集體債務(wù)債權(quán)管理制度

集體債務(wù)債權(quán)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司集體債務(wù)債權(quán)管理，規(guī)范債務(wù)債權(quán)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，確保公司資產(chǎn)安全和財(cái)務(wù)穩(wěn)定，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司、分公司等涉及集體債務(wù)債權(quán)的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保債務(wù)債權(quán)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)債務(wù)債權(quán)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門(mén)、崗位在債務(wù)債權(quán)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工合理。4.規(guī)范有序原則：建立健全規(guī)范的債務(wù)債權(quán)管理制度和流程，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作有序進(jìn)行。二、債務(wù)債權(quán)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善債務(wù)債權(quán)管理制度及相關(guān)流程，并組織實(shí)施。2.定期對(duì)公司債務(wù)債權(quán)進(jìn)行核算、分析和報(bào)告，及時(shí)掌握債務(wù)債權(quán)狀況。3.負(fù)責(zé)債務(wù)資金的籌集、使用和償還安排，合理控制債務(wù)規(guī)模和成本。4.參與重大債務(wù)債權(quán)事項(xiàng)的決策和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。5.負(fù)責(zé)與債權(quán)人、債務(wù)人進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，處理相關(guān)財(cái)務(wù)事宜。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)債務(wù)債權(quán)的產(chǎn)生、管理和清收工作。2.按照合同約定履行義務(wù)，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展，避免產(chǎn)生不必要的債務(wù)糾紛。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行債務(wù)債權(quán)的核對(duì)和清理，及時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息。4.負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，提出信用額度建議，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）法務(wù)部門(mén)1.參與重大債務(wù)債權(quán)事項(xiàng)的決策，提供法律專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，確保相關(guān)決策合法合規(guī)。2.負(fù)責(zé)審查和起草債務(wù)債權(quán)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.處理債務(wù)債權(quán)糾紛的法律事務(wù)，代表公司參與訴訟、仲裁等法律程序。4.開(kāi)展法律培訓(xùn)和宣傳，提高公司員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（四）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)公司債務(wù)債權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。2.對(duì)重大債務(wù)債權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和效益，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。3.督促相關(guān)部門(mén)落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改措施，確保債務(wù)債權(quán)管理規(guī)范。三、債務(wù)管理（一）債務(wù)預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合資金狀況和償債能力，編制年度債務(wù)預(yù)算。2.債務(wù)預(yù)算應(yīng)包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、資金來(lái)源、償還計(jì)劃等內(nèi)容，并明確各部門(mén)的責(zé)任和目標(biāo)。3.各部門(mén)應(yīng)按照債務(wù)預(yù)算安排，合理控制債務(wù)規(guī)模，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。如需調(diào)整債務(wù)預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。（二）債務(wù)融資管理1.債務(wù)融資應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際需求和資金狀況，選擇合適的融資方式和渠道，如銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃等。2.融資前應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)合作。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)商，辦理債務(wù)融資相關(guān)手續(xù)，簽訂融資合同，并確保融資資金及時(shí)足額到位。4.嚴(yán)格按照融資合同約定使用資金，不得擅自改變資金用途。如確需變更，應(yīng)提前與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商并取得同意。（三）債務(wù)償還管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)債務(wù)融資合同約定，提前制定債務(wù)償還計(jì)劃，并確保資金按時(shí)足額償還債務(wù)。2.建立債務(wù)償還預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的償債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和提示。如發(fā)現(xiàn)償債困難，應(yīng)及時(shí)采取措施，與債權(quán)人協(xié)商解決方案，避免逾期違約。3.對(duì)于逾期債務(wù)，應(yīng)分析原因，明確責(zé)任，采取有效措施進(jìn)行清收，減少損失。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告逾期情況，并配合相關(guān)部門(mén)做好后續(xù)處理工作。（四）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，定期對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括償債能力分析、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等。2.根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、增加抵押物、尋求擔(dān)保等，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整債務(wù)管理策略，防范外部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司債務(wù)的影響。四、債權(quán)管理（一）債權(quán)合同管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)簽訂規(guī)范的合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保債權(quán)的合法性和有效性。2.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，包括法律審查、財(cái)務(wù)審查、業(yè)務(wù)審查等，避免合同漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.合同簽訂后，應(yīng)妥善保管合同原件及相關(guān)資料，建立合同臺(tái)賬，及時(shí)跟蹤合同履行情況。（二）應(yīng)收賬款管理1.建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的確認(rèn)、計(jì)量、核算和管理要求。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，按照合同約定及時(shí)向客戶(hù)發(fā)出賬單，跟蹤款項(xiàng)回收情況。對(duì)于逾期未收回的賬款，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)反饋預(yù)警信息。對(duì)可能形成壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷(xiāo)。4.