銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）歷年考試試題及解析

銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）

歷年考試試題及解析

L鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會(huì)保險(xiǎn)；妻子37歲，無(wú)工

作收入；兒子13歲；一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父

親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明

的經(jīng)濟(jì)支援。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴鄒明的父親為孫子投保了一份教育儲(chǔ)蓄兩全保險(xiǎn)，受益人為鄒明,

則（）o

A.保險(xiǎn)合同成立，該合同的受益人不是鄒明的父親

B.保險(xiǎn)合同成立，鄒明的兒子還未成年

C.保險(xiǎn)合同不成立，該合同需要經(jīng)過(guò)鄒明兒子的同意

D.保險(xiǎn)合同不成立，鄒明的父親對(duì)鄒明的兒子不具有保險(xiǎn)利益

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)保險(xiǎn)利益原則的內(nèi)容，投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益:①本人;

②配偶、子女、父母；③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)

系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者。訂立

合同時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，合同無(wú)效。鄒明的父

親對(duì)鄒明的兒子不具有保險(xiǎn)利益，因此，其保險(xiǎn)合同不成立。

⑵鄒明投保了一份壽險(xiǎn)，合同中約定如果被保險(xiǎn)人生存至50歲，則

保險(xiǎn)公司不予給付。否則，保險(xiǎn)公司給付受益人50萬(wàn)元保險(xiǎn)金。則

這一壽險(xiǎn)屬于（）。

A.定期壽險(xiǎn)

B.生存保險(xiǎn)

C.兩全壽險(xiǎn)

D.終身壽險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

定期壽險(xiǎn)具有固定的保險(xiǎn)期限。如在保險(xiǎn)合同中約定保險(xiǎn)期限為5

年、10年或15年，或者在保險(xiǎn)合同中約定合同生效至被保險(xiǎn)人的某

一特定年齡（如65周歲）為保險(xiǎn)期限。只有當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限

內(nèi)死亡，且此時(shí)保險(xiǎn)合同還有效時(shí)，保險(xiǎn)公司才會(huì)向受益人支付保險(xiǎn)

金O

⑶下列關(guān)于鄒明三口之家的保險(xiǎn)規(guī)劃說(shuō)法正確的是（）o

A.鄒太太無(wú)工作收入，因此不需要為其投保

B.需要為鄒明優(yōu)先投保

C.鄒明的兒子是家庭的希望，需要優(yōu)先考慮投保意外險(xiǎn)和高額人壽險(xiǎn)

D.鄒太太不外出工作，沒(méi)有意外風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

鄒明是家庭的經(jīng)濟(jì)支柱，應(yīng)當(dāng)為自己構(gòu)筑充分的保障，需要根據(jù)家庭

狀況選擇適當(dāng)?shù)慕】惦U(xiǎn)，建議首選重疾險(xiǎn)，同時(shí)，需為自己購(gòu)買(mǎi)較高

額的壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)和特種疾病險(xiǎn)，再配合住院險(xiǎn)和津貼型保險(xiǎn)，萬(wàn)一

發(fā)生意外，可使孩子和家庭得到經(jīng)濟(jì)保障。

⑷下列說(shuō)法中較為合理的是（）0

A.鄒明有社保，不需要投保商業(yè)保險(xiǎn)

B.鄒太太應(yīng)先投保社保，才能投保商業(yè)保險(xiǎn)

C.鄒明的保額要比鄒太太的保額高

D,鄒明一家的保費(fèi)支出月平均控制在250元以內(nèi)較合適

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，鄒明是家庭收入的主要?jiǎng)?chuàng)造者，對(duì)家庭影響最大，所以鄒明的

保額要比鄒太太的保額高。

2.下列關(guān)于薪酬的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.狹義的薪酬一般包括基本薪酬、獎(jiǎng)金、津貼、福利等

B.基本薪酬是指為員工完成特定工作技能而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬

C.津貼主要是為了補(bǔ)償員工特殊和額外的勞動(dòng)消耗而支付給員工的

補(bǔ)償性薪酬

D.獎(jiǎng)金是根據(jù)績(jī)效考核給予的業(yè)績(jī)薪酬和激勵(lì)薪酬

E.福利是企業(yè)為員工提供的一種基本薪酬

【答案】：B|E

【解析】：

B項(xiàng)，基本薪酬是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性

現(xiàn)金報(bào)酬；E項(xiàng)，福利是企業(yè)為員工提供的另一種補(bǔ)充性薪酬，以便

為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服

務(wù)形式。

3.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬(wàn)元。他

現(xiàn)在開(kāi)始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用

為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問(wèn)題咨詢理財(cái)師。

根據(jù)以上材料回答（1）?（5）題。

⑴白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為（）元。

A.13382

B.14185

C.14320

D.15036

【答案】：B

【解析】：

白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為：10000X（1+6%）6=14185

（元）。

⑵假設(shè)白先生將其銀行存款取出進(jìn)行組合投資，預(yù)計(jì)收益率為

8%o

那么，6年后，白先生投資的本息和為（）元。

A.44577

B.45608

C.46527

D.47606

【答案】：D

【解析】：

6年后，白先生投資的本息和為：30000X（1+8%）6=47606（元）。

⑶白先生準(zhǔn)備在兒子上大學(xué)的第一年就籌備好四年所有費(fèi)用。假設(shè)四

年費(fèi)用相同。那么，6年后，白先生應(yīng)準(zhǔn)備（）元。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

【答案】：B

【解析】：

14185X4=56740（元）。

（4）6年后，白先生用投資所得支付兒子四年的大學(xué)費(fèi)用，資金存在缺

口（）元。

A.8813

B.9089

C.9134

D.9147

【答案】：C

【解析】：

56740-47606=9134（元）。

⑸白先生準(zhǔn)備現(xiàn)在另外開(kāi)立一個(gè)教育儲(chǔ)蓄賬戶，每月月末存入固定金

額，6年期，到期支取用于彌補(bǔ)資金缺口。假設(shè)銀行5年期定期存款

整存整取利率為5.58%,5年期定期存款零存整取利率為3.87%o那

么，白先生每月月末應(yīng)存入（）元，方能彌補(bǔ)資金缺口。

A.107.10

B.110.67

C.116.20

D.124.74

【答案】：A

【解析】：

教育儲(chǔ)蓄存款，6年期按開(kāi)戶日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)

息。計(jì)算白先生每月月末應(yīng)存入的金額：PV=0,FV=9134,i=

5.58%/12=0.465%,n=6X12=72,PMT=-107.10（元）。

4.關(guān)于財(cái)富傳承規(guī)劃，下列說(shuō)法正確的有（）o

A.傳承的對(duì)象不包括管理權(quán)

