yīng)當(dāng)載明的內(nèi)容包括()。A.授權(quán)人全稱B.受權(quán)人全稱C.授權(quán)范圍和權(quán)限D(zhuǎn).關(guān)于轉(zhuǎn)授權(quán)的規(guī)定E.授權(quán)書生效日期和有效期限正確答案：A、B、C、D、E參考解析：授權(quán)書應(yīng)當(dāng)載明以下內(nèi)容：授權(quán)人全稱，受權(quán)人全稱，授權(quán)范圍和權(quán)限；關(guān)于轉(zhuǎn)授權(quán)的規(guī)定；授權(quán)書生效日期和有效期限；對(duì)限制越權(quán)的規(guī)定；其他需要規(guī)定的內(nèi)容。授權(quán)的有效期限一般為1年。(82.)反映公司營(yíng)運(yùn)能力的具體指標(biāo)主要有()。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)C.銷售毛利率D.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率E.存貨周轉(zhuǎn)率正確答案：A、B、D、E參考解析：營(yíng)運(yùn)能力具體指標(biāo)主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、以及相對(duì)應(yīng)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。(83.)票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括()。A.每一次背書記載事項(xiàng)、各類簽章完整齊全B.每一次背書不得附有條件C.各背書相互銜接D.辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“擔(dān)?！弊謽覧.前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人正確答案：A、B、C、E參考解析：對(duì)于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，必須對(duì)背書進(jìn)行連續(xù)性審查，審查的內(nèi)容有：①每一次背書記載事項(xiàng)、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人；②票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等字樣。(84.)貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容，具體包括()。A.貸款品種B.貸款利率C.授信對(duì)象D.發(fā)放條件與支付方式E.擔(dān)保方式正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容，具體包括授信對(duì)象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排及貸后管理要求等。(85.)與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行()。A.建立一致的、明確的違約定義B.在建立一致、明確違約定義的基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)C.與傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合D.建立統(tǒng)一的信貸評(píng)估指引和操作流程E.建立統(tǒng)一的關(guān)鍵要素指標(biāo)正確答案：A、B參考解析：與傳統(tǒng)的定性分析方法相比,違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率,因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。(86.)固定資產(chǎn)貸款借款人應(yīng)具備的條件包括()。A.借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記B.借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良記錄C.借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無(wú)重大不良記錄D.符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定E.項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序正確答案：A、B、C、D、E參考解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款借款人應(yīng)具備以下條件:借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記;借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良記錄;借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無(wú)重大不良記錄;國(guó)家對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)要求的，符合其要求;借款用途及還款來(lái)源明確、合法;項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序;符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定;(87.)貸款發(fā)放時(shí)，需用到的其他類先決條件文件有()。A.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告和注冊(cè)資本占用情況證明B.法律意見(jiàn)書C.提款申請(qǐng)書D.已繳納印花稅的繳付憑證E.項(xiàng)目土地使用.規(guī)劃.工程設(shè)計(jì)方案的批復(fù)文件正確答案：A、B、E參考解析：貸款發(fā)放時(shí)，需用到的其他類先決條件文件有：①政府主管部門出具的同意項(xiàng)目開(kāi)工批復(fù)；②項(xiàng)目土地使用、規(guī)劃、工程設(shè)計(jì)方案的批復(fù)文件；③貸款項(xiàng)目（概）預(yù)算資金（包括自籌資金）已全部落實(shí)的證明；④有關(guān)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投保證明；⑤股東或政府部門出具的支持函；⑥會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告和注冊(cè)資本占用情況證明；⑦法律意見(jiàn)書；⑧財(cái)務(wù)報(bào)表；⑨其他一切必要的批文、許可或授權(quán)、委托、費(fèi)用函件等。