CPMM重要章節(jié)與試題及答案

CPMM重要章節(jié)與試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.以下哪個選項不屬于CPMM中風險管理的基本原則？

A.合規(guī)性

B.全面性

C.預防性

D.效率性

2.在CPMM中，內(nèi)部控制的目的不包括以下哪項？

A.保護資產(chǎn)安全

B.確保財務(wù)報告的可靠性

C.提高管理效率

D.促進企業(yè)創(chuàng)新

3.以下哪種類型的審計不屬于CPMM的審計類型？

A.內(nèi)部審計

B.獨立第三方審計

C.專項審計

D.管理層審計

4.在CPMM中，內(nèi)部審計的主要目的是：

A.評價和改進內(nèi)部控制

B.確保管理層遵守公司政策

C.監(jiān)督業(yè)務(wù)流程

D.提高員工滿意度

5.以下哪項不屬于CPMM中合規(guī)風險的類型？

A.法律法規(guī)風險

B.行業(yè)規(guī)范風險

C.內(nèi)部控制風險

D.技術(shù)風險

6.在CPMM中，風險管理的主要目標是：

A.識別和評估風險

B.采取措施控制風險

C.評估風險帶來的影響

D.以上都是

7.以下哪項不屬于CPMM中風險管理的步驟？

A.風險識別

B.風險評估

C.風險應(yīng)對

D.風險監(jiān)控

8.在CPMM中，風險應(yīng)對策略包括以下哪些？

A.風險避免

B.風險承擔

C.風險緩解

D.以上都是

9.以下哪項不屬于CPMM中風險監(jiān)控的職責？

A.監(jiān)測風險狀況

B.評估風險應(yīng)對措施的有效性

C.及時報告風險狀況

D.制定風險應(yīng)對措施

10.在CPMM中，內(nèi)部控制的主要作用是：

A.保障財務(wù)報告的可靠性

B.提高管理效率

C.促進企業(yè)合規(guī)

D.以上都是

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

11.以下哪些屬于CPMM中內(nèi)部控制的要素？

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.監(jiān)控

12.以下哪些屬于CPMM中風險管理的步驟？

A.風險識別

B.風險評估

C.風險應(yīng)對

D.風險監(jiān)控

E.風險報告

13.以下哪些屬于CPMM中風險應(yīng)對策略？

A.風險避免

B.風險承擔

C.風險緩解

D.風險轉(zhuǎn)移

E.風險接受

14.以下哪些屬于CPMM中風險監(jiān)控的職責？

A.監(jiān)測風險狀況

B.評估風險應(yīng)對措施的有效性

C.及時報告風險狀況

D.制定風險應(yīng)對措施

E.評估風險帶來的影響

15.以下哪些屬于CPMM中合規(guī)風險的類型？

A.法律法規(guī)風險

B.行業(yè)規(guī)范風險

C.內(nèi)部控制風險

D.技術(shù)風險

E.市場風險

三、判斷題（每題2分，共10分）

16.CPMM中的風險識別是風險管理中最重要的一步。（）

17.風險評估的結(jié)果可以用于制定風險應(yīng)對策略。（）

18.風險監(jiān)控是CPMM中風險管理的最后一個步驟。（）

19.CPMM中的內(nèi)部控制包括所有與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的控制活動。（）

20.風險承擔是指企業(yè)不采取任何措施來控制風險。（）

四、簡答題（每題10分，共25分）

題目：請簡述CPMM中內(nèi)部控制的重要性以及其主要組成部分。

答案：

內(nèi)部控制對于企業(yè)的穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。以下是內(nèi)部控制的重要性及其主要組成部分的簡要說明：

1.重要性：

-保護資產(chǎn)安全：內(nèi)部控制有助于確保企業(yè)的資產(chǎn)不被不當使用或丟失。

-確保財務(wù)報告的可靠性：通過內(nèi)部控制，企業(yè)可以提供準確、透明的財務(wù)信息，增強投資者和利益相關(guān)者的信心。

-提高管理效率：內(nèi)部控制有助于優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少浪費，提高工作效率。

-促進企業(yè)合規(guī)：內(nèi)部控制確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，降低合規(guī)風險。

-防范和檢測舞弊：內(nèi)部控制有助于識別和防范舞弊行為，保護企業(yè)利益。

2.主要組成部分：

-控制環(huán)境：包括企業(yè)的文化、價值觀、治理結(jié)構(gòu)等，為內(nèi)部控制提供基礎(chǔ)。

-風險評估：識別和評估企業(yè)面臨的內(nèi)部和外部風險，為內(nèi)部控制提供依據(jù)。

-控制活動：具體措施和程序，以降低風險發(fā)生的可能性和影響。

-信息與溝通：確保企業(yè)內(nèi)部和外部信息的有效溝通，支持內(nèi)部控制的有效運行。

-監(jiān)控：持續(xù)監(jiān)督內(nèi)部控制的有效性，確保其持續(xù)改進。

五、論述題

題目：論述在CPMM中，如何有效地進行風險識別和評估，并簡要說明風險應(yīng)對策略的選擇和應(yīng)用。

答案：

在CPMM（內(nèi)部控制與風險管理）中，風險識別和評估是風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵步驟。以下是如何有效地進行這兩個步驟，以及風險應(yīng)對策略的選擇和應(yīng)用：