B.財(cái)富傳承規(guī)劃涉及大量的民事法律關(guān)系的協(xié)調(diào)和處理

C.財(cái)富傳承工具只包括遺囑和家族信托

D.個(gè)人財(cái)富的積累使得有關(guān)財(cái)富傳承的需求越來(lái)越強(qiáng)烈

E.有利于維持家庭成員生活質(zhì)量

【答案】：B|D|E

【解析】：

A項(xiàng)，傳承的對(duì)象不僅包括財(cái)產(chǎn)權(quán)，而且還包括股權(quán)、管理權(quán)等；C

項(xiàng)，一般而言，財(cái)富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險(xiǎn)等形式。

5.一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn),

這里所指的生活支出包括（）。

A.還貸支出

B.娛樂(lè)支出

C.教育支出

D.保險(xiǎn)支出

E.旅游支出

【答案】：A|C|D

【解析】：

一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，

這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支

出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛性的支出。

6,理財(cái)師在做財(cái)富傳承規(guī)劃時(shí)，應(yīng)遵循（）的原則。

A.及早著手

B.充分溝通

C.專(zhuān)業(yè)分工

D.獨(dú)立思考

E.定期更新

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

理財(cái)師在做財(cái)富傳承規(guī)劃時(shí)，應(yīng)遵循的原則有：①及早著手；②充分

溝通；③專(zhuān)業(yè)分工；④及時(shí)提醒；⑤定期更新。

7.客戶陳先生，系中國(guó)行業(yè)類(lèi)500強(qiáng)企業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人，妻子李女士，

42歲，為家庭主婦，兩人育有一個(gè)14歲女兒。4年后，女兒將就讀

大學(xué)本科，當(dāng)前本科學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為20萬(wàn)元，計(jì)劃女兒本

科畢業(yè)后出國(guó)留學(xué)攻讀碩士，當(dāng)前留學(xué)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為120

萬(wàn)元。

⑴根據(jù)3%的增長(zhǎng)率，4年后本科學(xué)費(fèi)生活費(fèi)將需要（）萬(wàn)元。（答

案取近似數(shù)值）

A.20

B.21.2

C.23.5

D.22.5

【答案】：D

【解析】：

4年后本科學(xué)費(fèi)生活費(fèi)=20X（1+3%）4=22.51（萬(wàn)元）。

（2）根據(jù)3%的增長(zhǎng)率，8年后攻讀碩士學(xué)費(fèi)生活費(fèi)將需要（）萬(wàn)元。

（答案取近似數(shù)值）

A.152

B.120

C.134

D.144

【答案】：A

【解析】：

8年后攻讀碩士學(xué)費(fèi)生活費(fèi)=120X（1+3%）8=152（萬(wàn)元）。

⑶計(jì)劃用基金定投與銀行理財(cái)相結(jié)合的方式儲(chǔ)備本科階段教育金。假

設(shè)50%來(lái)自基金定投，50%來(lái)自銀行理財(cái)，基金定投的年化收益率為

8%,則每月末要留出（）元的定投資金。（答案取近似數(shù)值）

A.1500

B.2000

C.1200

D.2200

【答案】：B

【解析】：

4年后通過(guò)基金定投獲得的本科階段教育基金=22.5義50%=11.25

（萬(wàn)元）。計(jì)算每月末要留出的定投獎(jiǎng)金：PV=O,FV=112500,i=

8%/12,n=4X12=48,后付年金，PMT=-2000（元）。

⑷接上題，根據(jù)上述組合方案，假設(shè)銀行理財(cái)?shù)哪昊找媛蕿?%,

另外每年末需購(gòu)買(mǎi)（）元銀行理財(cái)產(chǎn)品。（答案取近似數(shù)值）

A.15200

B.24000

C.18200

D.26500

【答案】：D

【解析】：

4年后通過(guò)銀行理財(cái)獲得的本科階段教育基金=22?5X5O%=1L25

（萬(wàn)元）。算每年末需購(gòu)買(mǎi)的銀行理財(cái)產(chǎn)品：PV=O,FV=112500,i

=4%,n=4,后付年金，PMT=-26500（元）。

8.關(guān)于財(cái)產(chǎn)與遺產(chǎn)的關(guān)系，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.遺產(chǎn)必須是財(cái)產(chǎn)

B.遺產(chǎn)必須是非專(zhuān)屬于死者自身的財(cái)產(chǎn)

C.遺產(chǎn)以死者死亡時(shí)遺留下的狀態(tài)為限

D.有些財(cái)產(chǎn)依其人身專(zhuān)屬性不具有可繼承性，因此天屬于遺產(chǎn)

E.遺產(chǎn)必須是死者生前所有的合法財(cái)產(chǎn)

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

遺產(chǎn)與財(cái)產(chǎn)的關(guān)系為：①遺產(chǎn)必須是財(cái)產(chǎn)；②遺產(chǎn)必須是死者生前所

有的合法財(cái)產(chǎn)；③遺產(chǎn)必須是非專(zhuān)屬于死者自身的財(cái)產(chǎn)，有些財(cái)產(chǎn)依

其人身專(zhuān)屬性不具有可繼承性，因此不得繼承；④遺產(chǎn)的形態(tài)不以死

者死亡時(shí)遺留下的狀態(tài)為限，從死者遺留下的財(cái)產(chǎn)衍生出的財(cái)產(chǎn)或替

代財(cái)產(chǎn)均為遺產(chǎn)。

9.子女教育規(guī)劃的極大的不確定性主要體現(xiàn)在（）。

A.子女的資質(zhì)與學(xué)習(xí)能力無(wú)法預(yù)測(cè)

B.子女素質(zhì)教育方面的支出無(wú)法提前預(yù)知

C.子女對(duì)學(xué)習(xí)的愛(ài)好程度無(wú)法預(yù)測(cè)

D.學(xué)校的收費(fèi)水平不可預(yù)知

E.將來(lái)的物價(jià)水平無(wú)法預(yù)測(cè)

【答案】：A|B

【解析】：

子女教育規(guī)劃具有極大的不確定性，意外變化情況多。具體表現(xiàn)為：

①子女的資質(zhì)與學(xué)習(xí)能力是無(wú)法預(yù)測(cè)的，若孩子成績(jī)優(yōu)異并走向科研

方向，那么家長(zhǎng)可能需要準(zhǔn)備碩士、博士甚至留學(xué)的費(fèi)用來(lái)幫助他們

深造；若孩子學(xué)習(xí)成績(jī)并不是非常理想，而父母又希望其能夠考上較

好的學(xué)校，那在求學(xué)期間不免需要補(bǔ)習(xí)等額外費(fèi)用。②素質(zhì)教育方面,

若子女在體育、藝術(shù)方面有天賦，父母通常會(huì)利用課余時(shí)間送子女去

學(xué)習(xí)這些專(zhuān)業(yè)技能，用于素質(zhì)培養(yǎng)的費(fèi)用不容小覷，而這筆花費(fèi)在子

女出生時(shí)是無(wú)法提前預(yù)知的。

10.要幫助客戶清楚地了解“自己現(xiàn)在在哪里”或擁有什么樣的資源

是對(duì)客戶（）的了解。

A.收入情況

B.支出情況

C.家庭財(cái)務(wù)狀況

D.負(fù)債信息

【答案】：C

【解析】：

了解、分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況，就是幫助客戶了解“自己現(xiàn)在在哪

里”或現(xiàn)在和將來(lái)?yè)碛卸嗌倏膳渲觅Y源，這是綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中關(guān)

