學校固定資產(chǎn)管理流程及實施細則

學校固定資產(chǎn)管理流程及實施細則一、制定目的及范圍為加強學校固定資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)使用效率，確保資產(chǎn)安全，特制定本固定資產(chǎn)管理流程及實施細則。本細則適用于學校所有固定資產(chǎn)的采購、驗收、使用、維護、報廢等環(huán)節(jié)，涵蓋教室、實驗室、辦公設(shè)備、體育器材等各類固定資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)管理原則1.固定資產(chǎn)管理應(yīng)遵循“規(guī)范、透明、高效”的原則，保障每項資產(chǎn)的合理配置與有效使用。2.所有固定資產(chǎn)均需經(jīng)過合法渠道采購，并確保所購資產(chǎn)符合相關(guān)質(zhì)量標準。3.各部門需明確責任人，定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保資產(chǎn)賬物相符。三、固定資產(chǎn)管理流程1.資產(chǎn)采購流程1.1需求確認：各部門根據(jù)教學、科研和管理需要，填寫《固定資產(chǎn)采購申請表》，詳細說明資產(chǎn)種類、數(shù)量、用途及預(yù)算。1.2預(yù)算審批：采購申請需經(jīng)部門負責人審核，符合預(yù)算后報財務(wù)部門進行審核。1.3供應(yīng)商選擇：財務(wù)部門負責組織詢價，至少獲取三家供應(yīng)商的報價。1.4采購決策：根據(jù)報價及評估結(jié)果，選擇最優(yōu)供應(yīng)商并填寫《采購合同》。1.5合同簽署：相關(guān)負責人簽字確認后，合同生效，財務(wù)部門進行備案。2.資產(chǎn)驗收流程2.1資產(chǎn)到貨：供應(yīng)商按合同要求交貨后，采購負責人須對照合同及發(fā)貨單進行檢查。2.2驗收記錄：如資產(chǎn)符合質(zhì)量標準，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》，并由相關(guān)負責人簽字。2.3不合格處理：如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)不符合標準，采購負責人需及時與供應(yīng)商溝通，進行退換貨處理。3.資產(chǎn)登記流程3.1資產(chǎn)入賬：驗收合格后，財務(wù)部門負責將資產(chǎn)信息錄入《固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》，包括資產(chǎn)編號、名稱、型號、數(shù)量、價值等。3.2發(fā)放使用：資產(chǎn)入賬后，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》，由使用部門負責人簽字確認并交由財務(wù)部門備案。4.資產(chǎn)使用與維護流程4.1資產(chǎn)使用管理：各部門需對所使用的固定資產(chǎn)進行日常管理，確保資產(chǎn)的合理使用與保養(yǎng)。4.2定期檢查：定期對固定資產(chǎn)進行檢修，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，確保資產(chǎn)處于良好狀態(tài)。5.資產(chǎn)報廢流程5.1報廢申請：使用部門發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)損壞或無法繼續(xù)使用時，需填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，說明報廢原因。5.2報廢審批：報廢申請需經(jīng)部門負責人審核并報財務(wù)部門審批。5.3資產(chǎn)處置：經(jīng)審批后，財務(wù)部門負責組織處置，填寫《固定資產(chǎn)處置單》，并更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)。四、檔案管理所有固定資產(chǎn)的采購合同、驗收單、領(lǐng)用單、報廢申請等文檔需按規(guī)定歸檔，財務(wù)部門負責檔案的整理與保管，以備查閱和審計。五、職責分工1.財務(wù)部門：負責固定資產(chǎn)的采購審核、資產(chǎn)入賬、檔案管理及報廢處置。2.使用部門：負責固定資產(chǎn)的日常管理、維護及使用記錄，定期向財務(wù)部門反饋資產(chǎn)使用情況。3.采購部門：負責資產(chǎn)采購的具體實施，確保采購流程的合規(guī)性與有效性。六、培訓與宣傳定期對全校教職工進行固定資產(chǎn)管理的培訓，提高其對資產(chǎn)管理重要性的認識，確保每位員工了解固定資產(chǎn)管理流程及其職責。七、反饋與改進機制設(shè)立固定資產(chǎn)管理反饋渠道，各部門可對管理流程提出建議。定期召開資產(chǎn)管理工作會議，評估流程實施情況，依據(jù)反饋不斷優(yōu)化管理策略，提升管理效率。八、附則本細則自發(fā)布之日起實施，學校各部門須嚴格遵守。任何違反規(guī)定的行為將根據(jù)