高校融資管理制度VIP

高校融資管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范高校融資行為，加強融資管理，防范融資風險，確保學校資金鏈穩(wěn)定，保障學校各項事業(yè)健康發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各類融資活動，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃、項目融資等。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定。2.安全性原則：優(yōu)先選擇風險較低的融資方式，確保融資資金的安全，防范財務風險。3.效益性原則：綜合考慮融資成本和資金使用效益，合理確定融資規(guī)模和融資結構，降低融資成本。4.計劃性原則：融資活動應納入學校年度財務預算計劃，與學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃相適應。二、融資決策與審批（一）融資決策機構學校設立融資決策委員會，負責對重大融資事項進行審議和決策。融資決策委員會成員包括學校領導、財務部門負責人、相關職能部門負責人等。（二）融資決策程序1.融資項目申請：學校相關部門根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要，提出融資項目申請，填寫融資項目申請表，詳細說明融資項目的背景、目的、融資規(guī)模、融資方式、還款計劃等內容，并提交相關supporting材料。2.項目初審：財務部門對融資項目申請進行初審，審查項目的必要性、可行性、合規(guī)性以及融資規(guī)模、融資成本、還款能力等因素，提出初審意見。3.專家評估：對于重大融資項目，組織相關專家進行評估論證，專家應包括財務、金融、法律等方面的專業(yè)人士。專家評估主要從項目的技術可行性、經(jīng)濟合理性、財務風險等方面進行分析，并出具評估報告。4.委員會審議：融資決策委員會召開會議，對初審通過的融資項目進行審議。參會成員應充分發(fā)表意見，對融資項目的必要性、可行性、風險等進行深入討論，并根據(jù)審議結果進行表決。5.決策批準：融資決策委員會根據(jù)表決結果，對融資項目做出決策。決策結果經(jīng)學校黨委常委會或校長辦公會批準后實施。（三）審批權限1.銀行貸款單筆貸款金額在[X]萬元以下的，由財務部門審核，分管財務校領導審批。單筆貸款金額在[X]萬元（含）以上至[X]萬元以下的，經(jīng)融資決策委員會審議后，由分管財務校領導審批。單筆貸款金額在[X]萬元（含）以上的，經(jīng)融資決策委員會審議，學校黨委常委會或校長辦公會批準后實施。2.債券發(fā)行發(fā)行規(guī)模在[X]億元以下的，經(jīng)融資決策委員會審議后，由學校黨委常委會或校長辦公會批準。發(fā)行規(guī)模在[X]億元（含）以上的，需報上級主管部門審批，并按照相關規(guī)定履行程序。3.融資租賃租賃金額在[X]萬元以下的，由財務部門審核，分管財務校領導審批。租賃金額在[X]萬元（含）以上至[X]萬元以下的，經(jīng)融資決策委員會審議后，由分管財務校領導審批。租賃金額在[X]萬元（含）以上的，經(jīng)融資決策委員會審議，學校黨委常委會或校長辦公會批準后實施。4.項目融資融資規(guī)模在[X]萬元以下的，由財務部門審核，分管財務校領導審批。融資規(guī)模在[X]萬元（含）以上至[X]萬元以下的，經(jīng)融資決策委員會審議后，由分管財務校領導審批。融資規(guī)模在[X]萬元（含）以上的，經(jīng)融資決策委員會審議，學校黨委常委會或校長辦公會批準后實施。三、融資方式選擇（一）銀行貸款1.選擇原則選擇信譽良好、實力雄厚、服務優(yōu)質的銀行作為合作銀行。綜合考慮貸款利率、貸款期限、還款方式、擔保要求等因素，選擇最適合學校的貸款產(chǎn)品。2.貸款申請與辦理根據(jù)融資決策結果，由財務部門負責與選定的銀行進行溝通協(xié)商，提交貸款申請材料，包括學?；厩闆r、融資項目資料、財務報表等。配合銀行進行盡職調查、風險評估等工作，按照銀行要求提供相關補充材料。與銀行簽訂貸款合同，明確雙方權利義務，確保合同條款符合學校利益和法律法規(guī)要求。按照貸款合同約定，及時辦理貸款發(fā)放手續(xù)，合理使用貸款資金，并按時足額償還貸款本息。（二）債券發(fā)行1.發(fā)行準備成立債券發(fā)行工作領導小組，負責統(tǒng)籌協(xié)調債券發(fā)行工作。委托專業(yè)的債券承銷機構進行債券發(fā)行方案設計、申報材料編制等工作。開展債券發(fā)行前的宣傳推介工作，向潛在投資者介紹學校債券發(fā)行情況和投資價值。2.申報與審批按照國家有關規(guī)定和債券發(fā)行監(jiān)管要求，準備申報材料，包括學校債券發(fā)行申請報告、債券募集說明書、信用評級報告、法律意見書等。將申報材料報送相關部門審批，積極配合審批部門的審核工作，及時補充完善申報材料。3.債券發(fā)行與上市獲得批準后，按照債券發(fā)行方案組織實施債券發(fā)行工作。選擇合適的發(fā)行時機，確定債券發(fā)行價格、利率、期限等要素，確保債券順利發(fā)行。債券發(fā)行結束后，辦理債券上市交易等相關手續(xù)，提高債券的流動性。（三）融資租賃1.租賃項目確定根據(jù)學校教學科研設備購置、基礎設施建設等需求，確定融資租賃項目。對租賃項目進行可行性研究，分析租賃的必要性、經(jīng)濟性、合規(guī)性等。2.租賃公司選擇選擇具有良好信譽、專業(yè)資質和豐富經(jīng)驗的融資租賃公司作為合作方。通過招標、談判等方式，與融資租賃公司確定租賃方案、租金支付方式、租賃期限等條款。