鍵的一步。

11.在遺囑繼承中，出現(xiàn)（）情形時(shí)，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按法定繼承

辦理。

A.遺囑繼承人對(duì)繼承安排有爭(zhēng)議

B.遺囑繼承人喪失繼承權(quán)

C.遺囑未予處分的遺產(chǎn)

D.遺囑無(wú)效

E.遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈(zèng)人放棄受遺贈(zèng)

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

依照《繼承法》第二十七條的規(guī)定，有下列情形之一的，遺產(chǎn)中的有

關(guān)部分按法定繼承來(lái)辦理：①遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈(zèng)人放棄受

遺贈(zèng)的；②遺囑繼承人喪失繼承權(quán)的；③遺囑繼承人、受遺贈(zèng)人先于

遺囑繼承人死亡的；④遺囑無(wú)效部分所涉及的遺產(chǎn)；⑤遺囑未予處分

的遺產(chǎn)。

12.理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握哪些基本原

則？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)分散原則

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則

C.量入為出原則

D.量力而行原則

E.成本最小原則

【答案】：B|D

【解析】：

理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握兩個(gè)基本原則：

①風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險(xiǎn)需求，選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品，將

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去；②量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險(xiǎn)種越多,

保障范圍越大，保險(xiǎn)金額越高，保險(xiǎn)期限越長(zhǎng)，保費(fèi)需求越高。

13.國(guó)際上財(cái)富傳承的工具有多種，關(guān)于它們各自的優(yōu)劣勢(shì)的說(shuō)法錯(cuò)

誤的有（）。

A.遺囑簡(jiǎn)單且為大眾熟悉認(rèn)可，但易失去家族事務(wù)的私密性和引發(fā)遺

產(chǎn)糾紛

B.稅收遞延養(yǎng)老金只要符合監(jiān)管要求，可免予繳稅，期限無(wú)限制

C.基金會(huì)不能用于家族代際間傳承財(cái)富，缺乏流動(dòng)性和靈活性

D.聯(lián)名賬戶獲取的凈利潤(rùn)可規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅

E,人壽保險(xiǎn)不繳納遺產(chǎn)稅，不需要公證和支付遺囑執(zhí)行費(fèi)用

【答案】：B|D

【解析】：

B項(xiàng)，稅收遞延養(yǎng)老金的節(jié)稅效果有限，“只要符合監(jiān)管要求，可免

予繳稅，期限無(wú)限制”是基金會(huì)的優(yōu)勢(shì)；D項(xiàng)，聯(lián)名賬戶不能節(jié)稅,

“獲取的凈利潤(rùn)可規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅”是跨輩分貸款的優(yōu)勢(shì)。

14.關(guān)于遺囑的形式與見(jiàn)證，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.公證遺囑的遺囑人需將遺囑寄予公證人員蓋章

B.自書(shū)遺囑須由遺囑人簽名并注明年月日

C.代書(shū)遺囑須由代書(shū)人、其他見(jiàn)證人和遺囑人在遺囑上簽名方為有效

D.錄音遺囑容易被偽造

E.立遺囑人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允

許立口頭遺囑

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項(xiàng)，公證遺囑的遺囑人須于公證人員面前親自書(shū)寫(xiě)遺囑或者口授遺

囑。遺囑人親筆書(shū)寫(xiě)遺囑的，要在遺囑上簽名或者蓋章，并注明年、

月、日。遺囑人口授遺囑的，由公證人員作出記錄，然后公證人員須

向遺囑人宣讀，經(jīng)過(guò)確認(rèn)無(wú)誤后，由在場(chǎng)的公證人員和遺囑人簽名、

蓋章，并應(yīng)注明設(shè)立遺囑的地點(diǎn)和年月日。

15.稅制中，一類(lèi)稅區(qū)別于另一類(lèi)稅的標(biāo)志在于（）不同。

A.征稅對(duì)象

B.稅目

C.稅率

D.納稅環(huán)節(jié)

【答案】：A

【解析】：

征稅對(duì)象又稱(chēng)課稅對(duì)象，它指的是課稅的目的物，即對(duì)什么征稅。稅

制中，一類(lèi)稅區(qū)別于另一類(lèi)稅的標(biāo)志在于征稅對(duì)象不同。

.下列關(guān)于信用期的制定的說(shuō)法，不正確的是（）

160

A.信用期的制定可分為三步

B.首先應(yīng)該計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)

C.最后計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額

D.信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)

【答案】：c

【解析】：

信用期的制定可分為三步，首先，計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)；其

次，計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額；最后，比較有利的信

用期。信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，一般通過(guò)“5C”

系統(tǒng)進(jìn)行,即評(píng)估對(duì)方的品質(zhì)(Character)、能力(Capacity)、資本

(Capital)、抵押品(Collateral)和條件(Condition),以更全面地考

察信用期的制定。

17.某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15,當(dāng)前的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為

0.03,市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)溢，介為0.06,該證券組合的B值為1.5。那么，

根據(jù)詹森指數(shù)評(píng)價(jià)方法，該證券組合績(jī)效()。

A.不如市場(chǎng)績(jī)效好

B.與市場(chǎng)績(jī)效一樣

C.好于市場(chǎng)績(jī)效

D.無(wú)法評(píng)價(jià)

【答案】：c

【解析】：

aP=0.15-[0.03+0.06X1.5]=0.03,由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其

績(jī)效好于市場(chǎng)績(jī)效。

18.下列說(shuō)法正確的是（）。

A.B系數(shù)大于零且小于1

B.B系數(shù)是資本市場(chǎng)線的斜率

C.B系數(shù)是衡量資產(chǎn)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

D.B系數(shù)是利用回歸風(fēng)險(xiǎn)模型推導(dǎo)出來(lái)的

【答案】：D

【解析】：

A項(xiàng)，B系數(shù)如果是負(fù)值，則顯示其變化的方向與大盤(pán)的變化方向相

反，全體市場(chǎng)本身的B系數(shù)為1,若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)大于全體市

場(chǎng)的波動(dòng)幅度，則B系數(shù)大于1；B項(xiàng)，證券市場(chǎng)線為：

B系數(shù)為證券市場(chǎng)線的斜率；C項(xiàng)，B系數(shù)是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)

險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波

動(dòng)性。

19.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)（）,對(duì)普通家庭而言屬于偏高。

A.50%

B.40%

C.20%

D.30%

【答案】：A

【解析】：

通過(guò)負(fù)債比率（總負(fù)債/總資產(chǎn)），理財(cái)師可以觀察到客戶的總體負(fù)債

是否太高。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)50%,對(duì)普通家庭而言就

屬于偏高了。

20.下列教育投資規(guī)劃的工具中，屬于長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具的有

（）。

A.商業(yè)助學(xué)貸款

B.教育保險(xiǎn)

