做賬實操-食堂成立的申請條件、材料及操作流程

做賬實操1/9做賬實操-食堂成立的申請條件、材料及操作流程申請條件1.場所要求具有與經(jīng)營的食品品種、數(shù)量相適應(yīng)的食品原料處理和食品加工、銷售、貯存等場所，環(huán)境整潔，與有毒、有害場所以及其他污染源保持規(guī)定距離。場所應(yīng)選擇地勢干燥、有給排水條件和電力供應(yīng)的地區(qū)，不得設(shè)在易受到污染的區(qū)域。2.設(shè)備設(shè)施要求具備與制作供應(yīng)的食品品種、數(shù)量相適應(yīng)的經(jīng)營設(shè)備或者設(shè)施，包括相應(yīng)的消毒、更衣、盥洗、采光、照明、通風(fēng)、防腐、防塵、防蠅、防鼠、防蟲、洗滌以及處理廢水、存放垃圾和廢棄物的設(shè)備或者設(shè)施。3.人員要求有專職或者兼職的食品安全管理人員，且食品安全管理人員需經(jīng)食品安全培訓(xùn)，符合相關(guān)條件。所有直接接觸食品的人員需持有有效健康證明。4.制度要求建立保證食品安全的規(guī)章制度，如食品安全自查、從業(yè)人員健康管理、進貨查驗記錄、食品安全事故處置等制度。5.布局與流程要求具有合理的設(shè)備布局和工藝流程，防止待加工食品與直接入口食品、原料與成品交叉污染，避免食品接觸有毒物、不潔物。申請材料1.基礎(chǔ)材料食品經(jīng)營許可證申請書。營業(yè)執(zhí)照或者其他主體資格證明文件。法定代表人、業(yè)主或負(fù)責(zé)人身份證明。2.場所與布局材料生產(chǎn)經(jīng)營場地平面圖。與食品經(jīng)營相適應(yīng)的主要設(shè)備設(shè)施布局、操作流程文件。房產(chǎn)證（或建筑許可證）和/或經(jīng)營場所租賃合同復(fù)印件。3.人員材料食品從業(yè)人員健康檢查和培訓(xùn)合格證明。食品安全管理人員符合相關(guān)條件的材料。4.制度材料保證食品安全的規(guī)章制度。5.其他材料新建、改建、擴建工程的預(yù)防性衛(wèi)生審核材料。消防安全檢查申報表。依法取得的建設(shè)工程消防驗收或者進行消防竣工驗收備案的法律文件復(fù)印件。操作流程1.準(zhǔn)備階段確定食堂的經(jīng)營模式、服務(wù)對象、經(jīng)營范圍等。尋找合適的經(jīng)營場所，確保場所符合相關(guān)要求。招聘具備相應(yīng)資質(zhì)和健康條件的工作人員。2.申請階段網(wǎng)上申請：許多地區(qū)可通過當(dāng)?shù)卣?wù)服務(wù)網(wǎng)進行申請，如登錄廣東省網(wǎng)上辦事大廳河源分廳、庫倫旗政務(wù)服務(wù)網(wǎng)等?，F(xiàn)場申請：也可前往當(dāng)?shù)卣?wù)服務(wù)中心的相關(guān)窗口，如市場監(jiān)督管理局窗口提出申請。3.受理與審查階段相關(guān)部門對申請材料進行預(yù)審，在規(guī)定時間內(nèi)提出預(yù)審意見。申請材料齊全、符合法定形式的，予以受理，出具受理回執(zhí)；不符合要求的，不予受理，出具不予受理通知書。受理后，審查人員進行審查，可能會進行現(xiàn)場核查。4.決定與領(lǐng)證階段符合審批條件的，頒發(fā)食品經(jīng)營許可證等相關(guān)證件；不予通過的，出具不予許可決定書。申請人按約定方式到政務(wù)中心或相關(guān)部門領(lǐng)取證件。會計做賬流程一、原始憑證處理?收集與審核?：整理發(fā)票、收據(jù)、銀行對賬單等原始憑證，檢查合規(guī)性（如簽字、金額一致性、稅務(wù)監(jiān)制章等）?。?分類整理?：按業(yè)務(wù)類型分類，作為做賬憑證編制的依據(jù)?。二、編制做賬憑證根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制做賬憑證，記錄業(yè)務(wù)日期、摘要、科目、金額等信息，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字?。三、登錄賬簿?日記賬?：按收付做賬憑證登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?。?明細(xì)分類賬?：根據(jù)做賬憑證逐筆登錄明細(xì)賬，反映各科目明細(xì)變動?。?總賬?