3.租賃合同簽訂與執(zhí)行與融資租賃公司簽訂租賃合同，明確雙方權利義務。按照租賃合同約定，支付租金，確保租賃設備的正常使用和維護。在租賃期限屆滿時，按照合同約定辦理租賃設備的處置手續(xù)。（四）項目融資1.項目策劃與包裝對學校具有一定收益的項目進行策劃和包裝，如科研成果轉化項目、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設項目等。制定項目融資方案，明確項目融資主體、融資規(guī)模、融資方式、還款來源等。2.融資渠道拓展通過與金融機構合作、引入社會資本等方式，拓展項目融資渠道。積極爭取政府專項資金支持、政策性貸款等優(yōu)惠政策。3.項目融資實施按照項目融資方案組織實施融資工作，與相關方簽訂融資協(xié)議。加強項目融資資金的管理和使用，確保項目順利實施，實現(xiàn)預期收益，按時償還融資資金。四、融資風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別財務部門定期對學校融資活動進行風險識別，分析可能面臨的風險因素，包括利率風險、匯率風險、信用風險、流動性風險等。關注國家宏觀經(jīng)濟政策變化、金融市場波動等外部因素對學校融資活動的影響。2.風險評估采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的大小和影響程度。根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對策略。（二）風險應對措施1.利率風險管理合理選擇固定利率貸款或浮動利率貸款，根據(jù)市場利率走勢和學校資金狀況進行決策。對于浮動利率貸款，可通過利率互換等金融衍生工具進行套期保值，降低利率波動風險。2.匯率風險管理對于涉及外匯資金的融資項目，密切關注匯率變動情況。采取外匯套期保值等措施，鎖定匯率風險，減少匯率波動對學校融資成本和還款能力的影響。3.信用風險管理加強對合作銀行、債券承銷機構、融資租賃公司等金融機構的信用評估和管理，選擇信用良好的合作伙伴。建立健全融資項目信用風險監(jiān)測機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的信用風險。要求金融機構提供足額有效的擔保措施，降低信用風險損失。4.流動性風險管理合理安排融資期限和還款計劃，確保學校資金鏈的穩(wěn)定。建立流動性風險應急預案，當出現(xiàn)流動性緊張情況時，能夠及時采取有效的應對措施，如調整融資計劃、增加短期融資等。（三）風險監(jiān)控與預警1.風險監(jiān)控財務部門建立融資風險監(jiān)控臺賬，定期對融資項目的風險狀況進行跟蹤監(jiān)測，及時掌握風險變化情況。加強與金融機構的溝通協(xié)調，及時獲取融資項目的相關信息，如貸款資金使用情況、債券市場動態(tài)等。2.風險預警設定風險預警指標，如資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)、流動比率等。當風險指標超過預警值時，及時發(fā)出預警信號。根據(jù)風險預警情況，及時調整融資策略和風險應對措施，確保融資風險可控。五、融資資金管理與使用（一）資金管理1.賬戶管理按照國家有關規(guī)定，開設融資資金專用賬戶，實行專戶管理。嚴格執(zhí)行賬戶管理制度，規(guī)范賬戶資金的收付行為，確保資金安全。2.資金核算財務部門按照相關會計準則和制度，對融資資金進行準確核算，及時反映融資資金的收支情況和余額。定期編制融資資金財務報表，為學校融資決策和管理提供依據(jù)。（二）資金使用1.使用計劃根據(jù)融資項目的實際需求，制定融資資金使用計劃，明確資金用途、使用時間和金額等。融資資金使用計劃應納入學校年度財務預算，按照預算管理程序進行審批和執(zhí)行。2.使用審批嚴格執(zhí)行融資資金使用審批制度，所有融資資金的支出必須經(jīng)過審批。審批流程應包括項目負責人申請、部門負責人審核、財務部門復核、分管校領導審批等環(huán)節(jié)。3.資金監(jiān)控加強對融資資金使用情況的監(jiān)控，確保資金按照規(guī)定用途使用，防止資金挪用和浪費。定期對融資項目資金使用情況進行檢查和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。六、融資信息披露與檔案管理（一）信息披露1.披露原則遵循真實、準確、完整、及時的原則，向學校教職工、投資者、監(jiān)管部門等相關方披露融資信息。2.披露內容定期披露學校融資規(guī)模、融資方式、融資成本、還款計劃等融資情況。及時披露重大融資項目的進展情況、風險狀況等信息。3.披露方式通過學校網(wǎng)站、校內公告欄等渠道進行信息披露，確保信息公開透明。（二）檔案管理1.檔案范圍融資活動過程中形成的各類文件資料，包括融資項目申請報告、可行性研究報告、評估報告、貸款合同、債券發(fā)行文件、租賃合同等。2.檔案整理與歸檔財務部門負責對融資檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。按照檔案管理要求，對檔案進行分類、編號、裝訂等處理，并妥善保管。3.檔案查閱與使用建立檔案查閱制度，嚴格限制檔案查閱范圍和查閱手續(xù)。因工作需要查閱融資檔案的，需經(jīng)財務部門負責人批準，并辦理查閱登記手續(xù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務部門監(jiān)督財務部門負責對學校融資活動進行日常監(jiān)督，檢查融資資金的管理和使用情況，確保融資活動合規(guī)進行。2.審計部門監(jiān)督審計部門定期對學校融資項目進行審計，審查融資項目的真實性、合法性、效益性等，提出審計意見