C.教育儲(chǔ)蓄

D.國(guó)家助學(xué)貸款

E.出國(guó)留學(xué)貸款

【答案】：B|C

【解析】：

一般而言，教育投資工具可分為短期教育投資規(guī)劃工具和長(zhǎng)期教育投

資規(guī)劃工具。短期教育投資規(guī)劃工具主要包括國(guó)家助學(xué)貸款、商業(yè)助

學(xué)貸款、出國(guó)留學(xué)貸款等。長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲(chǔ)蓄、銀

行儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財(cái)產(chǎn)品等。

21.理財(cái)師在做退休規(guī)劃時(shí)需要了解客戶家庭及個(gè)人的現(xiàn)有資產(chǎn)狀

況，其內(nèi)容主要包括哪些？（）

A.客戶目前的家庭資產(chǎn)、現(xiàn)金流、人力資本（未來(lái)收入）等財(cái)務(wù)情況

B.未來(lái)家庭成員的職業(yè)發(fā)展?fàn)顩r

C.家庭成員的結(jié)構(gòu)變化

D.未來(lái)退休生活的收入來(lái)源

E.家庭成員的婚姻狀況

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

在制定退休規(guī)劃前首先應(yīng)對(duì)家庭及個(gè)人現(xiàn)有資產(chǎn)狀況充分了解，包括

兩個(gè)方面：①要對(duì)客戶目前的家庭資產(chǎn)、現(xiàn)金流、人力資本（未來(lái)收

入）等財(cái)務(wù)情況以及未來(lái)家庭成員的職業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、家庭成員的結(jié)構(gòu)

變化等進(jìn)行評(píng)估；②了解現(xiàn)有資產(chǎn)狀況有助于了解未來(lái)退休生活的收

入來(lái)源。

22.劉先生與張女士領(lǐng)取結(jié)婚證僅三天，還沒(méi)有來(lái)得及舉行婚禮，張

女士就意外死亡?？梢詤⒓永^承張女士遺產(chǎn)的法定繼承人有（）。

A.張女士的兄弟姐妹

B.張女士的父母

C.張女士與前夫所生之子

D.劉先生

E.張女士的養(yǎng)女

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

我國(guó)繼承法確定的法定繼承人包括：①配偶；②子女（包括婚生子女、

非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；③父母（包括生父母、養(yǎng)父母和形

成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父母；⑥

對(duì)公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對(duì)岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)

義務(wù)的喪偶女婿。

23.特雷諾指數(shù)是（）o

A.在收益率.標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直

線的斜率

B.在收益率?B值構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線

的斜率

C.證券組合所獲得的高于市場(chǎng)的那部分風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

D.在收益率-B值構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合

的直線的斜率

【答案】：B

【解析】：

特雷諾指數(shù)的計(jì)算公式為：

其中，TR表示特雷諾指數(shù)，RP表示資產(chǎn)在投資考察期內(nèi)的平均收益

率，Rf表示考察期內(nèi)的平均無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率，8P表示系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。特雷

諾指數(shù)的含義就是每單位系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)獲得的超額報(bào)酬（超過(guò)無(wú)風(fēng)

險(xiǎn)利率Rf）o特雷諾業(yè)績(jī)指數(shù)越大，資產(chǎn)組合的表現(xiàn)就越好；反之，

資產(chǎn)組合的表現(xiàn)越差。

24.企業(yè)年金具有的特點(diǎn)有（）。

A.年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)

B.企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)

C.年金的繳費(fèi)只由職工個(gè)人承擔(dān)

D.企業(yè)必須建立，國(guó)家強(qiáng)制建立，直接干預(yù)

E.企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，中國(guó)是養(yǎng)

老金信托制度的開(kāi)創(chuàng)者

【答案】:A|B|E

【解析】：

企業(yè)年金具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：①由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立,

不直接干預(yù)；②年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān);

③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，中國(guó)是養(yǎng)

老金信托制度的開(kāi)創(chuàng)者。

25.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素性質(zhì)的不同，可以將其分為有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無(wú)形風(fēng)

險(xiǎn)因素兩種類(lèi)型。其中，無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素包括（）。

A.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素

B.道德風(fēng)險(xiǎn)因素

C.政治風(fēng)險(xiǎn)因素

D.心理風(fēng)險(xiǎn)因素

E.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)因素

【答案】：B|D

【解析】：

有形風(fēng)險(xiǎn)因素是指某一標(biāo)的本身所具有的足以引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或

增加損失機(jī)會(huì)或加重?fù)p失程度的因素。無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素是與人的心理或

行為有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括道德風(fēng)險(xiǎn)因素和心理風(fēng)險(xiǎn)因素。

26.下列哪一項(xiàng)不屬于人身保險(xiǎn)？（）

A.人壽保險(xiǎn)

B.責(zé)任保險(xiǎn)

C.健康保險(xiǎn)

D.意外傷害保險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，包括人壽保

險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。B項(xiàng)，責(zé)任保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)

保險(xiǎn)。

27.終身壽險(xiǎn)根據(jù)繳費(fèi)方式的不同可以分為（）。

A.普通終身壽險(xiǎn)

B.限期交費(fèi)終身壽險(xiǎn)

C.是交終身壽險(xiǎn)

D.新型終身壽險(xiǎn)

E.分次繳清終身壽險(xiǎn)

【答案】：A|B|C

【解析】：

終身壽險(xiǎn)根據(jù)繳費(fèi)方式的不同可以分為普通終身壽險(xiǎn)、限期交費(fèi)終身

壽險(xiǎn)、窟交終身壽險(xiǎn)。

28.對(duì)理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務(wù)，說(shuō)法不正確的是（）。

A.理財(cái)師的服務(wù)是“持續(xù)”的

B.與客戶接觸、溝通的形式包括面對(duì)面、電話和電郵等

C.通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容不應(yīng)包括其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼

活動(dòng)

D.通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容包括節(jié)日、生日問(wèn)候

【答案】：C

【解析】：

理財(cái)師的服務(wù)是“持續(xù)”的，定期或不定期溝通的內(nèi)容是多方面的；

與客戶接觸、溝通的形式除了面對(duì)面，常用工具或形式也包括電話和

電郵等。通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)還包括以下內(nèi)容：①定期的投資市場(chǎng)分析

報(bào)告；②定期投資、理財(cái)刊物、文章；③不定期解讀市場(chǎng)事件的快報(bào);

④年度或半年度理財(cái)規(guī)劃會(huì)議；⑤其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活

動(dòng)；⑥節(jié)日、生日問(wèn)候。

29.中小企業(yè)管理水平整體較低表現(xiàn)在（）o

A.缺乏現(xiàn)代科學(xué)管理手段

B.內(nèi)部控制制度不完善

C.財(cái)務(wù)人員素質(zhì)水平相對(duì)較差

D.成本核算缺乏真實(shí)的準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料

E.易于確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點(diǎn)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

