經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)電子教案10 項目三 支付結(jié)算法律制度 - 銀行卡和電子支付VIP

經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)教案授課標(biāo)題項目三支付結(jié)算法律制度-銀行卡和電子支付授課班級授課地點多媒體教室授課日期年月日第周授課時數(shù)2教學(xué)設(shè)計教學(xué)內(nèi)容1.銀行卡賬戶和交易、銀行卡計息與收費(fèi)、銀行卡收單；2.銀行電子支付（網(wǎng)上銀行、條碼支付）。教學(xué)方式實施教學(xué)做一體化教學(xué)教學(xué)目標(biāo)知識目標(biāo)1.熟悉銀行卡業(yè)務(wù)的各項規(guī)定；2.了解銀行電子支付的方式和特點能力目標(biāo)具備運(yùn)用銀行電子支付工具進(jìn)行操作的能力。素質(zhì)目標(biāo)1.培養(yǎng)學(xué)生的風(fēng)險防范意識和安全支付意識；2.增強(qiáng)學(xué)生的職業(yè)責(zé)任感。教學(xué)重點、難點教學(xué)重點1.銀行卡業(yè)務(wù)的關(guān)鍵規(guī)定；2.銀行電子支付的操作要點。教學(xué)難點電子支付的風(fēng)險防范課后作業(yè)完成章后同步訓(xùn)練教學(xué)反思備注

案例引導(dǎo)2019年6月，甲工廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發(fā)的、不能用于支取現(xiàn)金的銀行本票，前往乙公司購置一批價值10萬元的物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將裝有銀行本票的提包丟失。隨后，甲工廠根據(jù)該采購人員的報告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。但該銀行對上述情況進(jìn)行審查后拒絕辦理掛失止付。【思考】1．根據(jù)上述情況，試分析該銀行拒絕掛失止付是否正確，并說明理由。2．甲工廠在被銀行拒絕掛失止付后，可以采取哪些措施維護(hù)自己的權(quán)益？一體化教學(xué)任務(wù)四銀行卡一、銀行卡的概念和分類（一）銀行卡的概念銀行卡是指經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。（二）銀行卡的分類根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)，銀行卡有不同的分類，如表3-9所示。表3-9 銀行卡的分類分類標(biāo)準(zhǔn)分類透支功能信用卡（可透支）、借記卡（不可透支）（1）信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋嘿J記卡（在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡）；準(zhǔn)貸記卡（交存一定金額的備用金，余額不足時，可在信用額度內(nèi)透支的信用卡）（2）借記卡按功能不同分為：轉(zhuǎn)賬卡、專用卡、儲值卡幣種人民幣卡、外幣卡（以除人民幣以外的貨幣作為清算貨幣的銀行卡）發(fā)行對象單位卡（商務(wù)卡）、個人卡信息載體磁條卡、芯片（IC）卡課堂自測銀行卡按是否具有透支功能可分為（）。A．磁條卡與芯片卡 B．人民幣卡與外幣卡C．信用卡與借記卡 D．單位卡與個人卡二、銀行卡賬戶和交易（一）銀行卡申領(lǐng)、注銷和喪失信用卡賬戶開立流程（見圖3-8）圖3-8信用卡賬戶開立流程課堂討論甲公司會計人員于2019年11月6日在開戶銀行P銀行為單位開立了一個單位人民幣借記卡賬戶，并從基本存款賬戶轉(zhuǎn)入款項60萬元。2019年12月3日，異地乙公司業(yè)務(wù)人員隨身攜帶現(xiàn)金4萬元與甲公司洽談生意。洽談結(jié)束后，乙公司按照洽談意見，需要預(yù)付貨款5萬元。乙公司業(yè)務(wù)人員交付攜帶的4萬元現(xiàn)金后，甲公司授意其將剩余的1萬元從乙公司的異地賬戶直接匯入甲公司銀行卡賬戶。2019年12月10日，甲公司銀行卡賬戶中收到乙公司的1萬元預(yù)付貨款，同日甲公司會計人員到開戶銀行P銀行將銀行卡賬戶中的2萬元轉(zhuǎn)入該公司總經(jīng)理在Q銀行開立的個人銀行卡賬戶。請分析甲公司會計人員的以上做法中哪些違反了銀行卡業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定。（二）銀行卡交易的基本規(guī)定1．信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值?，F(xiàn)金提取是指持卡人通過柜面和自動柜員機(jī)等自助機(jī)具，以現(xiàn)鈔形式獲得信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金。現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人銀行結(jié)算賬戶?，F(xiàn)金充值是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人在非銀行支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶。信用卡持卡人通過ATM機(jī)等自助機(jī)具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，每卡每日累計不得超過人民幣1萬元；持卡人通過柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，通過各類渠道辦理現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的每卡每日限額，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人通過協(xié)議約定；發(fā)卡機(jī)構(gòu)可自主確定是否提供現(xiàn)金充值服務(wù)，并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額。發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得將持卡人信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或支付賬戶。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對借記卡持卡人在ATM機(jī)等自助機(jī)具取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計提款不得超過2萬元人民幣，儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1