(88.)關(guān)于貸款展期，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有()。A.長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)2年B.現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計(jì)不超過(guò)原貸款期限的一半C.中期貸款展期期限累計(jì)可以超過(guò)原貸款期限D(zhuǎn).借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日當(dāng)日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶E.抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)正確答案：A、B、C、D參考解析：A項(xiàng)，長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)3年；B項(xiàng)，現(xiàn)行短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；C項(xiàng)，中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；D項(xiàng)，借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。(89.)對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，銀行確立貸款意向后，借款人除提供一般資料，還應(yīng)提供()。A.國(guó)家相應(yīng)投資批件B.資金到位證明文件C.符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度規(guī)定的證明文件D.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有關(guān)部門對(duì)其批復(fù)E.其他配套條件落實(shí)的證明文件正確答案：C、D、E參考解析：對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，銀行確立貸款意向之后，借款人除提交一般資料，還需提交的文件有：①符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度規(guī)定的證明文件；②項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有關(guān)部門對(duì)研究報(bào)告的批復(fù)；③其他配套條件落實(shí)的證明文件。(90.)下列關(guān)于產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的說(shuō)法，正確的有()。A.企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）特征主要表現(xiàn)在其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力方面B.企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)，越容易獲得市場(chǎng)認(rèn)同C.產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力主要取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比D.產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力主要取決于產(chǎn)品品牌E.能否合理、有效、及時(shí)地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新對(duì)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)周期短的公司更為重要正確答案：A、B、C參考解析：D項(xiàng)，企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力雖然也與產(chǎn)品品牌等多種因素有關(guān)，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比；E項(xiàng)，能否合理、有效、及時(shí)地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新對(duì)于設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)周期較長(zhǎng)的公司更為重要。(91.)下列關(guān)于啟動(dòng)階段行業(yè)的說(shuō)法，正確的有()。A.企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)B.資金應(yīng)當(dāng)主要來(lái)自商業(yè)銀行C.由于價(jià)格比較高，銷售量很小D.銷售量低而成本相對(duì)很高，所以利潤(rùn)為負(fù)值E.現(xiàn)金流為正值正確答案：A、C、D參考解析：因?yàn)樾袠I(yè)相對(duì)較新，企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)。由于啟動(dòng)階段的企業(yè)將來(lái)獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來(lái)自企業(yè)所有者或者風(fēng)險(xiǎn)投資者，而不應(yīng)該是來(lái)自商業(yè)銀行。啟動(dòng)階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流分別有以下特點(diǎn)：①銷售方面，由于價(jià)格比較高，故銷售量很??；②利潤(rùn)方面，因?yàn)殇N售量低而成本相對(duì)很高，故利潤(rùn)為負(fù)值；③現(xiàn)金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長(zhǎng)需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值。(92.)在計(jì)算利息保障倍數(shù)時(shí)，其中的利息費(fèi)用一般包括()。A.預(yù)付賬款利息費(fèi)用B.