許多中小企業(yè)缺乏現(xiàn)代科學(xué)管理手段，管理機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單，專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)，

內(nèi)部控制制度不完善，甚至沒(méi)有內(nèi)部控制制度。財(cái)務(wù)人員素質(zhì)水平相

對(duì)較差，部分中小企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不健全，成本核算缺乏真實(shí)的準(zhǔn)

確的數(shù)據(jù)資料，企業(yè)內(nèi)部缺乏科學(xué)有效的成本費(fèi)用控制體系。囿于管

理水平，中小企業(yè)難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點(diǎn)。

30.客戶投訴指責(zé)時(shí)自我調(diào)節(jié)的解壓法有（）。

A.保持冷靜，做深呼吸

B.我是問(wèn)題的解決者，我要控制住局面

C.我要知道事情的經(jīng)過(guò)和真相，所以我不能激動(dòng)

D.馬上給客戶解釋?zhuān)智逭l(shuí)的差錯(cuò)

E.客戶不滿意，不是我不滿意，我不能受他的影響

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項(xiàng)，作為金融機(jī)構(gòu)的代表，除了行動(dòng)迅速外，不應(yīng)馬上向客戶解釋、

說(shuō)明問(wèn)題或試圖說(shuō)服客戶，那樣容易給客戶留下理財(cái)師在推卸責(zé)任的

印象，而是應(yīng)該對(duì)客戶的處境和反應(yīng)表示理解，安撫客戶和盡力讓客

戶放心，問(wèn)題會(huì)盡快得到解決。

.下列關(guān)于代位繼承和轉(zhuǎn)繼承的說(shuō)法正確的有（）

310

A.如孫子女、外孫子女也先于繼承人死亡的，其曾孫子女，外曾孫子

女可以成為代位繼承人

B.被繼承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被繼承人的旁系血親或長(zhǎng)輩直

系親屬均沒(méi)有代位繼承權(quán)

C.被代位人喪失繼承權(quán)的，其晚輩直系血親仍有代位繼承權(quán)

D.未能實(shí)際接受遺產(chǎn)而死去的人，稱(chēng)為轉(zhuǎn)繼承人

E.在遺產(chǎn)分割前，繼承人死亡的，由死亡的繼承人的法定繼承人代其

參加繼承被繼承人的遺產(chǎn)

【答案】：A|B

【解析】：

C項(xiàng)，被代位人喪失繼承權(quán)的，其晚輩直系血親沒(méi)有代位繼承權(quán)。D

項(xiàng)，未能實(shí)際接受遺產(chǎn)而死去的人，稱(chēng)為被轉(zhuǎn)繼承人；實(shí)際接受遺產(chǎn)

的繼承人的法定繼承人，稱(chēng)為轉(zhuǎn)繼承人。E項(xiàng)，在遺產(chǎn)分割前，繼承

人死亡的，不是由死亡的繼承人的法定繼承人代其參加繼承被繼承人

的遺產(chǎn)，而是由其法定繼承人直接參加遺產(chǎn)的分割。

32.理財(cái)師應(yīng)如何做好超常服務(wù)？（）

A,提供增值服務(wù)

B.提供個(gè)性化服務(wù)

C.挖掘客戶潛在意識(shí)的需求

D.注意每一個(gè)服務(wù)細(xì)節(jié)

E.建立相應(yīng)的企業(yè)文化和制度

【答案】：C|D|E

【解析】：

做好超常服務(wù)，讓工作錦上添花，大大提高客戶的滿意度、忠誠(chéng)度，

理財(cái)師應(yīng)從以下三方面著手：①挖掘客戶潛在意識(shí)的需求，只有這樣

才能給客戶驚喜；②注意每一個(gè)服務(wù)細(xì)節(jié)，如有人住在一家四星級(jí)酒

店，服務(wù)生打掃房間時(shí)看到客人的電腦電源線，馬上給客戶留下鼠標(biāo)

墊、手腕墊和一張溫馨的紙條；③建立相應(yīng)的企業(yè)文化和制度，這樣

才能保證公司優(yōu)異的客戶服務(wù)不完全是依靠個(gè)別員工的努力或員工

自發(fā)的行為。

.下列關(guān)于法定繼承和遺囑繼承關(guān)系的表述，正確的有（）

33o

A.法定繼承的效力等同于遺囑繼承

B.法定繼承的效力低于遺囑繼承

C.法定繼承是對(duì)遺囑繼承的補(bǔ)充

D.法定繼承的效力高于遺囑繼承

E.雖有遺囑，但在特殊情況下也可按照法定繼承辦理

【答案】：B|C|E

【解析】：

法定繼承又稱(chēng)為無(wú)遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼

承法》規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的

一種繼承方式。法定繼承的特征包括:①法定繼承是遺囑繼承的補(bǔ)充,

在適用效力上，法定繼承的效力低于遺囑繼承，遺囑繼承的效力優(yōu)于

法定繼承；②法定繼承是對(duì)遺囑繼承的限制；③法定繼承中法定繼承

人是基于一定的身份關(guān)系而確定的，法定繼承是以身份關(guān)系為基礎(chǔ)

的；④法定繼承中有關(guān)繼承人的范圍、繼承的順序以及遺產(chǎn)的分配原

則的規(guī)定具有強(qiáng)行性。依照《繼承法》第二十七條的規(guī)定，在一定情

形下，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按法定繼承來(lái)辦理。

34.下列關(guān)于債券及債券市場(chǎng)的說(shuō)法中，表述正確的有（）。

A.債券發(fā)行人通過(guò)發(fā)行債券籌集的資金一般都有期限，到期時(shí)，債務(wù)

人必須還本付息

B.相對(duì)于股票價(jià)格而言，債券市場(chǎng)價(jià)格比較穩(wěn)定

C.債券是所有權(quán)憑證，債券持有人有利息收入的要求權(quán)

D.債券的發(fā)行人有中央政府、地方政府、中央政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、

企業(yè)和個(gè)人

E.收益率相同變化幅度下，債券的凸性越大，債券價(jià)格的增加與債券

的價(jià)格的減少之間的差距就越大

【答案】:A|B|E

【解析】：

C項(xiàng)，債券不是所有權(quán)憑證，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系憑證；D項(xiàng)，個(gè)人不能

發(fā)行債券。

35.在進(jìn)行家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)需要重點(diǎn)考慮普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的規(guī)

劃，以還原保險(xiǎn)的本質(zhì)功能。具體包括（）。

A.合理確定保險(xiǎn)金額

B.避免為財(cái)產(chǎn)重復(fù)投保

C.根據(jù)不同角色選購(gòu)保險(xiǎn)產(chǎn)品

D.避免遺漏重要財(cái)產(chǎn)

E.根據(jù)家庭收入水平選購(gòu)保險(xiǎn)產(chǎn)品

【答案】:A|B|C

【解析】：

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)種類(lèi)繁多，但本質(zhì)上都是普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他功能

