公司收付款管理制度

公司收付款管理制度?總則1.目的為加強公司收付款管理，規(guī)范收付款行為，確保公司資金安全、高效運作，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的收付款業(yè)務(wù)。3.基本原則合法性原則：收付款業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。準(zhǔn)確性原則：收付款信息記錄準(zhǔn)確無誤，確保資金流向清晰。及時性原則：及時辦理收付款業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免逾期付款等情況。安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。收款管理1.收款業(yè)務(wù)范圍銷售商品或提供勞務(wù)所取得的收入，包括但不限于貨款、服務(wù)費、租金等。投資收益，如股息、利息等。其他應(yīng)收款項的收回，如員工借款歸還、押金退還等。2.收款流程銷售收款銷售部門與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議，明確收款方式、金額、期限等條款。銷售訂單下達后，業(yè)務(wù)人員及時跟進客戶付款情況。對于貨到付款的業(yè)務(wù)，貨物發(fā)出后，銷售部門應(yīng)及時通知客戶付款，并提供付款明細(xì)及相關(guān)發(fā)票。客戶付款時，出納人員根據(jù)收到的款項來源進行核對，確認(rèn)款項性質(zhì)及金額。如為支票，應(yīng)及時填寫進賬單送存銀行；如為銀行轉(zhuǎn)賬，應(yīng)確認(rèn)款項到賬情況。收款后，出納人員在收款憑證上加蓋"收訖"章，并及時登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。財務(wù)部門根據(jù)收款憑證編制記賬憑證，進行賬務(wù)處理，并定期與銷售部門核對收款情況，確保賬賬相符、賬實相符。其他收款對于投資收益、員工借款歸還、押金退還等其他應(yīng)收款項的收回，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門。財務(wù)部門收到款項后，按照銷售收款的流程進行處理，確保收款記錄準(zhǔn)確、及時。3.收款票據(jù)管理公司對外開具的收款票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。發(fā)票由財務(wù)部門專人負(fù)責(zé)開具，按照國家稅收法規(guī)及公司發(fā)票管理制度的規(guī)定，如實填寫發(fā)票內(nèi)容，確保發(fā)票開具的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。收據(jù)用于收取非經(jīng)營性款項或臨時性收款。收據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一印制、編號，并指定專人保管。開具收據(jù)時，應(yīng)注明收款日期、交款單位或個人、收款事由、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。收款票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷。財務(wù)部門應(yīng)定期對收款票據(jù)的使用情況進行檢查，確保票據(jù)使用規(guī)范、安全，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。付款管理1.付款審批流程申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請單，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，并附上相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票或其他證明文件。審核部門負(fù)責(zé)人對付款申請進行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實性、合理性和必要性，并簽字審批。財務(wù)部門對付款申請的金額、支付方式、資金來源等進行審核，檢查相關(guān)票據(jù)及證明文件的完整性、合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實，并要求補充或更正相關(guān)資料。對于重大金額的付款，還需報經(jīng)公司管理層審批。管理層根據(jù)公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略等因素進行綜合決策，確保付款符合公司整體利益。支付：經(jīng)審批通過的付款申請單交給出納人員，出納人員按照審批意見及時辦理付款手續(xù)。付款時，應(yīng)嚴(yán)格核對收款單位信息，確保款項支付準(zhǔn)確無誤。2.付款方式支票支付：適用于同城交易且金額相對較小的付款業(yè)務(wù)。出納人員根據(jù)審批后的付款申請，填寫支票內(nèi)容，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等，并加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。支票簽發(fā)后，應(yīng)及時登記支票領(lǐng)用登記簿，并將支票交付給收款人或通過銀行進行委托收款。銀行轉(zhuǎn)賬支付：是公司付款的主要方式，包括網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、銀行柜臺轉(zhuǎn)賬等。出納人員根據(jù)付款申請，通過網(wǎng)上銀行或前往銀行柜臺辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，準(zhǔn)確錄入收款單位賬號、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬金額與付款申請一致。轉(zhuǎn)賬成功后，應(yīng)及時獲取銀行轉(zhuǎn)賬回單，并作為付款憑證的附件。現(xiàn)金支付：一般適用于金額較小、不便于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的款項，如員工差旅費報銷、小額辦公用品采購等?