流動(dòng)負(fù)債利息費(fèi)用C.長(zhǎng)期負(fù)債中進(jìn)入損益的利息費(fèi)用D.進(jìn)入固定資產(chǎn)原價(jià)的利息費(fèi)用E.長(zhǎng)期租賃費(fèi)用正確答案：B、C、D、E參考解析：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用。此處的利息費(fèi)用一般包括流動(dòng)負(fù)債利息費(fèi)用、長(zhǎng)期負(fù)債中進(jìn)入損益的利息費(fèi)用以及進(jìn)入固定資產(chǎn)原價(jià)的利息費(fèi)用、長(zhǎng)期租賃費(fèi)用等。(93.)銀行對(duì)于取得的抵債資產(chǎn)可以采取以()方式保管。A.信托保管B.就地保管C.以租代管D.上收保管E.委托保管正確答案：B、D、E參考解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利等）、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。(94.)貸款擔(dān)保的作用主要包括()。A.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系B.促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況C.降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率D.加強(qiáng)擔(dān)保人與銀行的業(yè)務(wù)合作，使得擔(dān)保人未來(lái)更可能獲得銀行信貸E.協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行正確答案：A、B、C、E參考解析：在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立和發(fā)展過(guò)程中，銀行開(kāi)展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義。擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)為以下四個(gè)方面：①協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行；②降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率；③促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況；④鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。(95.)客戶申請(qǐng)或擬申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，要結(jié)合債項(xiàng)對(duì)應(yīng)的()，按照風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率法（RAROC）對(duì)債項(xiàng)進(jìn)行合理定價(jià)。A.資金成本B.營(yíng)業(yè)成本C.稅務(wù)成本D.風(fēng)險(xiǎn)成本E.經(jīng)濟(jì)資本正確答案：A、B、C、D、E參考解析：客戶申請(qǐng)或擬申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，要結(jié)合債項(xiàng)對(duì)應(yīng)的資金成本、營(yíng)業(yè)成本、稅務(wù)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、經(jīng)濟(jì)資本以及銀行要求的最低資本回報(bào)率，按照風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率法（RAROC）對(duì)債項(xiàng)進(jìn)行合理定價(jià)，該定價(jià)要作為銀行客戶營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要參考依據(jù)之一。(96.)銀行在對(duì)貸款項(xiàng)目的技術(shù)工藝流程分析中，對(duì)工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估的內(nèi)容包括()。A.產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性B.工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性C.工藝技術(shù)實(shí)施的可行性D.工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性E.技術(shù)來(lái)源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性正確答案：A、B、C、D、E參考解析：除ABDE四項(xiàng)外，銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估時(shí)還需要考慮：1.工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性2.工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性3.工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量4.工藝技術(shù)實(shí)施對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響5.產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性6.工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性7.技術(shù)來(lái)源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性8.工藝技術(shù)實(shí)施的可行性(97.)出現(xiàn)下列情形()之一的，商業(yè)銀行應(yīng)辦理抵質(zhì)押注銷登記手續(xù)，返還押品或權(quán)屬證書A.押品所擔(dān)保的債務(wù)已經(jīng)部分清償B.抵質(zhì)押擔(dān)保合同履行完畢，押品所擔(dān)保的債務(wù)已經(jīng)全部清償C.人民法院解除抵質(zhì)押擔(dān)保裁判未生效D.人民法院解除抵質(zhì)押擔(dān)保裁判生效E.