組成的復(fù)合險(xiǎn)種。因此在進(jìn)行家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)需要重點(diǎn)考慮普通

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的規(guī)劃，以還原保險(xiǎn)的本質(zhì)功能，包括：①合理確定保

險(xiǎn)金額；②避免為財(cái)產(chǎn)重復(fù)投保；③根據(jù)不同角色選購(gòu)保險(xiǎn)產(chǎn)品。

.下列關(guān)于人壽保險(xiǎn)在財(cái)富傳承中的作用表述正確的是（）

360

A.人壽保險(xiǎn)可實(shí)現(xiàn)遺囑的部分功能

B.人壽保險(xiǎn)金不得用于償還被保險(xiǎn)人破產(chǎn)債務(wù)

C.人壽保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅

D.投保時(shí)無(wú)須指定受益人

E.人壽保險(xiǎn)的給付可防止財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)帶來(lái)的損失

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

人壽保險(xiǎn)功用特征包括：①人壽保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅。②人壽保

險(xiǎn)金不得用于償還被保險(xiǎn)人破產(chǎn)債務(wù)，債權(quán)人不能要求債務(wù)人變現(xiàn)還

債；人壽保單未經(jīng)被保險(xiǎn)人書(shū)面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。③人壽保

險(xiǎn)可實(shí)現(xiàn)遺囑的部分功能。④人壽保險(xiǎn)的給付可防止財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)帶來(lái)的

損失。D項(xiàng)，人壽保險(xiǎn)投保時(shí)須指定受益人。

37.金女士寫(xiě)作能力頗佳，在財(cái)經(jīng)評(píng)論方面有獨(dú)到見(jiàn)解。她被一家財(cái)

經(jīng)雜志社相中。雜志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三種

選擇：調(diào)入財(cái)經(jīng)雜志社，獲得工資、薪金；作為雜志特約評(píng)論員，獲

得勞務(wù)報(bào)酬；作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴如果金女士選擇調(diào)入財(cái)經(jīng)雜志社，那么年應(yīng)納稅所得額為（）元。

A.360000

B.300000

C.228000

D.141600

【答案】：B

【解：

調(diào)入雜志社，作為雜志社員工，收入性質(zhì)屬于工資、薪金所得，年應(yīng)

納稅所得額=30000X12-60000=300000（元）。

⑵如果金女士選擇作為雜志特約評(píng)論員，獲得勞務(wù)報(bào)酬，那么她每年

的應(yīng)納稅所得額為（）元。

A.360000

B.300000

C.228000

D.141600

【答案】：C

【解析】：

居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所

得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬(wàn)元以

及專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納

稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除

20%的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70%計(jì)算。因

此年應(yīng)納稅所得額=30000X12X（1-20%）-60000=228000（元）。

⑶如果金女士選擇作為普通投稿人，獲得稿酬，那么她每年的應(yīng)納稅

所得額為（）元。

A.360000

B.300000

C.228000

D.141600

【答案】：D

【解析】：

居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所

得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬(wàn)元以

及專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納

稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除

20%的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70%計(jì)算。因

此年應(yīng)納稅所得額=30000義12X（1-20%）X70%-60000=141600

（元）。

⑷下列關(guān)于金女士節(jié)稅措施的說(shuō)法，正確的是（）。

A.金女士應(yīng)選擇調(diào)入雜志社，作為雜志社職工

B.金女士應(yīng)選擇作為雜志特約評(píng)論員，獲得勞務(wù)報(bào)酬

C.金女士應(yīng)選擇作為普通的投稿人，獲得稿酬收入

D.三種選擇的稅負(fù)相同，因此無(wú)須采取節(jié)稅措施

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)前面三題的計(jì)算結(jié)果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支

付，其稅負(fù)最輕，勞務(wù)報(bào)酬其次，工資、薪金稅負(fù)最重。因此，為了

實(shí)現(xiàn)減輕稅負(fù)的目的，金女士應(yīng)該考慮作為普通的投稿人，獲得稿酬

收入。

38.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，

票面利率為8%,一只市場(chǎng)上與其信用等級(jí)相同的5年期面值為1000

元的零息債券目前售價(jià)為798元，則該債券目前的合理價(jià)格為（）

yco

A.124

B.175.35

C.117.25

D.185.25

【答案】：C

【解析】：

設(shè)貼現(xiàn)率為i,則有1000/(1+i)5=798,解得(1+i)5^1.2531；

則該債券目前的合理價(jià)格為：100X(1+8%)5/(1+i)5p

146.932^1.2531^117.25(元)。

39.特雷諾指數(shù)和夏普比率()為基準(zhǔn)。

A.均以資本市場(chǎng)線

B.均以證券市場(chǎng)線

C.分別以資本市場(chǎng)線和證券市場(chǎng)線

D.分別以證券市場(chǎng)線和資本市場(chǎng)線

【答案】：D

【解析】：

特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率，其風(fēng)險(xiǎn)使用的是系統(tǒng)

性風(fēng)險(xiǎn)，故是以貝塔為橫軸的證券市場(chǎng)線為基準(zhǔn)；夏普比率等于投資

組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比

值，它衡量了投資組合每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)，故是以標(biāo)準(zhǔn)差為

橫軸的資本市場(chǎng)線為基準(zhǔn)。

,下列可能是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人的是（）

40o

A.財(cái)產(chǎn)的所有者

B.財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)者

C.財(cái)產(chǎn)的使用者

D.財(cái)產(chǎn)的抵押者

E.財(cái)產(chǎn)的管理者

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人是對(duì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)具有保險(xiǎn)利益的人，如所有權(quán)人、

經(jīng)營(yíng)管理人、使用權(quán)人、抵押權(quán)人等。

41.下列關(guān)于家庭結(jié)余的說(shuō)法，正確的有（）。

A.生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專(zhuān)項(xiàng)支出

后的盈余部分

B.理財(cái)結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專(zhuān)項(xiàng)支出

后的盈余部分

C.自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過(guò)高，往往體現(xiàn)出較高的理財(cái)積極性

D.專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余占總結(jié)余的比率通常表現(xiàn)出客戶的理財(cái)積極程度

E.自由結(jié)余可以用于實(shí)現(xiàn)短期理財(cái)目標(biāo)

【答案】：A|D|E

【解析】：

B項(xiàng)，家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財(cái)結(jié)余兩個(gè)部分，其中理財(cái)結(jié)余是

指所有的理財(cái)性收入減去理財(cái)性支出得到的盈余部分；C項(xiàng)，自由結(jié)

余是總結(jié)余減去專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余

占總結(jié)余的比率過(guò)高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極性。

42.境外人士在境內(nèi)居住滿183天而未超過(guò)6年的個(gè)人，不向其（）

征收個(gè)人所得稅。

A.境內(nèi)所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)

B.境內(nèi)所得境外支付或負(fù)擔(dān)

C.境外所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)

D.境外所得境外支付或負(fù)擔(dān)

【答案】：D

【解析】：

在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的年度連續(xù)

