金融機構(gòu)監(jiān)管G02填報說明

PAGEPAGE1G02《衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)情況表》填報說明第一部分：引言本表包含四三張子表以分別反映金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的交易存量、市場價值、期限結(jié)構(gòu)和交易對手情況。

金融衍生產(chǎn)品是指其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，在未來某個日期交割的金融合約。合約的基本類型包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)，以及有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。本表反映填報機構(gòu)從事的所有衍生產(chǎn)品交易，既包括自營業(yè)務(wù)，也包括代客業(yè)務(wù)。第二部分：一般說明1．報表名稱：衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)情況表2．報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0003號3．填報機構(gòu)：政策性銀行、國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、金融租賃公司、郵儲銀行4．報送口徑、頻度及時間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報）為季后138日內(nèi)，合并報表數(shù)據(jù)（季報）為季后40日內(nèi)。5．報送方式：以電子報表形式報送。6．?dāng)?shù)據(jù)單位：萬元。7．四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。8．填報幣種：本報表為本外幣合并報表，外幣項目應(yīng)折算為等值人民幣。銀行業(yè)金融機構(gòu)將外幣折算為人民幣時，應(yīng)按照報告期末最后一個交易日國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯率進行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣兌人民幣的折算匯率，以報告期末最后一個交易日美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一日上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明一、表一：業(yè)務(wù)存量量本表用于統(tǒng)計填報機構(gòu)在報告期末已經(jīng)簽訂但尚未據(jù)此進行交割的各類衍生產(chǎn)品合約的總名義價值及本年至報告期末累計發(fā)生的各類衍生產(chǎn)品合約的總名義價值。對于名義本金價值可變的合約，填報的基礎(chǔ)是報告日當(dāng)日的名義本金。對于黃金合約、貴金屬（黃金除外）合約、其他商品合約：其名義本金應(yīng)為合約買賣商品的數(shù)量與單位數(shù)量的合約價格的乘積；分期支付本金的商品合約的名義本金是合約金額與剩余償還期數(shù)（或本金償還次數(shù)）的乘積。對與股權(quán)相關(guān)的合約：其名義本金是合約買賣股權(quán)工具或股票指數(shù)的數(shù)量與單位數(shù)量的合約價格的乘積。填報機構(gòu)應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》（試行）和《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》的要求劃分銀行賬戶和交易賬戶。在有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生時確定該項業(yè)務(wù)的賬戶類型，即明確區(qū)分銀行賬戶和交易賬戶，此后不得隨意更改。[1.1、2.1買入期權(quán)]：是指期權(quán)合約的買方在支付期權(quán)費后，獲得了在將來的某一特定時間或之前，以約定的價格向另一方出售或購買某一基礎(chǔ)產(chǎn)品或指數(shù)的權(quán)利（或選擇權(quán)）。[1.2、2.2賣出期權(quán)]：是指期權(quán)合約的賣方在收到期權(quán)費后，承擔(dān)了根據(jù)買方的選擇購買或出售某一基礎(chǔ)產(chǎn)品或指數(shù)的義務(wù)。[1.3、2.3期貨]：是一種延期交割基礎(chǔ)產(chǎn)品或指數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)化的協(xié)議，協(xié)議買方和賣方同意在將來某一特定日期，以特定價格或收益購買或交割某一基礎(chǔ)產(chǎn)品或指數(shù)。期貨合約在交易所進行。[1.4、2.4遠(yuǎn)期]：是一種延期交割基礎(chǔ)產(chǎn)品或指數(shù)的協(xié)議，協(xié)議買方和賣方同意在將來某一特定日期，以特定價格或收益購買或交割某一基礎(chǔ)產(chǎn)品或指數(shù)。遠(yuǎn)期合約一般不在交易所內(nèi)交易，合約也不是標(biāo)準(zhǔn)化的。