2025年度三月份物業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)流程標(biāo)準(zhǔn)化章程

2025年物業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)流程標(biāo)準(zhǔn)化章程?本合同共二部分組成，僅供學(xué)習(xí)使用，第一部分如下：第一條定義與范圍1.1本章程所稱(chēng)“物業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)”指對(duì)甲方及其關(guān)聯(lián)方在_________（物業(yè)項(xiàng)目名稱(chēng)）運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的全部財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)狀況、預(yù)算執(zhí)行及內(nèi)部控制制度的合規(guī)性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行的專(zhuān)項(xiàng)審查。1.2審計(jì)范圍包括但不限于：物業(yè)服務(wù)費(fèi)收支、公共維修基金使用、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)收益、外包服務(wù)合同履行、債權(quán)債務(wù)管理及稅務(wù)申報(bào)等事項(xiàng)。第二條審計(jì)主體與資質(zhì)第三條審計(jì)周期與時(shí)間節(jié)點(diǎn)3.1年度常規(guī)審計(jì)應(yīng)于每年_________月_________日前啟動(dòng)，并于_________月_________日前提交審計(jì)報(bào)告初稿。3.2臨時(shí)審計(jì)可根據(jù)甲方書(shū)面要求啟動(dòng)，乙方需在收到通知后_________個(gè)工作日內(nèi)配合完成審計(jì)準(zhǔn)備。第四條審計(jì)準(zhǔn)備流程（1）完整財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)憑證；（2）物業(yè)服務(wù)合同、外包協(xié)議及補(bǔ)充條款；（3）公共收益分配方案及業(yè)主大會(huì)決議文件；（4）其他審計(jì)方書(shū)面要求的文件清單。4.2乙方需指定_________（職務(wù)）作為審計(jì)對(duì)接人，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。第五條審計(jì)實(shí)施規(guī)范5.1審計(jì)方應(yīng)按照_________（行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)名稱(chēng)）執(zhí)行審計(jì)程序，包括但不限于憑證抽查、賬務(wù)復(fù)核、實(shí)地盤(pán)存及訪(fǎng)談?dòng)涗洝?.2對(duì)單筆金額超過(guò)_________元的收支項(xiàng)目，審計(jì)方須實(shí)施100%詳查，并留存原始憑證復(fù)印件。第六條審計(jì)報(bào)告要求（1）審計(jì)范圍、依據(jù)及方法說(shuō)明；（2）財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、合規(guī)性結(jié)論；（3）重大風(fēng)險(xiǎn)提示及改進(jìn)建議；（4）管理層反饋意見(jiàn)采納情況。6.2報(bào)告終稿需經(jīng)甲方_________（職務(wù)）及審計(jì)方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人共同簽字確認(rèn)。第七條整改與追責(zé)7.1甲方應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告后_________日內(nèi)，針對(duì)問(wèn)題項(xiàng)制定整改計(jì)劃并書(shū)面反饋至審計(jì)方及業(yè)主委員會(huì)。7.2對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)舞弊行為，甲方有權(quán)依據(jù)_________（內(nèi)部制度名稱(chēng)）追究相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。第八條信息保密義務(wù)8.1審計(jì)方應(yīng)對(duì)審計(jì)過(guò)程中獲知的商業(yè)秘密、業(yè)主個(gè)人信息及其他敏感數(shù)據(jù)承擔(dān)永久保密責(zé)任，未經(jīng)甲方書(shū)面授權(quán)不得向任何第三方披露。8.2保密義務(wù)不因本合同終止而失效。第九條費(fèi)用與支付9.1審計(jì)費(fèi)用為人民幣_(tái)________元（大寫(xiě)：_________），包含差旅、資料印制等全部成本。9.2甲方應(yīng)于審計(jì)報(bào)告驗(yàn)收合格后_________個(gè)工作日內(nèi)支付全額費(fèi)用，付款方式為_(kāi)________（銀行轉(zhuǎn)賬/支票等）。