其他法定或約定情形正確答案：B、D、E參考解析：出現(xiàn)下列情形之一的，商業(yè)銀行應(yīng)辦理抵質(zhì)押注銷登記手續(xù)，返還押品或權(quán)屬證書:①抵質(zhì)押擔(dān)保合同履行完畢，押品所擔(dān)保的債務(wù)已經(jīng)全部清償;②人民法院解除抵質(zhì)押擔(dān)保裁判生效;③其他法定或約定情形。(98.)貸款分類時(shí)，應(yīng)該遵循的原則有()。A.盈利性原則B.真實(shí)性原則C.及時(shí)性原則D.審慎性原則E.重要性原則正確答案：B、C、D、E參考解析：貸款分類應(yīng)遵循以下原則：①真實(shí)性原則；②及時(shí)性原則；③重要性原則；④審慎性原則。(99.)商業(yè)銀行公司信貸管理的原則包括()。A.全流程貸款管理原則B.實(shí)貸實(shí)付原則C.協(xié)議承諾原則D.貸放分控原則E.誠(chéng)信申貸原則正確答案：A、B、C、D、E參考解析：公司信貸管理的原則包括：①全流程貸款管理原則；②誠(chéng)信申貸原則；③協(xié)議承諾原則；④貸放分控原則；⑤實(shí)貸實(shí)付原則；⑥貸后管理原則。(100.)商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，應(yīng)主要考慮()。A.貸款項(xiàng)目的盈利能力B.貸款的擔(dān)保C.借款人的還款能力D.借款人的還款記錄E.借款人的還款意愿正確答案：A、B、C、D、E參考解析：除ABCDE五項(xiàng)外，商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，還應(yīng)考慮以下因素：①借款人的還款能力;②借款人的還款記錄;③借款人的還款意愿;④貸款項(xiàng)目的盈利能力;⑤貸款的擔(dān)保;⑥貸款償還的法律責(zé)任;⑦銀行的信貸管理狀況；判斷題（共20題，共20分）(101.)信貸人員主要可從客戶研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、研發(fā)數(shù)量等方面考察客戶技術(shù)水平。()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：信貸人員主要可從客戶研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、科研成果等方面考察客戶技術(shù)水平。(102.)盈虧平衡點(diǎn)的高低與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)杠桿無(wú)關(guān)。()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：盈虧平衡點(diǎn)與經(jīng)營(yíng)杠桿有著直接的聯(lián)系，高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達(dá)到較高水平的銷售收入來(lái)抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)普遍也較高。(103.)同筆貸款的合同填寫人與合同復(fù)核人不得為同一人。()正確答案：正確參考解析：個(gè)人住房貸款的合同填寫完畢后，填寫人員應(yīng)及時(shí)將有關(guān)合同文本交合同復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。同筆貸款的合同填寫人與合同復(fù)核人不得為同一人。(104.)公司為補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資本投資資金需求而發(fā)生的銀行貸款一般為長(zhǎng)期貸款。()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來(lái)滿足營(yíng)運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無(wú)法滿足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。(105.)若某行業(yè)幾乎所有成本都是變動(dòng)成本，在達(dá)到收支平衡點(diǎn)后，銷售每增加一個(gè)單位，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)就會(huì)增加幾乎相同的單位。正確答案：錯(cuò)誤參考解析：若某一行業(yè)幾乎所有成本都是固定成本，經(jīng)營(yíng)杠桿相對(duì)也會(huì)較高。在達(dá)到收支平衡點(diǎn)后，銷售每增加一個(gè)單位，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)就會(huì)增加幾乎相同的單位。因?yàn)椴还苌a(chǎn)量有多大，成本幾乎都沒(méi)有變化。另外，如果某一行業(yè)的成本幾乎全部是變動(dòng)成本，在產(chǎn)量和銷售上升時(shí)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)并不會(huì)出現(xiàn)較大的漲幅，因?yàn)槌杀疽矔?huì)隨之增加。(106.)銀團(tuán)貸款屬于合作營(yíng)銷。()正確答案：正確參考解析：銀團(tuán)貸款是典型的合作營(yíng)銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。(107.)一般來(lái)說(shuō)，行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度在行業(yè)發(fā)展階段后期，在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到高點(diǎn)時(shí)較大。()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：一般來(lái)說(shuō)，在行業(yè)發(fā)展階段的后期，經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)程度會(huì)加大。在行業(yè)發(fā)展的后期，大量的企業(yè)開(kāi)始進(jìn)入此行業(yè)分享利潤(rùn)，此時(shí)市場(chǎng)會(huì)逐漸達(dá)到飽和并開(kāi)始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過(guò)剩，價(jià)格戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)，競(jìng)爭(zhēng)趨向白熱化。而在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)程度也將達(dá)到最大，此時(shí)行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度最大。