送水公司財(cái)物管理制度

送水公司財(cái)物管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)物管理，保障公司資產(chǎn)安全與完整，規(guī)范財(cái)物采購、使用、維護(hù)及處置等行為，提高財(cái)物使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于送水公司全體員工及與公司財(cái)物相關(guān)的各類活動(dòng)。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司財(cái)物實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保財(cái)物管理的規(guī)范化、科學(xué)化。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則根據(jù)財(cái)物管理職責(zé)，明確各級(jí)管理人員和使用人員的責(zé)任，做到責(zé)任到人。3.效益優(yōu)先原則注重財(cái)物的使用效益，合理配置資源，避免浪費(fèi)和閑置，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。4.依法管理原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)物管理活動(dòng)。二、財(cái)物管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批公司財(cái)物管理制度、年度財(cái)物預(yù)算及重大財(cái)物采購、處置等事項(xiàng)。2.監(jiān)督檢查公司財(cái)物管理工作，確保財(cái)物安全與完整，提高財(cái)物使用效益。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)物會(huì)計(jì)核算制度，準(zhǔn)確記錄和反映公司財(cái)物的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。2.編制年度財(cái)物預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)物預(yù)算分析。3.審核各類財(cái)物采購、報(bào)銷等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，辦理款項(xiàng)收付結(jié)算。4.定期組織財(cái)物清查盤點(diǎn)，編制財(cái)物清查報(bào)告，提出財(cái)物管理建議。（三）采購部門職責(zé)1.根據(jù)公司需求和預(yù)算，制定財(cái)物采購計(jì)劃，組織實(shí)施采購活動(dòng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.負(fù)責(zé)采購物資的驗(yàn)收、入庫等工作，辦理采購款項(xiàng)支付手續(xù)。（四）倉庫管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司各類財(cái)物的入庫、保管、出庫等日常管理工作。2.建立健全財(cái)物保管制度，確保財(cái)物安全，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。3.對庫存財(cái)物進(jìn)行分類存放、標(biāo)識(shí)清晰，做好防潮、防火、防盜等工作。（五）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門財(cái)物的日常使用、維護(hù)和管理，合理安排財(cái)物使用，提高使用效率。2.配合采購部門做好財(cái)物采購需求的提出，參與財(cái)物驗(yàn)收工作。3.對損壞或閑置的財(cái)物及時(shí)報(bào)告，配合相關(guān)部門進(jìn)行處置。三、財(cái)物采購管理（一）采購計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，于每年年底前向采購部門提交下一年度財(cái)物采購需求計(jì)劃，包括采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.采購部門對各部門提交的采購計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司財(cái)務(wù)預(yù)算和實(shí)際資金狀況，編制年度財(cái)物采購計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批。（二）采購流程1.采購申請使用部門因工作需要采購財(cái)物時(shí)，應(yīng)填寫《采購申請表》，詳細(xì)注明采購物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)采購金額等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交采購部門。2.采購審批采購部門收到《采購申請表》后，對采購申請進(jìn)行審核，對于金額較大或重要的采購項(xiàng)目，需報(bào)公司管理層審批。經(jīng)審批同意后，采購部門方可組織實(shí)施采購。3.供應(yīng)商選擇采購部門通過市場調(diào)研、供應(yīng)商推薦、招標(biāo)、詢價(jià)等方式，選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、合作歷史、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平等情況，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核。4.采購合同簽訂采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購合同經(jīng)公司法律顧問審核后，由雙方簽字蓋章生效。5.采購驗(yàn)收采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行檢驗(yàn)。驗(yàn)收合格的物資辦理入庫手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商解決退換貨等問題。6.款項(xiàng)支付財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等憑證，審核無誤后辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。對于預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行支付，并跟蹤款項(xiàng)使用情況。四、財(cái)物倉庫管理（一）入庫管理1.倉庫管理部門在收到采購物資后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資，倉庫管理人員根據(jù)物資的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并填寫《入庫單》，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫日期等信息。2.《入庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門作為采購結(jié)算依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為記賬憑證。（二）保管管理1.倉庫管理人員應(yīng)按照物資的特性和保管要求，合理安排存放位置，確保物資安全。對于易損、易潮、易燃、易爆等特殊物資，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施進(jìn)行保管。2.建立物資保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫情況，定期進(jìn)行核對，保證賬實(shí)相符。3.倉庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理物資的損壞、變質(zhì)、過期等問題。（三）出庫管理1.使用部門因工作需要領(lǐng)用物資時(shí)，應(yīng)填寫《出庫單》，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交倉庫管理部門。2.倉庫管理人員根據(jù)《出庫單》進(jìn)行物資發(fā)放，核對物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息無誤后，辦理出庫手續(xù)，并在《出庫單》上簽字確認(rèn)。3.《出庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交使用部門作為領(lǐng)用憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為記賬憑證。（四）盤點(diǎn)清查1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，每月至少進(jìn)行一次小盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次大盤點(diǎn)。