第十條不可抗力10.1因自然災(zāi)害、政策調(diào)整等不可抗力導(dǎo)致審計(jì)延誤的，受影響方可免除違約責(zé)任，但需在事件發(fā)生后_________小時(shí)內(nèi)書(shū)面通知其他方。10.2不可抗力事件持續(xù)超過(guò)_________日的，任何一方有權(quán)單方終止本合同。第十一條合同變更與解除11.1本章程條款的修改須經(jīng)甲乙雙方加蓋公章確認(rèn)，并以補(bǔ)充協(xié)議形式生效。11.2任一方嚴(yán)重違反合同義務(wù)且未在_________日內(nèi)補(bǔ)救的，守約方可書(shū)面通知解除合同。第十二條知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬12.1審計(jì)報(bào)告及相關(guān)工作成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸甲方所有，審計(jì)方僅保留存檔使用權(quán)。12.2未經(jīng)甲方許可，審計(jì)方不得將審計(jì)成果用于學(xué)術(shù)研究、案例宣傳等非合同約定用途。第十三條爭(zhēng)議解決13.1因本章程產(chǎn)生的爭(zhēng)議，雙方應(yīng)優(yōu)先通過(guò)_________（協(xié)商/調(diào)解）解決。13.2協(xié)商不成的，任何一方可向_________（仲裁機(jī)構(gòu)名稱(chēng)）申請(qǐng)仲裁，或向甲方所在地人民法院提起訴訟。第十四條通知與送達(dá)甲方地址：_________省_________市_________區(qū)_________街道_________號(hào)乙方地址：_________省_________市_________區(qū)_________街道_________號(hào)14.2一方變更地址的，應(yīng)提前_________日書(shū)面通知另一方。第十五條合同效力15.1本章程自雙方加蓋公章或合同專(zhuān)用章之日起生效，有效期至_________年_________月_________日。15.2合同正本一式_________份，甲乙雙方各執(zhí)_________份，具有同等法律效力。第十六條附件清單16.1本章程附件包括：（1）附件一：《審計(jì)資料提交清單》；（2）附件二：《審計(jì)報(bào)告模板》；（3）附件三：《整改行動(dòng)計(jì)劃表》。16.2附件與具有同等法律效力，沖突條款以為準(zhǔn)。第十七條合規(guī)承諾17.1甲方承諾提供的全部資料真實(shí)、完整，不存在虛假記載或重大遺漏。17.2審計(jì)方承諾其工作符合國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則及行業(yè)道德規(guī)范，不存在利益沖突。第十八條其他條款18.1本章程未盡事宜，雙方可另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議。18.2合同條款部分無(wú)效的，不影響其他條款的效力。第二部分：第三方介入后的修正第十九條第三方定義與類(lèi)型19.1本章程所稱(chēng)“第三方”指除甲方、乙方及審計(jì)方外，因履行合同需要介入的獨(dú)立主體，包括但不限于：擔(dān)保機(jī)構(gòu)、技術(shù)顧問(wèn)、數(shù)據(jù)服務(wù)商、法律顧問(wèn)、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)甲乙雙方共同認(rèn)可的中介組織。（1）審計(jì)涉及專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域需外部技術(shù)支持；（2）爭(zhēng)議解決需獨(dú)立調(diào)解或仲裁；（3）法律法規(guī)要求引入特定監(jiān)管主體；（4）甲乙雙方書(shū)面約定的其他必要情形。第二十條第三方介入程序20.1甲乙任一方提議引入第三方的，應(yīng)提交書(shū)面申請(qǐng)，載明第三方名稱(chēng)、介入事由、服務(wù)范圍及預(yù)估費(fèi)用，經(jīng)另一方書(shū)面同意后生效。20.2第三方介入后，甲乙雙方應(yīng)與第三方簽署《補(bǔ)充服務(wù)協(xié)議》，明確其職責(zé)邊界、服務(wù)期限及報(bào)酬支付方式，該協(xié)議作為本章程附件四。第二十一條第三方資質(zhì)要求21.1第三方須具備與介入事項(xiàng)相匹配的合法資質(zhì)，包括但不限于：（1）技術(shù)類(lèi)第三方應(yīng)持有_________（資質(zhì)證書(shū)名稱(chēng)）及_________（有效期）；（2）法律類(lèi)第三方須為在_________（司法管轄區(qū)）注冊(cè)的律師事務(wù)所；（3）擔(dān)保類(lèi)第三方實(shí)繳資本不得低于人民幣_(tái)________元。21.2第三方應(yīng)于介入前向甲乙雙方提交資質(zhì)證明文件原件及加蓋公章的復(fù)印件。第二十二條第三方權(quán)利與義務(wù)22.1第三方權(quán)利：（1）要求甲方或乙方提供與介入事項(xiàng)相關(guān)的必要文件及工作條件；（2）按約定收取服務(wù)費(fèi)用；（3）對(duì)超出原合同范圍的服務(wù)需求提出書(shū)面變更建議。