尤其是在經(jīng)營(yíng)杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。(108.)行業(yè)成熟度模型中的四階段模型認(rèn)為行業(yè)發(fā)展的四個(gè)階段是啟動(dòng)階段、初級(jí)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段。()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：行業(yè)發(fā)展的四個(gè)階段為啟動(dòng)階段或初級(jí)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段、衰退階段。(109.)抵押權(quán)人若在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間未行使抵押權(quán)，人民法院不予保護(hù)。()正確答案：正確參考解析：抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)。(110.)抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失，抵押權(quán)也消失。()正確答案：正確參考解析：抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在。抵押貸款到期，若借款人能足額按時(shí)歸還本息，則抵押自動(dòng)消失；若借款人不能按時(shí)歸還貸款本息，或銀行同意展期后仍不能履行，抵押權(quán)才真正得以實(shí)現(xiàn)。(111.)根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以盈利能力分析為核心，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性等方面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目的未來(lái)收益和現(xiàn)金流。()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性等方面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，要充分考慮政策變化、市場(chǎng)波動(dòng)等不確定因素對(duì)項(xiàng)目的影響，審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目的未來(lái)收益和現(xiàn)金流。(112.)中期貸款是指貸款期限在3年以上（不含3年）5年以下（含5年）的貸款。()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。(113.)如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，或追加新貸款，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款資金的安全。()正確答案：正確參考解析：如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化,或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大,或追加新貸款,銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款資金的安全。(114.)審議表決應(yīng)當(dāng)遵循“集體審查審議，明確發(fā)表意見(jiàn)，少數(shù)服從多數(shù)”的原則。()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：我國(guó)商業(yè)銀行一般采取貸款集體審議決策機(jī)制。審議表決應(yīng)當(dāng)遵循“集體審查審議、明確發(fā)表意見(jiàn)、絕對(duì)多數(shù)通過(guò)”的原則。(115.)對(duì)銀行來(lái)講，借款人流動(dòng)比率越高越好。()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是流動(dòng)比率也不宜過(guò)高，過(guò)高不僅表明借款人流動(dòng)資產(chǎn)占用過(guò)多，影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也表明客戶的應(yīng)收賬款可能過(guò)多或是存貨過(guò)多。(116.)客戶信用評(píng)級(jí)中的專家分析方法的突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏一致性，同一客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果不同。()正確答案：正確參考解析：專定分析法的突出特點(diǎn)在于將信貸專家的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ)，這種主觀性很強(qiáng)的方法／體系帶來(lái)的一個(gè)突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性。不同的信貸人員由于其經(jīng)驗(yàn)、習(xí)慣和偏好的差異，可能出現(xiàn)不同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和授信決策建議。(117.)保理業(yè)務(wù)屬于銀行的表外信貸業(yè)務(wù)。()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：表外信貸包括信用證、票據(jù)承兌、保證、保兌、保函、擔(dān)保付款、貸款承諾、包銷承諾等各類貸款擔(dān)保和承諾。保理屬于表內(nèi)貸款。(118.)貸款發(fā)放和支付的審核屬于放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)。()正確答案：正確參考解析：放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授信業(yè)務(wù)發(fā)放，專門負(fù)責(zé)對(duì)已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實(shí)際發(fā)放過(guò)程中操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理工作。(119.)