盤點(diǎn)清查工作應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、范圍、方法和時(shí)間安排。2.盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)過程中應(yīng)認(rèn)真核對物資的實(shí)際數(shù)量與保管臺(tái)賬記錄是否一致，檢查物資的質(zhì)量狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄并報(bào)告。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制《盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理建議。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。對于盤盈盤虧的物資，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。五、財(cái)物使用與維護(hù)管理（一）使用管理1.各部門應(yīng)合理安排財(cái)物使用，提高使用效率，避免浪費(fèi)和閑置。對于大型設(shè)備或貴重財(cái)物，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)使用和管理，并建立使用登記制度。2.使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)物的操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得擅自更改或拆卸財(cái)物設(shè)備。如因操作不當(dāng)造成財(cái)物損壞的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.財(cái)物使用過程中，如發(fā)現(xiàn)故障或異常情況，使用人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門進(jìn)行維修處理，不得繼續(xù)使用存在安全隱患的財(cái)物。（二）維護(hù)管理1.建立財(cái)物維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對財(cái)物進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保財(cái)物的正常運(yùn)行和使用壽命。對于大型設(shè)備或關(guān)鍵財(cái)物，應(yīng)制定詳細(xì)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并安排專業(yè)人員進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。2.采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商確定財(cái)物的售后服務(wù)條款，及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商對故障財(cái)物進(jìn)行維修或更換零部件。對于超出質(zhì)保期的財(cái)物，根據(jù)實(shí)際情況安排維修費(fèi)用預(yù)算。3.財(cái)務(wù)部門對財(cái)物維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用進(jìn)行核算和控制，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。六、財(cái)物處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的財(cái)物。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的財(cái)物。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞且無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的財(cái)物。4.其他需要處置的財(cái)物。（二）處置方式1.報(bào)廢對于已無使用價(jià)值的財(cái)物，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢財(cái)物由倉庫管理部門集中存放，定期進(jìn)行清理。2.出售對于尚可使用但公司不再需要的財(cái)物，經(jīng)評(píng)估后進(jìn)行出售。出售財(cái)物應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過市場競價(jià)等方式確定合理的出售價(jià)格。3.捐贈(zèng)對于符合條件的財(cái)物，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后可以進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)財(cái)物應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)，并做好記錄。（三）處置流程1.提出申請使用部門或倉庫管理部門發(fā)現(xiàn)需要處置的財(cái)物后，應(yīng)填寫《財(cái)物處置申請表》，詳細(xì)說明財(cái)物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、處置原因、處置方式等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.審核評(píng)估財(cái)務(wù)部門對《財(cái)物處置申請表》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，評(píng)估財(cái)物的賬面價(jià)值和處置價(jià)值。對于價(jià)值較大或情況復(fù)雜的財(cái)物處置項(xiàng)目，公司可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。3.審批決策經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核和評(píng)估后，《財(cái)物處置申請表》報(bào)公司管理層審批。公司管理層根據(jù)財(cái)物處置的必要性、合理性及處置方式等進(jìn)行決策。4.處置實(shí)施根據(jù)公司管理層的審批意見，相關(guān)部門組織實(shí)施財(cái)物處置工作。對于報(bào)廢財(cái)物，倉庫管理部門負(fù)責(zé)清理并做好記錄；對于出售財(cái)物，采購部門負(fù)責(zé)組織招標(biāo)、談判等出售工作；對于捐贈(zèng)財(cái)物，由相關(guān)部門辦理捐贈(zèng)手續(xù)。5.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)物處置的實(shí)際情況，按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保公司資產(chǎn)賬實(shí)相符。七、財(cái)物核算與監(jiān)督（一）財(cái)物核算1.財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)物管理制度，對公司財(cái)物進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算。設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，記錄財(cái)物的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。2.定期編制財(cái)物報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及財(cái)物明細(xì)報(bào)表等，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)物狀況和經(jīng)營成果，為公司管理層提供決策依據(jù)。（二）財(cái)物監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對公司財(cái)物管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)物管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)物采購、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和效益性。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對于違反財(cái)物管理制度的行為，按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供公司財(cái)物管理的有關(guān)資料和情況。八、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰（一）獎(jiǎng)勵(lì)1.對在財(cái)物管理工作中表現(xiàn)突出的部門或個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)和方