1.風險識別：

-全面性：風險識別應(yīng)涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和層面，包括戰(zhàn)略、運營、財務(wù)和技術(shù)等方面。

-多角度：從內(nèi)部和外部環(huán)境、業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)等多個角度進行識別。

-利用專業(yè)知識和經(jīng)驗：結(jié)合內(nèi)部控制專家、行業(yè)專家和內(nèi)部員工的知識和經(jīng)驗，識別潛在風險。

-使用風險評估工具：如風險矩陣、SWOT分析等工具，幫助系統(tǒng)地識別風險。

-持續(xù)更新：隨著業(yè)務(wù)的變化和外部環(huán)境的變化，持續(xù)更新風險識別結(jié)果。

2.風險評估：

-評估風險發(fā)生的可能性和影響：通過概率和影響分析，對風險進行量化評估。

-確定風險優(yōu)先級：根據(jù)風險的可能性和影響，確定風險管理的優(yōu)先級。

-考慮風險承受能力：根據(jù)企業(yè)的風險承受能力和業(yè)務(wù)目標，對風險進行分類。

3.風險應(yīng)對策略：

-風險避免：通過調(diào)整業(yè)務(wù)策略或放棄某些業(yè)務(wù)，避免風險的發(fā)生。

-風險減輕：采取措施降低風險發(fā)生的可能性和影響，如加強內(nèi)部控制、實施安全措施等。

-風險轉(zhuǎn)移：通過保險、外包等方式將風險轉(zhuǎn)移給第三方。

-風險接受：對于低風險或無法避免的風險，企業(yè)可能選擇接受風險。

4.風險應(yīng)對策略的選擇和應(yīng)用：

-根據(jù)風險評估結(jié)果，選擇合適的風險應(yīng)對策略。

-制定具體的風險應(yīng)對計劃，明確責任人和時間表。

-實施風險應(yīng)對措施，并跟蹤其效果。

-定期評估風險應(yīng)對策略的有效性，必要時進行調(diào)整。

試卷答案如下：

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.D

解析思路：合規(guī)性、全面性和預防性都是內(nèi)部控制的原則，但效率性并不是內(nèi)部控制的基本原則。

2.D

解析思路：內(nèi)部審計的主要目的是評估和改進內(nèi)部控制，確保財務(wù)報告的可靠性、提高管理效率都屬于內(nèi)部審計的目的，而促進企業(yè)創(chuàng)新并非內(nèi)部審計的直接目的。

3.D

解析思路：管理層審計通常由企業(yè)內(nèi)部管理層負責，不屬于CPMM中的審計類型，而內(nèi)部審計、獨立第三方審計和專項審計都是常見的審計類型。

4.A

解析思路：內(nèi)部審計的主要目的是評價和改進內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制的有效性，從而保護資產(chǎn)安全。

5.D

解析思路：合規(guī)風險通常指的是企業(yè)因違反法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等而產(chǎn)生的風險，技術(shù)風險屬于操作風險的一種，不屬于合規(guī)風險的類型。

6.D

解析思路：風險管理的目標包括識別和評估風險、采取措施控制風險、評估風險帶來的影響，因此選項D是正確的。

7.D

解析思路：風險監(jiān)控是風險管理過程中的一個持續(xù)步驟，確保風險管理的有效性，而風險識別、風險評估和風險應(yīng)對是風險管理的主要步驟。

8.D

解析思路：風險應(yīng)對策略包括風險避免、風險承擔、風險緩解、風險轉(zhuǎn)移和風險接受，因此選項D是正確的。

9.D

解析思路：風險監(jiān)控的職責包括監(jiān)測風險狀況、評估風險應(yīng)對措施的有效性、及時報告風險狀況，但不包括制定風險應(yīng)對措施。

10.D

解析思路：內(nèi)部控制的主要作用包括保障財務(wù)報告的可靠性、提高管理效率、促進企業(yè)合規(guī)，因此選項D是正確的。

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

11.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制的主要要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。

12.ABCD

解析思路：風險管理的步驟包括風險識別、風險評估、風險應(yīng)對和風險監(jiān)控。

13.ABCDE

解析思路：風險應(yīng)對策略包括風險避免、風險承擔、風險緩解、風險轉(zhuǎn)移和風險接受。

14.ABCD

解析思路：風險監(jiān)控的職責包括監(jiān)測風險狀況、評估風險應(yīng)對措施的有效性、及時報告風險狀況和制定風險應(yīng)對措施。

15.ABCD

解析思路：合規(guī)風險的類型包括法律法規(guī)風險、行業(yè)規(guī)范風險、內(nèi)部控制風險和技術(shù)風險。

三、判斷題（每題2分，共10分）

16.×

解析思路：風險識別是風險管理的第一步，但不是最重要的一步，風險評估和風險應(yīng)對同樣重要。

17.√

解析思路：風險評估的結(jié)果用于指導風險應(yīng)對策略的制定，