，F(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，出納人員根據(jù)審批后的付款申請，從公司庫存現(xiàn)金中支付相應(yīng)款項，并要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)。3.預(yù)付款管理因業(yè)務(wù)需要提前支付款項的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫預(yù)付款申請單，按照付款審批流程進行審批。預(yù)付款申請應(yīng)明確預(yù)付款的用途、金額、預(yù)計付款時間等信息，并附上相關(guān)合同或協(xié)議。對于預(yù)付款項，財務(wù)部門應(yīng)建立臺賬進行跟蹤管理，定期與業(yè)務(wù)部門核對預(yù)付款項的使用情況和結(jié)算進度。如發(fā)現(xiàn)預(yù)付款項長期未結(jié)算或存在異常情況，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，查明原因并采取相應(yīng)措施。預(yù)付款項結(jié)算時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提供相關(guān)發(fā)票及結(jié)算資料，財務(wù)部門按照付款審批流程進行審核后辦理結(jié)算手續(xù)，沖減預(yù)付款項。資金賬戶管理1.賬戶開設(shè)與注銷公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶，由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層審批后辦理開戶手續(xù)。開戶時，應(yīng)選擇信譽良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議。銀行賬戶的開設(shè)應(yīng)符合國家法律法規(guī)及銀行監(jiān)管要求，確保賬戶信息安全。賬戶開設(shè)后，應(yīng)及時將賬戶信息告知財務(wù)部門相關(guān)人員，并妥善保管銀行開戶許可證、預(yù)留印鑒等重要資料。如因業(yè)務(wù)調(diào)整或其他原因需要注銷銀行賬戶的，由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層審批后辦理銷戶手續(xù)。銷戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，相關(guān)票據(jù)已全部繳銷，并與銀行核對賬戶余額及明細(xì)，確保銷戶手續(xù)辦理順利。2.賬戶余額管理財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，每月至少與銀行進行一次余額對賬。對賬方式包括網(wǎng)上銀行對賬、銀行對賬單核對等，確保公司銀行賬戶余額與銀行記錄一致。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶余額存在差異，應(yīng)及時查明原因。對于因未達賬項導(dǎo)致的余額差異，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整；對于其他原因?qū)е碌挠囝~差異，應(yīng)及時采取措施進行處理，如與銀行溝通核實、查找內(nèi)部賬務(wù)處理錯誤等，確保賬戶余額準(zhǔn)確無誤。合理控制銀行賬戶余額，確保公司資金安全。根據(jù)公司資金使用計劃和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金的存入和支取，避免資金閑置或短缺。同時，關(guān)注銀行賬戶的資金動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并采取相應(yīng)措施。3.印鑒管理公司銀行賬戶預(yù)留印鑒包括財務(wù)專用章和法人章。印鑒由財務(wù)部門指定專人保管，實行分開保管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，確保印鑒安全。如因工作需要使用印鑒時，應(yīng)按照公司印鑒使用審批流程進行申請和審批。印鑒使用申請應(yīng)注明使用日期、用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字同意。印鑒使用完畢后，應(yīng)及時歸還保管人員，并在印鑒使用登記簿上進行登記。保管人員應(yīng)定期對印鑒使用情況進行核對，確保印鑒使用記錄完整、準(zhǔn)確。財務(wù)核對與監(jiān)督1.內(nèi)部核對財務(wù)部門應(yīng)定期進行內(nèi)部賬務(wù)核對，確保收付款業(yè)務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。核對內(nèi)容包括現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對、銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對、總賬與明細(xì)賬的核對等。每月末，財務(wù)人員應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行調(diào)整和說明。如發(fā)現(xiàn)未達賬項金額較大或存在異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取措施進行處理，確保銀行存款賬實相符。財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門、采購部門等相關(guān)業(yè)務(wù)部門核對收付款情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決業(yè)務(wù)與財務(wù)之間的差異問題。核對內(nèi)容包括銷售收款金額、采購付款金額、應(yīng)收賬款余額、應(yīng)付賬款余額等，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)一致。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)接受外部審計機構(gòu)的審計監(jiān)督，配合審計機構(gòu)對公司收付款業(yè)務(wù)進行審計檢查。