上市公司對外投資管理制度

上市公司對外投資管理制度?1.目的為規(guī)范公司對外投資行為，有效控制投資風(fēng)險，提高投資收益，保障公司和股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及公司控股子公司的對外投資行為。本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)、實物資產(chǎn)等投放于其他單位，包括但不限于設(shè)立子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)，對其他企業(yè)進行增資、收購股權(quán)或資產(chǎn)等。3.基本原則遵守國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，有利于增強公司的核心競爭力。充分進行可行性研究和風(fēng)險評估，確保投資項目的收益性和安全性，控制投資風(fēng)險。規(guī)范決策程序，實行集體決策和授權(quán)審批相結(jié)合的制度，防止個人獨斷專行。加強對投資項目的管理和監(jiān)督，確保投資項目按計劃實施，實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。二、對外投資的決策機構(gòu)及職責(zé)權(quán)限1.股東大會審議批準(zhǔn)公司對外投資達到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的事項：交易涉及的資產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準(zhǔn)）占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上；交易的成交金額（包括承擔(dān)的債務(wù)和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過5000萬元；交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過5000萬元；交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元；交易的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元；交易產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元；公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易。對公司增加或減少注冊資本、發(fā)行公司債券等重大對外投資事項作出決議。2.董事會審議批準(zhǔn)公司對外投資未達到股東大會審議標(biāo)準(zhǔn)的事項。負(fù)責(zé)組織對重大投資項目的可行性研究論證，制定投資方案，提交股東大會審議。監(jiān)督投資項目的實施情況，及時向股東大會報告投資進展情況。3.董事長在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，對對外投資項目進行決策。督促、檢查對外投資項目的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決投資項目實施過程中出現(xiàn)的問題。4.總經(jīng)理組織實施經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn)的對外投資項目，負(fù)責(zé)投資項目的日常經(jīng)營管理工作。定期向董事會報告投資項目的進展情況、收益情況及風(fēng)險狀況等。提出投資項目的調(diào)整建議，報董事會或股東大會審議。5.投資決策委員會對重大投資項目進行評估和審議，為董事會決策提供專業(yè)意見。分析投資項目的可行性、收益性和風(fēng)險狀況，提出投資建議和風(fēng)險防范措施。對投資項目的實施過程進行跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。三、對外投資的審批程序1.投資項目的提出公司各部門、控股子公司根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，提出對外投資項目建議，填寫《對外投資項目建議書》，詳細(xì)說明投資項目的背景、目的、投資規(guī)模、投資方式、預(yù)期收益、風(fēng)險評估等內(nèi)容。2.投資項目的初步審核投資項目建議提交后，由公司投資管理部門會同財務(wù)、法務(wù)、審計等相關(guān)部門進行初步審核。審核內(nèi)容包括投資項目的合法性、可行性、收益性、風(fēng)險狀況等。對不符合要求的項目，提出修改意見或予以否決。3.投資項目的可行性研究經(jīng)初步審核通過的投資項目，由投資管理部門組織相關(guān)專業(yè)人員進行可行性研究，編制《對外投資項目可行性研究報告》。可行性研究報告應(yīng)包括項目概述、市場分析、技術(shù)方案、財務(wù)評價、風(fēng)險評估及對策等內(nèi)容。4.投資項目的決策審批投資項目可行性研究報告編制完成后，提交公司投資決策委員會審議。投資決策委員會根據(jù)項目情況進行評估和審議，提出審議意見。投資項目經(jīng)投資決策委員會審議通過后，按照本制度規(guī)定的決策機構(gòu)及職責(zé)權(quán)限提交董事會或股東大會審議批準(zhǔn)。對于重大投資項目，公司可聘請專業(yè)機構(gòu)進行獨立評估或?qū)徲?，為決策提供參考依據(jù)。5.投資項目的實施與監(jiān)控投資項目經(jīng)決策批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理組織實施。投資管理部門負(fù)責(zé)對投資項目的實施過程進行跟蹤監(jiān)控，及時掌握項目進展情況、資金使用情況、收益情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出解決方案。6.投資項目的變更與終止投資項目實施過程中，如因客觀原因需要變更投資項目的內(nèi)容、規(guī)模、方式等，應(yīng)按照原審批程序重新履行審批手續(xù)。如投資項目出現(xiàn)無法繼續(xù)實施或已無實施必要等情況，需終止投資項目的，由投資管理部門提出終止建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。