不滿六年的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，其來(lái)源于中國(guó)境外且由境外單

位或者個(gè)人支付的所得，免予繳納個(gè)人所得稅；在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)

滿183天的任一年度中有一次離境超過(guò)30天的，其在中國(guó)境內(nèi)居住

累計(jì)滿183天的年度的連續(xù)年限重新起算。在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)

人，在一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)不超過(guò)90天的，其來(lái)源

于中國(guó)境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國(guó)境內(nèi)的機(jī)

構(gòu)、場(chǎng)所負(fù)擔(dān)的部分，免予繳納個(gè)人所得稅。

43.王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年

成立了企業(yè)年金理事會(huì)，開(kāi)始企業(yè)年金計(jì)劃，要分別委托一家公司作

為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。

根據(jù)以上材料回答（1）?（5）題。

⑴關(guān)于企業(yè)年金的說(shuō)法不正確的是（）o

A.國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)年金

B.企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益并入企業(yè)資產(chǎn)

C.建立企業(yè)年金，企業(yè)應(yīng)當(dāng)與職工一方通過(guò)集體協(xié)商確定，并制定企

業(yè)年金方案

D.王先生若調(diào)動(dòng)工作，新單位也有企業(yè)年金計(jì)劃，王先生可將原年金

賬戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新的賬戶

【答案】：B

【解析】：

企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，按凈收益率計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶。

⑵我國(guó)目前的企業(yè)年金計(jì)劃均實(shí)行確定繳費(fèi)計(jì)劃（DC計(jì)劃），下列屬

于退休時(shí)計(jì)劃個(gè)人賬戶資產(chǎn)組成部分的是（）

DCo

A.個(gè)人繳費(fèi)

B,企業(yè)繳費(fèi)

C.投資收益

D.社會(huì)收益

【答案】：A|B|C

【解析】：

繳費(fèi)確認(rèn)型養(yǎng)老金權(quán)益的積累取決于個(gè)人余額，包括雇主繳費(fèi)，員工

繳費(fèi)和累積基金投資收益部分。

⑶如果王先生每月繳費(fèi)500元。公司按照1：1的比例繳費(fèi)，在6%

的年平均收益率下，到60歲退休時(shí)，個(gè)人賬戶余額最接近（）萬(wàn)元。

A.47

B.6

C.100

D.136

【答案】：C

【解析】：

FV（PV=O,PMT=-1000,i=6%/12=0.5%,n=30X12=360）=

1004515.04（元）。

⑷接上題，如果王先生預(yù)計(jì)退休時(shí)個(gè)人賬戶資產(chǎn)應(yīng)達(dá)到150萬(wàn)元，才

能維持較好的生活水準(zhǔn)，則每月應(yīng)繳費(fèi)（）元。

A.747

B.1052

C.1200

D.2050

【答案】：A

【解析】：

PV=O,FV=1500000,i=6%/12=0.5%,n=30X12=360,PMT=-

1493.26（元）,其中個(gè)人每月應(yīng)繳費(fèi)=1493.282=746.63（元）。

⑸退休后，王先生決定將個(gè)人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置

中，下列（）是不恰當(dāng)?shù)摹?/p>

A.找理財(cái)師，尋求合理建議

B.可以適當(dāng)持有股票，以規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)

C.不應(yīng)再持有股票，以債券和現(xiàn)金為主

D.應(yīng)保持較好的流動(dòng)性

【答案】：C

【解析】：

一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主。有較大風(fēng)險(xiǎn)承受能

力的人可以適當(dāng)考慮將部分資金投資于股票、股票基金等風(fēng)險(xiǎn)收益相

對(duì)較高的產(chǎn)品。資產(chǎn)配置的原則應(yīng)當(dāng)是在安全的基礎(chǔ)上保持適當(dāng)?shù)氖?/p>

益率。所以在退休后，王先生將個(gè)人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資

產(chǎn)配置中也可以適當(dāng)?shù)某钟泄善薄?/p>

.下列關(guān)于辦理公證遺囑的說(shuō)法，不正確的是（）

440

A.如果確有困難，可以跟公證人員說(shuō)明，由他人代為辦理

B.辦理公證遺囑應(yīng)有兩個(gè)以上的公證人員參加

C.公證遺囑是最為嚴(yán)格的遺囑方式

D.公證人員在遺囑開(kāi)啟前\有為遺囑人保守秘密的義務(wù)

【答案】：A

【解析】：

辦理公證遺囑的程序要求遺囑人親自申請(qǐng)辦理公證。公民應(yīng)帶身份證

明到公證機(jī)關(guān)以書(shū)面或口頭形式提出辦理遺囑公證的申請(qǐng)。如果確有

困難，可以要求公證人員到其住所地辦理，不能由他人代理。

45,下列關(guān)于保險(xiǎn)利益的論述，正確的有（）。

A.保險(xiǎn)利益必須是合法的，在法律上是可以主張的利益

B.保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件

C.保險(xiǎn)利益必須是確定的

D.精神創(chuàng)傷、政治打擊等不構(gòu)成保險(xiǎn)利益

E.保險(xiǎn)利益必須是經(jīng)濟(jì)上的利益，其價(jià)值可以貨幣形式來(lái)衡量

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件。保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效

成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利

益的基礎(chǔ)上，具體構(gòu)成需滿足三個(gè)要件：①可保利益必須是合法利益;

②可保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的利益；③可保利益必須是可以確定的

和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。

46.下列關(guān)于教育投資規(guī)劃的原則，說(shuō)法正確的是（）。

A.專(zhuān)款專(zhuān)用是教育金籌備過(guò)程中的首要原則

B.教育金屬于剛性支出，不具備時(shí)間彈性，而且金額大

C.選擇合適的投資工具和投資組合是成功規(guī)劃教育金關(guān)鍵的一步

D.教育金最好提前規(guī)劃，從寬預(yù)計(jì)

E.教育金投資過(guò)程中為了戰(zhàn)勝通貨膨脹要多投資于股票等高收益產(chǎn)

品

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項(xiàng)，提前規(guī)劃是教育金籌備過(guò)程中的首要原則；E項(xiàng)，在教育金投

資過(guò)程中不可過(guò)分保守，也不可過(guò)分激進(jìn)。

47.一般情況下，如果在退休前，客戶已經(jīng)在旅游、外出就餐、打高

爾夫等休閑娛樂(lè)事項(xiàng)上花費(fèi)不菲，那么退休以后可能會(huì)花費(fèi)（）o

A.更多

B.更少

C.不變

D.不確定

【答案】：A

【解：

退休后客戶將會(huì)享受更多的空閑，有更多的時(shí)間從事自己的業(yè)余愛(ài)

好，相應(yīng)費(fèi)用支出也會(huì)有所增多。

48.現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動(dòng)性最主要的指標(biāo)，現(xiàn)金儲(chǔ)備一