22.2第三方義務(wù)：（1）在_________（時(shí)間期限）內(nèi)完成委托事項(xiàng)并提交成果文件；（2）對(duì)其獲取的甲方、乙方及業(yè)主信息履行保密義務(wù)；（3）定期向甲乙雙方提交工作進(jìn)展報(bào)告，頻率為每_________（周/月）一次。第二十三條第三方責(zé)任劃分（1）退還已收取服務(wù)費(fèi)用的_________%；（2）賠償甲方或乙方實(shí)際損失，上限為人民幣_(tái)________元；（3）在_________（媒體名稱(chēng)）公開(kāi)致歉。23.2第三方與審計(jì)方共同參與項(xiàng)目的，雙方對(duì)交叉工作內(nèi)容承擔(dān)連帶責(zé)任。第二十四條第三方費(fèi)用承擔(dān)（1）因甲方要求介入的，甲方承擔(dān)_________%；（2）因乙方要求介入的，乙方承擔(dān)_________%；（3）因不可歸責(zé)于任一方的情形介入的，甲乙各承擔(dān)_________%。24.2第三方費(fèi)用支付流程：（1）甲乙雙方于第三方服務(wù)驗(yàn)收合格后_________日內(nèi)共同簽發(fā)付款指令；（2）付款方需在指令簽發(fā)后_________日內(nèi)完成支付，逾期按日_________%支付滯納金。第二十五條第三方保密義務(wù)25.1第三方保密范圍包括：（1）甲方提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)主信息及內(nèi)部管理文件；（2）乙方提交的審計(jì)底稿、溝通記錄及未公開(kāi)報(bào)告；（3）其他標(biāo)注“保密”字樣的文件或數(shù)據(jù)。25.2第三方員工離職后_________年內(nèi)仍受保密條款約束，第三方需與其簽署專(zhuān)項(xiàng)保密協(xié)議并留存?zhèn)洳?。第二十六條第三方成果歸屬26.1第三方在服務(wù)過(guò)程中形成的報(bào)告、數(shù)據(jù)模型、技術(shù)方案等知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸_________（甲方/乙方）所有，第三方僅保留非排他的使用權(quán)。26.2第三方不得將服務(wù)成果用于為其他客戶(hù)提供同類(lèi)服務(wù)，違者需支付合同總金額_________倍的違約金。第二十七條第三方替換與退出（1）第三方喪失必備資質(zhì)或主要技術(shù)人員離職；（2）第三方連續(xù)_________次未按期提交合格成果；（3）第三方涉嫌利益輸送或違反職業(yè)操守。27.2第三方主動(dòng)退出的，應(yīng)提前_________日書(shū)面通知甲乙雙方，并完成工作交接，否則需賠償由此產(chǎn)生的直接損失。第二十八條多方爭(zhēng)議解決28.1涉及第三方的爭(zhēng)議，優(yōu)先由_________（調(diào)解機(jī)構(gòu)名稱(chēng)）主持調(diào)解，調(diào)解期為_(kāi)________日。28.2調(diào)解不成的，任何一方可向_________（仲裁機(jī)構(gòu)名稱(chēng)）申請(qǐng)仲裁，仲裁裁決為終局結(jié)果。28.3第三方無(wú)權(quán)單獨(dú)提起仲裁或訴訟，但可作為證人提供證據(jù)材料。第二十九條第三方文件存檔（1）原始工作底稿及電子數(shù)據(jù)備份；（2）與服務(wù)相關(guān)的往來(lái)函件及會(huì)議紀(jì)要；（3）其他應(yīng)歸檔的證明文件。29.2存檔文件保存期限為合同終止后_________年，第三方需配合甲方調(diào)閱需求。第三十條第三方保險(xiǎn)要求（1）職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，保額不低于人民幣_(tái)________元；（2）數(shù)據(jù)安全險(xiǎn)，保額不低于人民幣_(tái)________元；（3）其他_________（險(xiǎn)種名稱(chēng)）。30.2保險(xiǎn)單復(fù)印件需作為《補(bǔ)充服務(wù)協(xié)議》附件提交甲方備案。第三十一條第三方通知義務(wù)（1）股權(quán)結(jié)構(gòu)變更超過(guò)_________%；（2）主要管理人員或技術(shù)負(fù)責(zé)人變更；（3）涉及重大訴訟或行政處罰。第三十二條第三方與審計(jì)方協(xié)作32.1第三方與審計(jì)方需建立信息共享機(jī)制，雙方接口人應(yīng)每_________（周/月）舉行聯(lián)席會(huì)議。32.2第三方對(duì)審計(jì)報(bào)告提出異議的，應(yīng)以書(shū)面形式在報(bào)告終稿簽發(fā)前_________日提交爭(zhēng)議點(diǎn)清單。第三十三條附則33.1本章程修正條款自甲乙雙方及第三方簽署《三方確認(rèn)書(shū)》之日起生效。33.2本章程未約定的第三方事項(xiàng)，參照《中華人民共和國(guó)民法典》委托合同編相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。甲方（蓋章）：名稱(chēng)：_________地址：_________省_________市_________區(qū)_________街道_________號(hào)法定代表人/授權(quán)代表：_________簽署日期：_________年_________月_________日乙方（蓋章）：名稱(chēng)：_________地址：_________省_