審計機構(gòu)應(yīng)按照國家審計法規(guī)及相關(guān)審計準(zhǔn)則的要求，對公司收付款業(yè)務(wù)的真實性、合法性、合規(guī)性進行審查，并出具審計報告。對于審計機構(gòu)提出的問題和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對待，及時整改落實。財務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決，并將整改結(jié)果反饋給審計機構(gòu)。公司應(yīng)積極配合稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供收付款業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。財務(wù)部門應(yīng)按照稅收法規(guī)的要求，準(zhǔn)確計算和繳納各項稅費，確保公司稅務(wù)合規(guī)。風(fēng)險防范與控制1.收款風(fēng)險防范加強客戶信用管理，對客戶進行信用評估，建立客戶信用檔案。根據(jù)客戶信用狀況，合理確定收款方式和信用額度，避免向信用不良的客戶銷售商品或提供勞務(wù)。定期跟蹤客戶付款情況，對于逾期未付款的客戶，及時發(fā)出催款通知，提醒客戶按時付款。如客戶仍未付款，應(yīng)采取進一步的催收措施，如通過法律途徑追討欠款等。加強收款票據(jù)管理，確保收款票據(jù)的真實性、完整性和安全性。嚴(yán)格按照規(guī)定開具和使用收款票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜用或開具虛假票據(jù)等情況發(fā)生。2.付款風(fēng)險防范嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，確保付款業(yè)務(wù)經(jīng)過充分的審核和審批。各審批環(huán)節(jié)應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，對付款業(yè)務(wù)的真實性、合理性和必要性進行嚴(yán)格把關(guān)，防止不合理或違規(guī)付款。加強對供應(yīng)商的管理，建立供應(yīng)商評價體系，對供應(yīng)商的信譽、資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量等進行評估。選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商進行合作，并與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保付款安全。關(guān)注付款業(yè)務(wù)的風(fēng)險預(yù)警，如發(fā)現(xiàn)付款金額異常、付款期限臨近但相關(guān)業(yè)務(wù)未完成等情況，應(yīng)及時進行風(fēng)險評估，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如暫停付款、與業(yè)務(wù)部門溝通核實等，防止因付款不當(dāng)導(dǎo)致公司資金損失。3.資金安全風(fēng)險防范加強資金賬戶管理，確保銀行賬戶信息安全。嚴(yán)格控制銀行賬戶的開設(shè)和使用，定期更換銀行賬戶密碼，防止賬戶被盜用。建立健全資金安全管理制度，加強對資金保管、支付等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。如設(shè)置資金安全崗位，明確崗位職責(zé)，定期對資金安全情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)并消除資金安全隱患。加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財務(wù)人員的風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司財務(wù)制度和操作規(guī)程，確保資金收付業(yè)務(wù)操作規(guī)范、準(zhǔn)確，防止因人為失誤導(dǎo)致資金安全事故。信息化管理1.收付款系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立完善的收付款信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)收付款業(yè)務(wù)的自動化處理和信息化管理。收付款系統(tǒng)應(yīng)具備收款登記、付款審批、資金賬戶管理、賬務(wù)處理、報表生成等功能，提高收付款業(yè)務(wù)的工作效率和準(zhǔn)確性。收付款系統(tǒng)應(yīng)與公司其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如銷售系統(tǒng)、采購系統(tǒng)等）進行集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時共享和交互。通過系統(tǒng)集成，能夠及時獲取業(yè)務(wù)部門的收付款信息，減少人工干預(yù)，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。定期對收付款系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。及時處理系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)的問題和故障，保障收付款業(yè)務(wù)的正常開展。同時，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求，不斷優(yōu)化系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)的適用性和易用性。2.數(shù)據(jù)管理與分析利用收付款信息化管理系統(tǒng)，加強對收付款數(shù)據(jù)的管理和分析。財務(wù)部門應(yīng)定期從系統(tǒng)中提取收付款數(shù)據(jù)，進行整理和分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。通過數(shù)據(jù)分析，能夠及時掌握公司收付款業(yè)務(wù)的動態(tài)情況，如收款趨勢、付款結(jié)構(gòu)、資金流向等。發(fā)現(xiàn)收付款業(yè)務(wù)中存在的問題和異常情況，