財產(chǎn)管理制度

財產(chǎn)管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財產(chǎn)管理，規(guī)范財產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，保障公司財產(chǎn)的安全與完整，提高財產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構(gòu)的各類財產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等。3.管理原則統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。公司對財產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門、分支機構(gòu)在公司授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)本部門財產(chǎn)的具體管理。歸口管理，責(zé)任到人。根據(jù)財產(chǎn)的類別，明確歸口管理部門，各部門負(fù)責(zé)人對本部門財產(chǎn)管理工作負(fù)責(zé)，具體使用人員為直接責(zé)任人。合理配置，提高效益。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理配置財產(chǎn)資源，避免閑置浪費，提高財產(chǎn)使用效益。規(guī)范核算，如實反映。按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對財產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范核算，如實反映財產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。二、財產(chǎn)分類及定義1.固定資產(chǎn)使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。2.低值易耗品單位價值在200元以上（含200元）、2000元以下，或者使用期限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)的勞動資料。3.辦公用品公司日常辦公所需的各類物品，如文具、紙張、文件夾、電腦耗材等，單位價值一般在200元以下。三、財產(chǎn)管理職責(zé)1.財務(wù)部負(fù)責(zé)制定財產(chǎn)管理制度和財務(wù)核算辦法，組織財產(chǎn)清查和財務(wù)審計。負(fù)責(zé)審核財產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費用，進(jìn)行財產(chǎn)的財務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目。對財產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違反財產(chǎn)管理制度的行為提出處理意見。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)、低值易耗品的具體管理辦法，組織實施財產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、清查等工作。建立健全財產(chǎn)臺賬，定期對財產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。負(fù)責(zé)辦理財產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)配、報廢、處置等手續(xù)，監(jiān)督財產(chǎn)的使用情況，提高財產(chǎn)使用效率。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門財產(chǎn)的申購、領(lǐng)用、保管和維護(hù)，定期進(jìn)行自查，確保財產(chǎn)安全完整。配合資產(chǎn)管理部門做好財產(chǎn)清查工作，及時反饋財產(chǎn)使用過程中的問題。按照規(guī)定辦理財產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)配、報廢等手續(xù)，對不再使用的財產(chǎn)及時交回資產(chǎn)管理部門。四、財產(chǎn)購置1.購置計劃各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，每年年底前編制下一年度財產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)列出購置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。購置計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司整體資源狀況和預(yù)算安排，對各部門購置計劃進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度財產(chǎn)購置預(yù)算草案，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購審批財產(chǎn)購置預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門負(fù)責(zé)實施采購。采購金額在[X]元以下的，由采購部門負(fù)責(zé)人審批；采購金額在[X]元以上（含[X]元）的，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；采購金額在[X]元以上（含[X]元）的，還需報公司總經(jīng)理審批。采購部門應(yīng)按照審批后的采購計劃進(jìn)行采購，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購財產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。3.驗收與入庫財產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括財產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購合同一致。驗收合格的財產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門填寫《財產(chǎn)驗收單》，辦理入庫手續(xù)，并在財產(chǎn)上粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽。驗收不合格的財產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨事宜。五、財產(chǎn)領(lǐng)用與使用1.領(lǐng)用登記使用部門根據(jù)實際需要填寫《財產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的《財產(chǎn)領(lǐng)用申請表》發(fā)放財產(chǎn)，并在財產(chǎn)臺賬上進(jìn)行登記，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期等信息。2.使用管理領(lǐng)用人負(fù)責(zé)所領(lǐng)用財產(chǎn)的日常使用和保管，確保財產(chǎn)安全完整。如因保管不善造成財產(chǎn)損壞、丟失的，領(lǐng)用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。使用部門應(yīng)建立財產(chǎn)使用臺賬，詳細(xì)記錄財產(chǎn)的使用情況，定期對財產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。公司員工離職或調(diào)動工作時，應(yīng)將所領(lǐng)用的財產(chǎn)全部交回資產(chǎn)管理部門，辦理交接手續(xù)。資產(chǎn)管理部門在確認(rèn)財產(chǎn)完好無損后，方可辦理離職或調(diào)動手續(xù)。六、財產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)1.維護(hù)計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)財產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，制定財產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。對于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)制定專項維護(hù)保養(yǎng)方案，確保設(shè)備的正常運行。2.維護(hù)實施使用部門應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計劃對所使用的財產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)保養(yǎng)，定期進(jìn)行檢查和調(diào)試，及時發(fā)現(xiàn)和排除故障。對于專業(yè)性較強的財產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作，可委托專業(yè)維修機構(gòu)進(jìn)行。