公司運營情況表-做賬實操

做賬實操1/26公司運營情況表結(jié)算所屬時間：項目欄次一般項目本月數(shù)本年累計數(shù)銷售額一、銷售額01=02+03+04+05--其中：開具發(fā)票銷售額（已收款）02開具發(fā)票銷售額（未收款）03開具收據(jù)銷售額04掛靠管理費（詳見附表一）05稅款計算二、應(yīng)交稅金06其中：實際繳納所有稅費07掛靠單位承擔(dān)稅費08公司應(yīng)承擔(dān)稅費09公司實際承擔(dān)稅費10=07-08--其他應(yīng)交稅費11成本費用計算三、成本費用計算12=13+14+15+16--其中：營業(yè)成本（詳見附表二）13經(jīng)營費用（詳見附表二）14管理費用（詳見附表二）15財務(wù)費用（詳見附表二）16四、利潤總額17=01-07-12--收款計算五、收到銷售貨款18=19+20+21+21--其中：銀行存款收本期銷售額19現(xiàn)金收本期銷售額20銀行存款收上期銷售額21現(xiàn)金收上期銷售額22往來款項計算六、應(yīng)收賬款（詳見附表三）23=24+25-26--其中：公司本期已開票未收款24公司上期已開票未收款25本期收回上期已開票未收款26七、預(yù)付賬款（詳見附表三）27=28+29-30--其中：本期已付款對方未開票28上期已付款對方未開票29本期收回上期已付款發(fā)票30八、其他應(yīng)收款（詳見附表三）31=32+33-34--其中：本期支付借款32上期支付借款33本期收回借款34九、應(yīng)付賬款（詳見附表四）35=36+37-38--其中：本期已收對方發(fā)票未付款36上期已收對方發(fā)票未付款37本期支付上期已收對方發(fā)票貨款38十、預(yù)收賬款（詳見附表四）39=40+41-42--其中：本期已收對方貨款未開票40上期已收對方貨款未開票41本期開具上期已收對方貨款發(fā)票42十一、其他應(yīng)付款（詳見附表四）43=44+45-46--其中：本期收到借款44上期收到借款45本期歸還借款46備注：所有欄次行里有公式的在本月數(shù)和本年累計數(shù)中都有計算公式會自動計算，不可輕易刪除或清除！成本費用明細(xì)表結(jié)算所屬時間：費用名稱本月數(shù)本年累計數(shù)備注營業(yè)成本設(shè)備租賃費總計經(jīng)營費用交通費業(yè)務(wù)費差旅費汽車費汽油費餐費總計管理費用辦公費工資福利費電話費攤折費總計財務(wù)費用賬戶管理費匯款手續(xù)費利息總計公司掛靠運營情況掛靠單位名稱：項目名稱：結(jié)算所屬時間：項目地址：項目欄次一般項目本月數(shù)本年累計數(shù)銷售額一、銷售額01=02+03+04+05107,000.00-其中：開具發(fā)票銷售額（已收款）02100,000.00開具發(fā)票銷售額（未收款）032,000.00開具收據(jù)銷售額045,000.00其他調(diào)整銷售額05稅款計算二、應(yīng)交稅金06=07+08+09+10+116,028.20-其中：應(yīng)交增值稅073,060.00應(yīng)交附加稅08367.20應(yīng)交印花稅0951.00應(yīng)交所得稅102,550.00其他應(yīng)交稅費11管理費三、管理費12=13+1416,050.00-其中：掛靠管理費1316,050.00其他費用14代墊費用計算四、代墊費用15=16+17+18+19106,228.20-其中：代墊成本費用1690,000.00代墊工資1710,200.00代墊稅金186,028.20代墊其他費用19五、已收回代墊費用20=21+22+23+2496,228.20-其中：收回代墊成本費用2180,000.00收回代墊工資2210,200.00收回代墊稅金236,028.20收回代墊其他費用24六、應(yīng)收回代墊費用合計25=26+27107,228.20-其中：本期應(yīng)收回代墊費用26=15106,228.20上期應(yīng)收回代墊費用271,000.00七、實際收回代墊費用合計28=2096,228.20八、期末應(yīng)收回代墊費用29=25-2811,000.00-收款計算九、收到銷售貨款30=31+32+33+34108,500.00-其中：銀行存款收本期銷售額31100,000.00現(xiàn)金收本期銷售額325,000.00銀行存款收上期銷售額333,000.00現(xiàn)金收上期銷售額34500.00扣款計算十、應(yīng)扣款項35=36+3716,050.00-其中：管理費36=1216,050.00其他應(yīng)扣款項37應(yīng)收款計算十一、應(yīng)收銷售款38=39+40-418,500.00-其中：本期應(yīng)收銷售款39=032,000.00-上期應(yīng)收銷售款4010,000.00本期收回上期銷售款41=33+343,500.00-期末結(jié)算十二、應(yīng)退掛靠款39=30-35-38+40-2977,950.00-其中：上期未退掛靠款405,000.00十三、本期實際已退掛靠款4170,000.00十四、期末未退掛靠款（多退為負(fù)數(shù)）42=39-417,950.00-備注：所有欄次行里有公式的在本月數(shù)和本年累計數(shù)中都有計算公式會自動計算，不可輕易刪除或清除！