終止投資項目時，應(yīng)妥善處理相關(guān)資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)，確保公司利益不受損失。四、對外投資的風(fēng)險管理1.風(fēng)險評估公司在進行對外投資前，應(yīng)對投資項目進行全面的風(fēng)險評估。風(fēng)險評估內(nèi)容包括市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、法律風(fēng)險等。投資管理部門應(yīng)會同相關(guān)部門制定風(fēng)險評估方案，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對投資項目的風(fēng)險進行評估，并提出風(fēng)險防范措施。2.風(fēng)險控制措施市場風(fēng)險控制：加強市場調(diào)研和分析，及時掌握市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，合理確定投資項目的市場定位和經(jīng)營策略。技術(shù)風(fēng)險控制：選擇具有成熟技術(shù)和良好發(fā)展前景的投資項目，加強對技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用的管理，確保技術(shù)的先進性和可靠性。財務(wù)風(fēng)險控制：合理安排投資資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。加強對投資項目的財務(wù)預(yù)算和成本控制，定期進行財務(wù)審計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)問題。管理風(fēng)險控制：建立健全投資項目的管理制度和內(nèi)部控制機制，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，加強對投資項目的運營管理和監(jiān)督。法律風(fēng)險控制：在投資項目實施過程中，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，加強對合同、協(xié)議等法律文件的審核和管理，確保投資項目的合法性和合規(guī)性。3.風(fēng)險預(yù)警與處置公司應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警機制，對投資項目的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測和預(yù)警。當(dāng)投資項目出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號時，投資管理部門應(yīng)及時分析原因，采取有效的風(fēng)險處置措施，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。風(fēng)險處置措施包括調(diào)整投資策略、加強管理、追加投資、轉(zhuǎn)讓股權(quán)等，以降低風(fēng)險損失，確保投資項目的順利實施。五、對外投資的信息披露1.信息披露原則公司應(yīng)按照《中華人民共和國證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地披露對外投資相關(guān)信息，確保投資者的知情權(quán)。2.信息披露內(nèi)容對外投資項目的基本情況，包括投資項目的名稱、投資金額、投資方式、投資期限、投資目的等。投資項目的進展情況，如已完成的工作、取得的階段性成果、遇到的問題及解決方案等。投資項目的收益情況，包括營業(yè)收入、凈利潤、現(xiàn)金流量等。投資項目的風(fēng)險狀況及風(fēng)險應(yīng)對措施。其他與對外投資相關(guān)的重要信息。3.信息披露方式公司對外投資相關(guān)信息主要通過公司公告、定期報告、臨時報告等方式在指定的信息披露媒體上進行披露。公司應(yīng)確保披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，不得隱瞞或虛假陳述。六、對外投資的財務(wù)管理1.投資預(yù)算管理公司應(yīng)建立對外投資預(yù)算管理制度，對投資項目的資金需求、資金來源、投資收益等進行預(yù)算編制和管理。投資預(yù)算應(yīng)納入公司年度預(yù)算體系，經(jīng)董事會審議通過后實施。在投資項目實施過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金使用，確保投資項目的資金需求和成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.投資資金管理公司應(yīng)設(shè)立專門的投資資金賬戶，對投資項目的資金進行專戶存儲、?？顚Ｓ?。投資資金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金管理制度的規(guī)定辦理，確保資金安全。加強對投資資金使用的監(jiān)督和管理，定期對投資資金的使用情況進行審計和檢查，防止資金挪用、浪費等情況的發(fā)生。3.投資收益核算與管理公司應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定，對投資項目的收益進行核算和管理。投資收益應(yīng)及時足額入賬，不得隱瞞或截留。加強對投資收益的分析和評估，定期編制投資收益報告，為公司決策提供參考依據(jù)。對投資收益不理想的項目，應(yīng)及時分析原因，采取有效措施加以改進。七、對外投資的檔案管理1.檔案范圍對外投資檔案包括投資項目的立項文件、可行性研究報告、評估報告、審計報告、合同協(xié)議、章程、董事會決議、股東大會決議等與投資項目相關(guān)的各類文件資料。2.檔案整理與保管公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)對外投資檔案的整理和保管工作。投資項目完成后，應(yīng)及時將相關(guān)檔案資料進行分類整理、裝訂成冊，并按照檔案管理制度的規(guī)定進行妥善保管。對外投資檔案的保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司檔案管理制度的要求。