財(cái)務(wù)支票收據(jù)管理制度

財(cái)務(wù)支票收據(jù)管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)支票和收據(jù)的管理，規(guī)范支票與收據(jù)的領(lǐng)用、開具、保管及核銷等流程，確保公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)。基本原則1.合法性原則：支票和收據(jù)的管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。2.安全性原則：確保支票和收據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中的安全，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：領(lǐng)用、開具、核銷等環(huán)節(jié)的記錄要準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。支票管理支票的種類及用途1.現(xiàn)金支票：用于支取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票：用于同城交易的各種款項(xiàng)結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。支票的購(gòu)買1.財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買。購(gòu)買前，需根據(jù)公司資金使用計(jì)劃，填寫"支票購(gòu)買申請(qǐng)表"，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理購(gòu)買手續(xù)。2.購(gòu)買支票時(shí)，應(yīng)向銀行提交相關(guān)證件及印鑒，確保購(gòu)買信息準(zhǔn)確無誤。支票的領(lǐng)用1.公司員工因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時(shí)，需填寫"支票領(lǐng)用申請(qǐng)表"，注明用途、金額、預(yù)計(jì)使用日期等信息，并按以下流程審批：金額在[x]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。金額在[x]元至[x]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。金額在[x]元以上的，需總經(jīng)理審批。2.審批通過后，領(lǐng)用人憑"支票領(lǐng)用申請(qǐng)表"到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。財(cái)務(wù)部應(yīng)在支票存根上注明支票號(hào)碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。支票的使用1.領(lǐng)用人應(yīng)嚴(yán)格按照"支票領(lǐng)用申請(qǐng)表"注明的用途、金額、預(yù)計(jì)使用日期使用支票。如有特殊情況需要更改，必須重新填寫"支票領(lǐng)用申請(qǐng)表"，并按原審批流程重新審批。2.支票的填寫必須清晰、準(zhǔn)確，不得涂改。如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，應(yīng)在支票上加蓋"作廢"戳記，并將作廢支票與存根一并保存，同時(shí)在"支票領(lǐng)用登記簿"上注明作廢原因。3.支票的背書轉(zhuǎn)讓必須符合法律法規(guī)的規(guī)定，背書應(yīng)連續(xù)、清晰，被背書人名稱應(yīng)準(zhǔn)確無誤。支票的保管1.支票應(yīng)由專人保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保支票安全。2.支票應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中，并設(shè)置密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由保管人員分別掌握，不得交予他人。3.如因工作需要暫時(shí)離開崗位，應(yīng)將支票鎖入保險(xiǎn)柜，并妥善保管鑰匙和密碼。嚴(yán)禁將支票隨意放置或交予他人代管。支票的核銷1.支票使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將支票存根及相關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部核銷。核銷時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)核對(duì)支票存根與原始憑證的金額、用途、日期等信息是否一致。2.如發(fā)現(xiàn)支票未按規(guī)定使用或存在其他問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)查明原因，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。收據(jù)管理收據(jù)的種類及用途1.收款收據(jù)：用于公司收取各種款項(xiàng)，如銷售收入、租金收入、押金等。2.往來收據(jù)：用于公司與其他單位或個(gè)人之間的往來款項(xiàng)結(jié)算，如借款、還款、代收代付等。收據(jù)的購(gòu)買1.財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)收據(jù)的購(gòu)買。購(gòu)買前，需根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，填寫"收據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表"，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理購(gòu)買手續(xù)。2.購(gòu)買收據(jù)時(shí)，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門提交相關(guān)證件及印鑒，確保購(gòu)買信息準(zhǔn)確無誤。收據(jù)的領(lǐng)用1.公司員工因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，需填寫"收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表"，注明用途、預(yù)計(jì)使用數(shù)量等信息，并按以下流程審批：金額在[x]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。金額在[x]元至[x]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。金額在[x]元以上的，需總經(jīng)理審批。2.審批通過后，領(lǐng)用人憑"收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表"到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)在收據(jù)存根上注明收據(jù)號(hào)碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、預(yù)計(jì)使用數(shù)量等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。收據(jù)的開具1.開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)按照實(shí)際收款金額、收款日期、付款單位或個(gè)人等信息如實(shí)填寫，確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.收據(jù)應(yīng)使用復(fù)寫紙?zhí)讓懀皇饺?lián)，分別為存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián)。存根聯(lián)由開具人留存，收據(jù)聯(lián)交付款單位或個(gè)人，記賬聯(lián)作為記賬憑證的附件。3.開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其他印章。如因特殊情況需要加蓋其他印章，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。收據(jù)的保管1.收據(jù)應(yīng)由專人保管，保管人員應(yīng)建立"收據(jù)保管登記簿"，詳細(xì)記錄收據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、開具、核銷等情況。2.收據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中，并設(shè)置密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由保管人員分別掌握，不得交予他人。3.如因工作需要暫時(shí)離開崗位，應(yīng)將收據(jù)鎖入保險(xiǎn)柜，并妥善保管鑰匙和密碼。嚴(yán)禁將收據(jù)隨意放置或交予他人代管。收據(jù)的核銷1.收據(jù)使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將收據(jù)存根及相關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部核銷。核銷時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)核對(duì)收據(jù)存根與原始憑證的金額、用途、日期等信息是否一致。2.如發(fā)現(xiàn)收據(jù)未按規(guī)定開具或存在其他問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)查明原因，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。支票與收據(jù)的交接交接流程1.支票與收據(jù)保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要辦理交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)填寫"支票與收據(jù)交接清單"，詳細(xì)列出交接的支票號(hào)碼、收據(jù)號(hào)碼、數(shù)量、金額等信息。2.交接雙方應(yīng)在"支票與收據(jù)交接清單"上簽字確認(rèn)，并由監(jiān)交人簽字見證。監(jiān)交人應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理或其他指定人員擔(dān)任。3.交接完成后，交接雙方應(yīng)將"支票與收據(jù)交接清單"一式三份，分別由交接雙方和財(cái)務(wù)部存檔。交接責(zé)任1.交接雙方應(yīng)對(duì)交接的支票和收據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。如因交接不清導(dǎo)致出現(xiàn)問題，由交接雙方共同承擔(dān)責(zé)任。2.交接完成后，原保管人員不再對(duì)交接的支票和收據(jù)承擔(dān)責(zé)任，新保管人員應(yīng)按照本制度的規(guī)定對(duì)其進(jìn)行管理。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)支票和收據(jù)的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、審批流程是否合規(guī)、賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)支票和收據(jù)的領(lǐng)用、開具、保管及核銷等情況進(jìn)行自查，確保管理工作規(guī)范有序。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。違規(guī)處理對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)