資產(chǎn)類往來明細(xì)表結(jié)算所屬時間：往來科目名稱上期結(jié)余數(shù)本月發(fā)生數(shù)本月結(jié)余數(shù)備注應(yīng)收賬款總計預(yù)付賬款總計其他應(yīng)收款總計負(fù)債類往來明細(xì)表結(jié)算所屬時間：往來科目名稱上期結(jié)余數(shù)本月發(fā)生數(shù)本月結(jié)余數(shù)備注應(yīng)付賬款總計預(yù)收賬款總計其他應(yīng)付款總計帳務(wù)匯總表1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月匯總主營業(yè)務(wù)收入0主營業(yè)務(wù)成本0稅金及附加0主營業(yè)務(wù)利潤0000000000000應(yīng)付工資福利0銷售費用0000000000000工資0提成0出差補(bǔ)助0運費0交通費0招待費0維修費0會務(wù)費0管理費用0000000000000工資0房租、水電0辦公費0物料費0通訊、信息服務(wù)費0聚餐、員工福利0其他0財務(wù)費用0000000000000手續(xù)費0利息0營業(yè)利潤0000000000000營業(yè)外收入0營業(yè)外支出0其他應(yīng)收款0凈利潤00000000000000資金變動月報表20年月日止單位：元科目貨幣資金固定資產(chǎn)庫存商品應(yīng)收賬款資產(chǎn)總額欠款負(fù)債總額利潤總額數(shù)量金額短期借款應(yīng)付賬款余額0.0000.000000其中明細(xì)為應(yīng)收賬款明細(xì)（銷貨款）短期借款應(yīng)付賬款（購貨款）客戶名稱上期余額本期增加（減少“-”）本期余額客戶名稱上期余額本期增加(減少“-”)本期余額客戶名稱上期余額本期增加(減少“-”)本期余額000000000000000000小計000小計000小計000備注：農(nóng)業(yè)銀行：0建設(shè)銀行：0庫存現(xiàn)金：0.00工商銀行：0中國銀行：0支付寶：0微信：0賬目明細(xì)表編碼時間辦事人員收入明細(xì)收入費用支出明細(xì)支出費用利潤0001122020.4.1張某收到XX公司的服務(wù)費1000000001142020.4.2李某購買原材料59900001152020.4.3胡某購買辦公用品123400001162020.4.4小陽收到張某的退款90000001172020.4.5如左邊圖所示，收入和支出不能在同一行顯示出來，因為一張收據(jù)上不能同時有收入和支出；編碼代表是收據(jù)上的編碼；辦事人員代表這件事情的參與人員；收入明細(xì)代表收據(jù)上的主要內(nèi)容。請在使用之前，刪掉原始的明細(xì)！在最后一行中，我使用了函數(shù)，“合計”行中的數(shù)值是根據(jù)本人所輸入的數(shù)字而改變的（中間可以隨意增加行）會計做賬流程一、原始憑證處理?收集與審核?：整理發(fā)票、收據(jù)、銀行對賬單等原始憑證，檢查合規(guī)性（如簽字、金額一致性、稅務(wù)監(jiān)制章等）?。?分類整理?：按業(yè)務(wù)類型分類，作為做賬憑證編制的依據(jù)?。二、編制做賬憑證根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制做賬憑證，記錄業(yè)務(wù)日期、摘要、科目、金額等信息，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字?。三、登錄賬簿?日記賬?：按收付做賬憑證登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?。?明細(xì)分類賬?：根據(jù)做賬憑證逐筆登錄明細(xì)賬，反映各科目明細(xì)變動?。?總賬?：通過科目匯總表或直接逐筆登錄總賬，匯總所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?。四、科目匯總與試算平衡定期（如每5天、15天或月末）匯總做賬憑證，編制科目匯總表，確保借貸平衡后登錄總賬?。五、期末處理?計提與攤銷?：計提固定資產(chǎn)折舊（借：管理費用/制造費用，貸：累計折舊）?。攤銷待攤費用（如開辦費）?。?稅費處理?：根據(jù)業(yè)務(wù)計提稅金及附加（如城建稅、教育費附加）?。?損益結(jié)轉(zhuǎn)?：將損益類科目發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤（借：收入類科目，貸：本年利潤；借：本年利潤，貸：成本費用類科目）?。計算并計提企業(yè)所得稅（借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費；借：本年利潤，貸：所得稅）?。六、對賬與結(jié)賬?對賬?：核對賬實、賬賬、賬證是否相符（如銀行存款對賬單與日記賬比對）?。?結(jié)賬?：在會計期末結(jié)出各賬戶余額，標(biāo)注“本月合計”或“本年累計”，劃紅線區(qū)分?。七、編制財務(wù)報表根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整?。八、納稅申報依據(jù)賬簿和報表數(shù)據(jù)申報增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種?。九、憑證歸檔將做賬憑證按順序裝訂成冊，妥善保存?zhèn)洳?。附注說明?小企業(yè)簡化處理?：業(yè)務(wù)量較少時可直接根據(jù)做賬憑證登錄總賬，省略明細(xì)分類賬?。?信息化管理?：使用財務(wù)軟件可自動化完成憑證匯總、賬簿登錄及報表生成?。出納工作流程一、?資金收付管理??現(xiàn)金收付??收現(xiàn)?：根據(jù)會計崗提供的收據(jù)或發(fā)票收款，