般以（）資本流出為基數(shù)進(jìn)行酌情增減。

A.1個(gè)月

B.9個(gè)月

C.6個(gè)月

D.12個(gè)月

【答案】：C

【解析】：

一個(gè)家庭的現(xiàn)金儲(chǔ)備通常是3到6個(gè)月的家庭月平均支出加上短期的

大額資本流出為基數(shù)，酌情增減。

49.下列各項(xiàng)所得中，適用于減征規(guī)定的是（）o

A.特許權(quán)使用費(fèi)所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.稿酬所得

D.工資、薪金所得

【答案】：c

【解析】：

稿酬所得適用20%的比例稅率，并按收入額減征30%。

50.下列各項(xiàng)中應(yīng)按勞務(wù)報(bào)酬征收個(gè)人所得稅的是（）。

A.個(gè)人從事安裝設(shè)備所得

B.個(gè)人兼職會(huì)計(jì)所得

C.個(gè)人發(fā)表小說(shuō)所得

D.個(gè)人業(yè)余授課所得

E.個(gè)人提供咨詢服務(wù)所得

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

勞務(wù)報(bào)酬所得是指?jìng)€(gè)人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、

醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書(shū)畫(huà)、

雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介

紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。C項(xiàng)屬于稿

酬所得。

51.王先生與趙女士相識(shí)，并確定了戀愛(ài)關(guān)系，2015年12月二人到當(dāng)

地婚姻登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)結(jié)婚登記，婚姻機(jī)關(guān)經(jīng)過(guò)審查，準(zhǔn)予登記，但因

客觀原因沒(méi)有領(lǐng)到結(jié)婚證。王先生外出旅行時(shí)因意外身故，則趙女士

()。

A.不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)槎藳](méi)有結(jié)婚證

B.不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)闆](méi)有完成正式結(jié)婚登記手續(xù)

C.可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)榛橐龅怯洐C(jī)關(guān)批準(zhǔn)了二人的登記申請(qǐng)

D.可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)橥跸壬且蛞馔馍硗?/p>

【答案】：C

【解析】：

依據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，男女雙方依《婚姻法》的規(guī)定履行結(jié)婚登記

手續(xù)，辦理了結(jié)婚登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關(guān)系。王先生

和趙女士已登記則夫妻關(guān)系成立，趙女士有權(quán)繼承王先生的遺產(chǎn)。

52.下列不屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟的是()。

A.確定教育目標(biāo)

B.制定投資教育規(guī)則

C.計(jì)算教育資金需求

D.計(jì)算教育資金缺口

【答案】：B

【解析】：

教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下六個(gè)步驟：①接觸客戶，建立信任

關(guān)系。②收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況。③明確客戶的教育

投資目標(biāo)。④制訂教育投資規(guī)劃方案。第一步為計(jì)算教育資金需求；

第二步為計(jì)算教育資金總供給和資金缺口；第三步為制訂教育投資方

案、選擇投資工具。⑤教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行。⑥后續(xù)跟蹤服務(wù)。

53.從衰退的原因來(lái)看，可能有四種類(lèi)型的衰退，它們分別是（）。

A.資源型衰退

B.效率型衰退

C.收入低彈性衰退

D.聚集過(guò)度性衰退

E.自然原因衰退

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

從衰退的原因來(lái)看，可能有四種類(lèi)型的衰退，它們分別是：①資源型

衰退，即由于生產(chǎn)所依賴(lài)的資源的枯竭所導(dǎo)致的衰退;②效率型衰退,

即由于效率低下的比較劣勢(shì)而引起的行業(yè)衰退；③收入低彈性衰退，

即因需求?收入彈性較低而衰退的行業(yè)；④聚集過(guò)度性衰退，即因經(jīng)

濟(jì)過(guò)度聚集的弊端所引起的行業(yè)衰退。

54.下列關(guān)于遺產(chǎn)的處理方式，說(shuō)法不正確的是（）。

A.無(wú)限繼承方式中，繼承人以繼承的遺產(chǎn)及固有財(cái)產(chǎn)清償遺產(chǎn)債務(wù)，

即使債務(wù)比所繼承財(cái)產(chǎn)多也應(yīng)無(wú)條件承認(rèn)

B.中國(guó)《繼承法》實(shí)行限定繼承，同時(shí)限制繼承人自愿償還超過(guò)遺產(chǎn)

實(shí)際價(jià)值部分的稅款和債務(wù)

C.完全實(shí)行限定繼承的原則，償還死者遺留的債務(wù)，一律只以積極遺

產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值為限，對(duì)超出遺產(chǎn)中財(cái)產(chǎn)權(quán)利的債務(wù)有權(quán)拒絕償還

D.怎樣處理繼承積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)、清償死者遺留的債務(wù)，現(xiàn)代各

國(guó)一般有兩種做法

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，中國(guó)《繼承法》規(guī)定為限定繼承，但不限制繼承人自愿償還超

過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分的稅款和債務(wù)。

55.一般而言，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的對(duì)象是（）o

A.未成年子女

B.配偶

C.需要贍養(yǎng)的父母

D.客戶本人

E.經(jīng)濟(jì)上已獨(dú)立的子女

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項(xiàng)，對(duì)有收入來(lái)源，尤其是已經(jīng)成家的子女，以及自身有收入來(lái)源

的父母，可以做獨(dú)立的規(guī)劃，而不要在一份規(guī)劃中體現(xiàn)出來(lái)。

56.在代位繼承中，被代位人的（）可作為代位人。

A,兄弟姐妹

B.子女

C.孫子女

D.外曾孫子女

E.祖父母

【答案】：B|C|D

【解析】：

代位繼承中，代位人需為被代位人的晚輩直系血親。代位繼承的順序

以親等近者為先，即按子女，孫子女、外孫子女，曾孫子女、外曾孫

子女等輩分先后為順序。AE兩項(xiàng)不屬于晚輩直系血親。

57.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，

目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬(wàn)元，張先生20萬(wàn)元，妻子劉女

士10萬(wàn)元。家庭目前有房屋（市值）100萬(wàn)元，汽車(chē)（折舊）10萬(wàn)

元，目前儲(chǔ)蓄15萬(wàn)元，家庭無(wú)負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開(kāi)支為12萬(wàn)元。

其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬(wàn)元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：

準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬(wàn)元，教育基金現(xiàn)值30萬(wàn)元，退休基金夫妻二人計(jì)

120萬(wàn)元。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費(fèi)用支出的現(xiàn)值為160

萬(wàn)元，不考慮妻子收入的因素下，通過(guò)遺屬需求法，張先生的壽險(xiǎn)保

障需求為（）o（不考慮通脹及收入增加等問(wèn)題）

A.301萬(wàn)元

B.311萬(wàn)元

C.191萬(wàn)元

D.141萬(wàn)元

【答案】：C

【解析】：

張先生的壽險(xiǎn)保障需求=（6+30+120+160）一（100+10+15）=

191（萬(wàn)元）。

(2)使用生命價(jià)值法計(jì)算壽險(xiǎn)保額時(shí)