000元人民幣。2．貸記卡持卡人的待遇貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇，銀行記賬日到發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期，持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。持卡人透支消費(fèi)享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)等，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。3．發(fā)卡銀行追償?shù)耐緩桨l(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)物；向保證人追索透支款項；通過司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。三、銀行卡計息與收費(fèi)發(fā)卡銀行對準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。自2021年1月1日起，信用卡透支利率由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人自主協(xié)商確定，取消信用卡透支利率上限和下限管理。信用卡透支的計結(jié)息方式，以及對信用卡溢繳款是否計付利息及其利率標(biāo)準(zhǔn)，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。發(fā)卡機(jī)構(gòu)調(diào)整信用卡利率的，應(yīng)至少提前45個自然日按照約定方式通知持卡人。持卡人有權(quán)在新利率標(biāo)準(zhǔn)生效之日前選擇銷戶，并按照已簽訂的協(xié)議償還相關(guān)款項。取消信用卡滯納金，對于持卡人違約逾期未還款的行為，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)與持卡人通過協(xié)議約定是否收取違約金，以及相關(guān)收取方式和標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)向持卡人提供超過授信額度用卡的，不得收取超限費(fèi)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對向持卡人收取的違約金和年費(fèi)、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、貨幣兌換費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用不得計收利息。四、銀行卡收單（一）銀行卡收單業(yè)務(wù)概念銀行卡收單業(yè)務(wù)，是指收單機(jī)構(gòu)與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，在特約商戶按約定受理銀行卡并與持卡人達(dá)成交易后，為特約商戶提供交易資金結(jié)算服務(wù)。（二）銀行卡收單業(yè)務(wù)管理規(guī)定任務(wù)五銀行電子支付電子支付是指單位、個人通過計算機(jī)、手機(jī)等電子終端發(fā)出支付指令，依托網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以電子信息傳遞形式進(jìn)行的貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移。電子支付服務(wù)的主要提供方有銀行和支付機(jī)構(gòu)，銀行的電子支付方式主要有網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行和條碼支付等，支付機(jī)構(gòu)的電子支付方式主要有網(wǎng)絡(luò)支付、條碼支付等?！?、網(wǎng)上銀行（一）網(wǎng)上銀行的概念網(wǎng)上銀行就是銀行在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立虛擬銀行柜臺，使傳統(tǒng)的銀行服務(wù)不再通過物理的銀行分支機(jī)構(gòu)來實現(xiàn)，而是借助于網(wǎng)絡(luò)與信息技術(shù)手段在互聯(lián)網(wǎng)上實現(xiàn)，因此網(wǎng)上銀行也稱網(wǎng)絡(luò)銀行。（二）網(wǎng)上銀行的分類按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，網(wǎng)上銀行可以分為不同的類型。（1）按主要服務(wù)對象不同，網(wǎng)上銀行分為企業(yè)網(wǎng)上銀行和個人網(wǎng)上銀行。（2）按經(jīng)營組織不同，網(wǎng)上銀行分為分支型網(wǎng)上銀行和純網(wǎng)上銀行。（三）網(wǎng)上銀行的主要功能1．企業(yè)網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)其主要業(yè)務(wù)功能包括：（1）賬戶信息查詢；（2）支付指令；（3）企業(yè)對企業(yè)（BusinesstoBusiness，B2B）網(wǎng)上支付；（4）批量支付。2．個人網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)其主要業(yè)務(wù)功能包括：（1）賬戶信息查詢；（2）人民幣轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；（3）銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；（4）外匯買賣業(yè)務(wù)；（5）賬戶管理業(yè)務(wù)；（6）企業(yè)對用戶（BusinesstoCustomer，B2C）網(wǎng)上支付。二、條碼支付（一）條碼支付的概念條碼支付是指銀行、支付機(jī)構(gòu)應(yīng)用條碼技術(shù)，實現(xiàn)收付款人之間貨幣資金轉(zhuǎn)移的活動。條碼支付包括付款掃碼和收款掃碼。目前，常見的條碼支付，除銀行及支付機(jī)構(gòu)的條碼支付外，還有由中國銀聯(lián)攜手各商業(yè)銀行、支付機(jī)構(gòu)共同開發(fā)建設(shè)、共同維護(hù)運(yùn)營的便民支付服務(wù)，以及融合了多個銀行和支付機(jī)構(gòu)的支付端口、提供聚合類型二維碼的聚合支付。聚合支付又稱第四方支付，由提供聚合支付服務(wù)的機(jī)構(gòu)或銀行融合不同支付機(jī)構(gòu)及銀行的多個支付接口，將不同機(jī)構(gòu)分別生成的二維碼聚合為一個二維碼，使商戶僅需提供一個二維碼即可實現(xiàn)付款人自主選擇使用不同銀行或支付