加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，建立客戶(hù)信用檔案，對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和調(diào)整。根據(jù)客戶(hù)信用情況，合理確定信用額度和結(jié)算方式，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）其他債權(quán)管理1.對(duì)于公司擁有的其他債權(quán)，如預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)其他債權(quán)的清收工作，定期核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。如發(fā)現(xiàn)債權(quán)存在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行防范和化解。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他債權(quán)的監(jiān)督和管理，確保債權(quán)的安全和完整。五、債務(wù)債權(quán)清理與處置（一）清理原則1.定期清理原則：公司應(yīng)定期對(duì)債務(wù)債權(quán)進(jìn)行全面清理，確保債務(wù)債權(quán)賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。2.責(zé)任追究原則：對(duì)因工作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致債務(wù)債權(quán)損失的，應(yīng)追究相關(guān)部門(mén)和人員的責(zé)任。3.依法依規(guī)原則：債務(wù)債權(quán)清理與處置應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。（二）清理程序1.財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭組織各相關(guān)部門(mén)對(duì)債務(wù)債權(quán)進(jìn)行全面清查，核實(shí)賬目、核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)、清查資產(chǎn)等。2.各部門(mén)應(yīng)按照要求提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，配合財(cái)務(wù)部門(mén)完成清理工作。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)清查結(jié)果編制債務(wù)債權(quán)清理報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明債務(wù)債權(quán)的基本情況、清理過(guò)程、存在問(wèn)題及處理建議等，并提交公司管理層審核。4.公司管理層根據(jù)審核意見(jiàn)，對(duì)債務(wù)債權(quán)清理報(bào)告進(jìn)行批復(fù)，明確清理目標(biāo)和責(zé)任，安排后續(xù)處置工作。（三）處置方式1.自行清收：對(duì)于有能力清收的債務(wù)債權(quán)，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織清收，財(cái)務(wù)部門(mén)提供協(xié)助和支持。2.委托清收：對(duì)于自行清收困難的債務(wù)債權(quán)，可以委托專(zhuān)業(yè)清收機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。委托清收前，應(yīng)簽訂委托清收協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.債務(wù)重組：對(duì)于因債務(wù)人財(cái)務(wù)困難等原因無(wú)法按時(shí)足額償還債務(wù)的，可以與債務(wù)人協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，如延長(zhǎng)還款期限、調(diào)整利率、減免債務(wù)等，以降低公司損失。4.債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)簩?duì)于符合條件的債權(quán)，可以依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)詫?shí)現(xiàn)債權(quán)的價(jià)值最大化。債權(quán)轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。5.訴訟仲裁：對(duì)于通過(guò)協(xié)商無(wú)法解決的債務(wù)債權(quán)糾紛，可以依法向人民法院提起訴訟或申請(qǐng)仲裁，通過(guò)法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）處置審批1.債務(wù)債權(quán)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保處置行為合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。2.對(duì)于金額較小的債務(wù)債權(quán)處置，由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對(duì)于金額較大的債務(wù)債權(quán)處置，或涉及重大法律糾紛、復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的處置事項(xiàng)，應(yīng)提交公司管理層會(huì)議審議，并報(bào)董事會(huì)審批。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司債務(wù)債權(quán)管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、債權(quán)債務(wù)清理處置情況等。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)等方式，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤督促整改落實(shí)情況。3.對(duì)于內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)部門(mén)和人員的責(zé)任。（二）財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債務(wù)債權(quán)的日常核算和管理，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，確保賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)檢查應(yīng)包括對(duì)債務(wù)債權(quán)憑證、合同協(xié)議、審批文件等資料的審查，以及對(duì)資金流向、賬務(wù)處理等情況的核對(duì)。3.對(duì)財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并分析原因，采取措施加以防范。（三）業(yè)務(wù)部門(mén)自查1.各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)債務(wù)債權(quán)管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。2.自查內(nèi)容包括合同簽訂與執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款催收情況、債權(quán)債務(wù)清理情況等。3.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)將自查結(jié)果及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)，并配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好相關(guān)工作。七、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，公司應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，定期對(duì)外披露債務(wù)債權(quán)相關(guān)信息，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.信息披露內(nèi)容包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、重大債務(wù)債權(quán)事項(xiàng)等，以滿(mǎn)足投資者、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等相關(guān)方的信息需求。3.信息披露應(yīng)通過(guò)公司官方網(wǎng)站、定期報(bào)告、臨時(shí)公告等渠道進(jìn)行，確保信息及時(shí)傳達(dá)給相關(guān)方。（二）報(bào)告制度1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制債務(wù)債權(quán)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)債務(wù)債權(quán)管理情況，包括債務(wù)債權(quán)余額、增減變動(dòng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.對(duì)于重大債務(wù)債權(quán)事項(xiàng)，如新增大額債務(wù)、重大債權(quán)清收進(jìn)展、債