借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)越重，盈利能力越差，現(xiàn)金轉(zhuǎn)換水平越弱，借款人信用風(fēng)險(xiǎn)越高，按時(shí)足額還本付息的可能性越高()正確答案：錯(cuò)誤參考解析：借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)越重，盈利能力越差，現(xiàn)金轉(zhuǎn)換水平越弱，借款人信用風(fēng)險(xiǎn)越高，按時(shí)足額還本付息的可能性越低(120.)項(xiàng)目的可行性研究屬于項(xiàng)目論證工作，是項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進(jìn)行的工作，一般由設(shè)計(jì)和咨詢機(jī)構(gòu)完成()正確答案：正確參考解析：項(xiàng)目的可行性研究屬于項(xiàng)目論證工作，是項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進(jìn)行的工作，一般由設(shè)計(jì)和咨詢機(jī)構(gòu)完成問(wèn)答題（共15題，共15分）(121.)甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬(wàn)元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強(qiáng)制執(zhí)行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權(quán)屬證件齊全但價(jià)值僅為100萬(wàn)元，甲公司又請(qǐng)求丙公司為該筆借款提供保證擔(dān)保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經(jīng)理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同約定債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任，但未約定保證期間。借款合同到期后，甲公司沒(méi)有償還銀行的借款本息。根據(jù)上述內(nèi)容，回答下列題目。（1）丙公司承擔(dān)的是保證是()。（單項(xiàng)選擇題）A．一般保證B．連帶責(zé)任保證C．保證合同約定不明確，無(wú)法判斷D．保證合同約定不明確，保證合同無(wú)效（2）丙公司的保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起()。（單項(xiàng)選擇題）A．六個(gè)月B．一年C．保證合同約定不明確，無(wú)法判斷D．二年（3）根據(jù)上述材料，乙銀行貸款管理存在以下問(wèn)題()。（多項(xiàng)選擇題）A．保證合同約定不明確，致使無(wú)法要求丙公司承擔(dān)保證責(zé)任B．要求法人代表常駐香港的丙公司提供保證C．沒(méi)有辦理抵押登記D．保證合同未經(jīng)法人簽字，也沒(méi)有授權(quán)E．與甲公司簽署抵押合同時(shí)辦理了強(qiáng)制執(zhí)行公證正確答案：參考解析：（1）A,當(dāng)事人在保證合同中約定,債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí),由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的,為一般保證。（2）A,一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。（3）CD,C項(xiàng)，在法律規(guī)定一定范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)抵押時(shí)，雙方當(dāng)事人不但要簽訂抵押合同，而且要辦理抵押物登記，否則抵押合同無(wú)效；D項(xiàng)，辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同，這些法律性文件都必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面需要核對(duì)簽字與印章。(122.)某銀行同意為某公司貸款2億元，用于某固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，該項(xiàng)目總投資額為3億元，其余項(xiàng)目資金為借款人自有資金。9月份該借款人部分貸款交付方式為自主支付，信息如下：請(qǐng)根據(jù)以上情況完成下列問(wèn)題。（1）當(dāng)貸款資金投放8000萬(wàn)元時(shí)，借款人自有資金最低應(yīng)投入()萬(wàn)元。（填空題）（2）關(guān)于9月5日自主支付400萬(wàn)元，下列說(shuō)法正確的是()。（單項(xiàng)選擇題）A．借款人屬于貸款詐騙B．貸款使用合法合規(guī)C．貸款使用違規(guī)，應(yīng)要求客戶盡快將款項(xiàng)劃回，并盡快歸還貸款D．化整為零規(guī)避受托支付（3）關(guān)于9月8日采購(gòu)鋼材款480萬(wàn)元和200萬(wàn)元，下列說(shuō)法正確的是()。（單項(xiàng)選擇題）A．有化整為零規(guī)避受托支付嫌疑，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)B．有挪用貸款嫌疑C．貸款資金支付正常，無(wú)違規(guī)嫌疑D．貸款用途與約定用途相符，可以自主支付（4）關(guān)于9月10日采購(gòu)水泥款550萬(wàn)元，下列說(shuō)法正確的是()。A．該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為400萬(wàn)元，該筆支付不符合要求B．該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為1000萬(wàn)元，該筆支付符合要求C．該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為500萬(wàn)元，該筆支付不符合要求D．該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為1600萬(wàn)元，該筆支付不符合要求正確答案：參考解析：（1）4000,在借款人自主支付方式下，仍應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求，不得提前放貸。依題意，貸款資金的投放比例為8000÷20000=40％，借款人自有資金最低應(yīng)投入10000×40％=4000（萬(wàn)元）。（2）C,貸款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款資金用途的后續(xù)跟蹤核查。