：通過科目匯總表或直接逐筆登錄總賬，匯總所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)?。四、科目匯總與試算平衡定期（如每5天、15天或月末）匯總做賬憑證，編制科目匯總表，確保借貸平衡后登錄總賬?。五、期末處理?計提與攤銷?：計提固定資產(chǎn)折舊（借：管理費用/制造費用，貸：累計折舊）?。攤銷待攤費用（如開辦費）?。?稅費處理?：根據(jù)業(yè)務(wù)計提稅金及附加（如城建稅、教育費附加）?。?損益結(jié)轉(zhuǎn)?：將損益類科目發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤（借：收入類科目，貸：本年利潤；借：本年利潤，貸：成本費用類科目）?。計算并計提企業(yè)所得稅（借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費；借：本年利潤，貸：所得稅）?。六、對賬與結(jié)賬?對賬?：核對賬實、賬賬、賬證是否相符（如銀行存款對賬單與日記賬比對）?。?結(jié)賬?：在會計期末結(jié)出各賬戶余額，標(biāo)注“本月合計”或“本年累計”，劃紅線區(qū)分?。七、編制財務(wù)報表根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整?。八、納稅申報依據(jù)賬簿和報表數(shù)據(jù)申報增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種?。九、憑證歸檔將做賬憑證按順序裝訂成冊，妥善保存?zhèn)洳?。附注說明?小企業(yè)簡化處理?：業(yè)務(wù)量較少時可直接根據(jù)做賬憑證登錄總賬，省略明細(xì)分類賬?。?信息化管理?：使用財務(wù)軟件可自動化完成憑證匯總、賬簿登錄及報表生成?。出納工作流程一、?資金收付管理??現(xiàn)金收付??收現(xiàn)?：根據(jù)會計崗提供的收據(jù)或發(fā)票收款，核對金額、經(jīng)手人簽名后加蓋財務(wù)結(jié)算章，登記現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至?xí)?。?付現(xiàn)?：審核付款憑證（如費用報銷單），確認(rèn)領(lǐng)款人簽字后付款，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章?。?銀行收付??收款?：通過網(wǎng)銀查詢到賬款項，核對付款賬號及金額，開具收款收據(jù)并加蓋“銀行收訖”章?。?付款?：通過網(wǎng)銀或支票支付款項（如預(yù)付貨款），核對賬戶信息并登記支票領(lǐng)用簿，加蓋“銀行付訖”章?。二、?日常報銷與借款處理??費用報銷?整理并粘貼發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，填寫報銷單，經(jīng)審批后付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章?。差旅費報銷需審核支付證明單及發(fā)票，實報實銷后傳遞憑證至?xí)?。?員工借款??現(xiàn)金借款?：審核借款申請單，用備用金付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”章?。?銀行借款?：通過企業(yè)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，核對信息后加蓋“銀行付訖”章?。三、?憑證與票據(jù)管理??開具與保管?管理支票、匯票、收據(jù)等，開具時需注意日期、金額大小寫及蓋章（財務(wù)章+法人章）?。收據(jù)需區(qū)分現(xiàn)金/銀行交易，標(biāo)注“轉(zhuǎn)賬”字樣并加蓋對應(yīng)印章?。?票據(jù)傳遞?所有收付款憑證需登記傳遞登記本，及時交接給會計崗進行賬務(wù)處理?。四、?賬務(wù)登記與核對??登記日記賬?每日根據(jù)收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實一致?。?對賬與結(jié)賬?定期核對銀行對賬單與日記賬，編制余額調(diào)節(jié)表?。月末結(jié)賬時標(biāo)注“本月合計”，劃紅線區(qū)分會計期間?。五、?其他職責(zé)??工資發(fā)放?根據(jù)審批后的工資表，通