資產(chǎn)管理部門應(yīng)選擇具有資質(zhì)的維修機構(gòu)，并簽訂維修合同，明確維修內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、維修費用等。3.維修審批財產(chǎn)發(fā)生故障需要維修時，使用部門應(yīng)填寫《財產(chǎn)維修申請表》，注明維修財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、故障情況、維修預(yù)算等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門審批。維修金額在[X]元以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；維修金額在[X]元以上（含[X]元）的，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；維修金額在[X]元以上（含[X]元）的，還需報公司總經(jīng)理審批。資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的《財產(chǎn)維修申請表》安排維修工作，并對維修過程進(jìn)行監(jiān)督，確保維修質(zhì)量。七、財產(chǎn)清查1.清查組織公司成立財產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，財務(wù)部、資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。財產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)公司的財產(chǎn)清查工作。2.清查范圍與內(nèi)容財產(chǎn)清查范圍包括公司總部及所屬各部門、分支機構(gòu)的各類財產(chǎn)。清查內(nèi)容包括財產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、存放地點、使用狀況、賬面價值等。3.清查周期公司每年至少進(jìn)行一次全面的財產(chǎn)清查，對固定資產(chǎn)、低值易耗品等進(jìn)行實地盤點，對辦公用品等進(jìn)行賬實核對。根據(jù)實際需要，也可進(jìn)行不定期的專項清查。4.清查程序資產(chǎn)管理部門制定財產(chǎn)清查方案，明確清查的范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等，并通知各部門做好準(zhǔn)備工作。各部門按照清查方案對本部門財產(chǎn)進(jìn)行自查，填寫財產(chǎn)清查登記表，將清查結(jié)果報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對各部門財產(chǎn)清查情況進(jìn)行復(fù)查，核實財產(chǎn)的實際情況。財務(wù)部根據(jù)財產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，編制財產(chǎn)清查報告，上報公司領(lǐng)導(dǎo)。5.清查結(jié)果處理對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，資產(chǎn)管理部門應(yīng)查明原因，提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。盤盈的財產(chǎn)，應(yīng)按照同類或類似財產(chǎn)的市場價格入賬；盤虧、毀損的財產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。八、財產(chǎn)處置1.處置范圍閑置、報廢、淘汰、毀損的固定資產(chǎn)、低值易耗品等。因公司分立、合并、撤銷等原因不再使用的財產(chǎn)。2.處置方式出售。對于閑置的固定資產(chǎn)、低值易耗品等，可通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。報廢。對于已達(dá)到使用年限、技術(shù)落后、損壞無法修復(fù)等原因需要報廢的財產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定，提出報廢申請，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行報廢處理。捐贈。對于不再使用且具有一定價值的財產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可捐贈給社會公益事業(yè)。3.處置審批財產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)管理部門填寫《財產(chǎn)處置申請表》，注明處置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價值、處置原因、處置方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。處置金額在[X]元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；處置金額在[X]元以上（含[X]元）的，需報公司總經(jīng)理審批。4.處置實施經(jīng)審批同意處置的財產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。出售財產(chǎn)時，應(yīng)簽訂出售合同，明確出售價格、付款方式、交付時間等條款；報廢財產(chǎn)時，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀處理，并做好記錄。財務(wù)部根據(jù)財產(chǎn)處置結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，及時核銷相關(guān)財產(chǎn)的賬面價值。九、財產(chǎn)核算與報告1.核算方法財務(wù)部按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對公司財產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范核算。固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊，低值易耗品采用一次攤銷法或五五攤銷法進(jìn)行攤銷。財務(wù)部應(yīng)設(shè)置財產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對財產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立財產(chǎn)臺賬，與財務(wù)部的賬目定期核對，確保賬賬相符。2.報告制度資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期向財務(wù)部報送財產(chǎn)統(tǒng)計報表，包括財產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、清查、處置等情況。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)管理部門報送的報表，編制財產(chǎn)財務(wù)報告，反映公司財產(chǎn)的財務(wù)狀況和變動情況。公司應(yīng)在年度終了時，對財產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面總結(jié)，撰寫財產(chǎn)管理報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。財產(chǎn)管理報告應(yīng)包括財產(chǎn)管理的基本情況、存在的問題、改進(jìn)措施等內(nèi)容。十、監(jiān)督檢查與獎懲1.監(jiān)督檢查公司建立財產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，定期對各部門財產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括財產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、清查、處置等環(huán)節(jié)的管理情況等。財務(wù)部、資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門應(yīng)加強對財產(chǎn)管理工作的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。對于違反財產(chǎn)管理制度的行為，應(yīng)及時制止，并提出處理意見。2.獎勵措施對于在財產(chǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，公司給予表彰和獎勵。表彰和獎勵的方式包括通報表揚、獎金獎勵、晉升等。對財產(chǎn)管理工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，確保財產(chǎn)安全完整，提高財產(chǎn)使用效益的部門和個人，可給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎勵和精神獎勵。3.懲罰措施對于違反財產(chǎn)管理制度的部門和個人，公司視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的