借款人自主支付方式下，貸款發(fā)放后應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況。該貸款應(yīng)專用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，而借款人用于增資，所以貸款使用違規(guī)，貸款人應(yīng)要求客戶盡快將款項(xiàng)劃回，并盡快歸還貸款。（3）A,《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對(duì)單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5％或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。該公司將680萬(wàn)元的貸款資金在9月8日分兩次支付，有化整為零規(guī)避受托支付嫌疑，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)。（4）C,對(duì)單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5％或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。因?yàn)樵擁?xiàng)目總投資（3億元）的5％為1500萬(wàn)元，所以該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為500萬(wàn)元。550萬(wàn)元的采購(gòu)水泥款應(yīng)采用受托支付方式，題中允許借款人自主支付是不符合要求的。(123.)某企業(yè)計(jì)劃從事一個(gè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，投資總額1000萬(wàn)元，固定資產(chǎn)項(xiàng)目壽命期預(yù)計(jì)為5年，期末殘值為零。自投資后一年起，項(xiàng)目預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)銷售收入分別為300萬(wàn)元、400萬(wàn)元、600萬(wàn)元、700萬(wàn)元、500萬(wàn)元。項(xiàng)目單位產(chǎn)品銷售可變成本率（含稅）為50％，設(shè)備折舊采用直線折舊法，除設(shè)備折舊外，企業(yè)無(wú)其他固定成本?；谏鲜銮闆r，完成以下題目。（1）完成以下項(xiàng)目利潤(rùn)和現(xiàn)金流量測(cè)算。（單位：萬(wàn)元）（在帶有底色的單元格處填寫）（2）該固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目所得稅前內(nèi)部收益率為()。（單項(xiàng)選擇題）A．7．2％B．10．5％C．9．8％D．5．6％正確答案：參考解析：（1）,上表中各年份數(shù)據(jù)計(jì)算如下：年固定成本=年折舊額=（1000-0）／5=200（萬(wàn)元）,以下計(jì)算各年現(xiàn)金流時(shí)折舊額不作為現(xiàn)金流出。第一年稅前利潤(rùn)=300×（1-50％）-200=-50（萬(wàn)元），稅前項(xiàng)目現(xiàn)金流=300×（1-50％）=150（萬(wàn)元）；第二年稅前利潤(rùn)=400×（1-50％）-200=0（萬(wàn)元）,稅前項(xiàng)目現(xiàn)金流=400×（1-50％）=200（萬(wàn)元）；第三年稅前利潤(rùn)=600×（1-50％）-200=100（萬(wàn)元），稅前項(xiàng)目現(xiàn)金流=600×（1-50％）=300（萬(wàn)元）；第四年稅前利潤(rùn)=700×（1-50％）-200=150（萬(wàn)元），稅前項(xiàng)目現(xiàn)金流=700×（1-50％）=350（萬(wàn)元）；第五年稅前利潤(rùn)=500×（1-50％）-200=50（萬(wàn)元），稅前項(xiàng)目現(xiàn)金流=500×（1-50％）=250（萬(wàn)元）。（2）A,經(jīng)測(cè)算，當(dāng)折現(xiàn)率為8％時(shí)，凈現(xiàn)值約為-24．09；當(dāng)折現(xiàn)率為7％時(shí)，凈現(xiàn)值約為5．02。根據(jù)插值計(jì)算公式：FIRR=i1+（i2-i1）|NPV1／（|NPV1|+|NPV2|）可求得：內(nèi)部收益率=7％+（8％-7％）×|5．02|／（|5．02|+|-24．09|）≈7．2％。(124.)某項(xiàng)目預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)后各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生情況如表所示。根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題。（1）該項(xiàng)目每年所需存貨流動(dòng)資金為()萬(wàn)元。A．745．8B．762．5C．771．6D．852（2）該項(xiàng)目每年所需應(yīng)收賬款流動(dòng)資金為()萬(wàn)元。A．33B．150C．250D．450（3）該項(xiàng)目每年所需現(xiàn)金為()萬(wàn)元。A．150B．225C．250D．500（4）該項(xiàng)目每年所需流動(dòng)資金為()萬(wàn)元。A．712．5B．912．5C．1162．5D．1255．5正確答案：參考解析：（1）B,外購(gòu)原輔材料、燃料年流動(dòng)資金=全年費(fèi)用÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷2=450（萬(wàn)元）；在產(chǎn)品年流動(dòng)資金=（年生產(chǎn)成本一年折舊）÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=（600-50）÷4=137．5（萬(wàn)元）；產(chǎn)成品年流動(dòng)資金=（年生產(chǎn)成本-年折舊+年管理費(fèi)用）÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=（1000-50+100）÷6=175（萬(wàn)元）。所以，存貨每年所需流動(dòng)資金=450+137．5+175=762．5（萬(wàn)元）。（2）B,應(yīng)收賬款年流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=200÷（360÷270）=150（萬(wàn)元）。（3）C,現(xiàn)金=（年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）÷周轉(zhuǎn)次