遠(yuǎn)期還包括在到期日只對約定價與即期價的差額進行交割的交易，如無本金交割遠(yuǎn)期。[1.5、2.5互換]：是交易雙方同意在某一特定期間內(nèi)，以特定的名義價值為基準(zhǔn)，相互交換現(xiàn)金流的場外交易合約。延期起息的互換也屬互換。[1.6、2.6混合類]:是指在合約類型中，不可拆分的或難以拆分的、具有兩種及以上標(biāo)準(zhǔn)化衍生產(chǎn)品特征的衍生交易合約。[A、B利率類產(chǎn)品]：是指與生息金融工具相關(guān)的合約，或現(xiàn)金流量取決于參考利率或其他利率合約的合約，即主要風(fēng)險特征為利率風(fēng)險的衍生產(chǎn)品。包括：債券期權(quán)、債券遠(yuǎn)期、單一貨幣利率掉期、單一貨幣利率掉期期權(quán)、基點掉期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、機構(gòu)買賣主要風(fēng)險為利率風(fēng)險的金融工具的期貨合約（如同業(yè)拆息期貨、國家債券期貨）、利率期權(quán)（包括封頂期權(quán)、保底期權(quán)、封頂保底型期權(quán)和封頂組合型期權(quán)）。但不包括涉及一種或多種外幣交換的合約（如交叉貨幣互換和貨幣期權(quán)）、其他主要風(fēng)險特征為外匯風(fēng)險的合約（它們應(yīng)被視為外匯合約），也不包括買賣尚未發(fā)行證券的承諾。[C、D匯率類產(chǎn)品]：是指買賣外匯的、現(xiàn)金流量取決于參考外幣的合約，即主要風(fēng)險特征為匯率風(fēng)險變動風(fēng)險的衍生產(chǎn)品。包括外匯遠(yuǎn)期合約、貨幣期貨、貨幣期權(quán)、貨幣互換和跨幣種利率互換（CROSSCURRENCYINTERESTRATESWAP）、跨幣種利率互換期權(quán)；但不包括現(xiàn)匯合約、未交割的現(xiàn)匯或現(xiàn)貨合約。[E、F信用類產(chǎn)品]：是指將基礎(chǔ)資產(chǎn)（通常是貸款、債券或相關(guān)指數(shù)）的信用風(fēng)險進行剝離、轉(zhuǎn)移并作為交易標(biāo)的的衍生產(chǎn)品，即主要風(fēng)險特征為信用風(fēng)險的衍生產(chǎn)品。[G、H貴金屬類產(chǎn)品]：是指與黃金、白銀、鉑、鈀等貴金屬價格相關(guān)，或者與上述貴金屬價格指數(shù)相關(guān)的衍生產(chǎn)品。[I、J股權(quán)相關(guān)類產(chǎn)品]：是指收益或部分收益與某一特定股票價格相關(guān)、或與某一股票價格指數(shù)（如標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)和日經(jīng)指數(shù)）相關(guān)的合約，即主要風(fēng)險特征為股權(quán)風(fēng)險的衍生產(chǎn)品。[K、L商品及其他類產(chǎn)品]：是指與銅、鋅等有色金屬價格或原油、農(nóng)產(chǎn)品等商品價格相關(guān)，或者與上述金屬、商品價格指數(shù)相關(guān)的衍生產(chǎn)品，即主要風(fēng)險特征為商品風(fēng)險的衍生產(chǎn)品。還包括不適合歸于利率類、匯率類、信用類、貴金屬類、股權(quán)相關(guān)類的其他衍生產(chǎn)品，例如運費衍生產(chǎn)品、天氣指數(shù)衍生產(chǎn)品、碳排放衍生產(chǎn)品等。[M、N復(fù)合類產(chǎn)品]:是指在標(biāo)的類型中，含有兩種及以上標(biāo)的種類的衍生產(chǎn)品合約。[A、C、E、G、I、K、M、O所有產(chǎn)品]：是指在該類衍生產(chǎn)品中的人民幣兌外幣、或以人民幣為交易標(biāo)的、或外幣兌外幣、或以外幣為交易標(biāo)的、或以人民幣標(biāo)價的、或以外幣標(biāo)價的所有衍生產(chǎn)品。[B、D、F、H、J、L、N、P人民幣產(chǎn)品]：是指該類衍生產(chǎn)品中在境內(nèi)市場交易的人民幣兌外幣、或以人民幣為交易標(biāo)的、或以人民幣標(biāo)價的衍生產(chǎn)品。[Q、R、S、T、U、V、W、X累計交易量]：是指用于統(tǒng)計填報機構(gòu)本年至報告期末累計發(fā)生的有關(guān)統(tǒng)計項目總面值或合約的總名義價值，對于名義本金價值可變的合約，填報的基礎(chǔ)是合約生效時的名義本金。二、表二：市場價值本表用于統(tǒng)計填報機構(gòu)在報告期末已經(jīng)簽訂但尚未據(jù)此進行交割的各類衍生產(chǎn)品合約的市場重估價值情況。本表用于統(tǒng)計填報機構(gòu)在報告期末已經(jīng)簽訂但尚未據(jù)此進行交割的各類衍生產(chǎn)品合約的市場重估價值情況及本年至報告期末累計發(fā)生的各類衍生產(chǎn)品合約的市場重估價值情況。[2.本年已實現(xiàn)損益]：是指填報機構(gòu)本年至報告期末累計發(fā)生的所有交易實現(xiàn)的總損益。若總損益為正，填至A、C、E、G、I、K、M列，若總損益為負(fù)，填至B、D、F、H、J、L、N列。以正數(shù)填報。[A、C、E、G、I、K、M正總市場價值]：是指填報機構(gòu)所有的處在盈利中的衍生產(chǎn)品合約的重置市值總和。該指標(biāo)反映了填報機構(gòu)的潛在交易對手風(fēng)險規(guī)模，即填報機構(gòu)在交易對手違約并且無擔(dān)保情況下最大可能損失金額。[B、D、F、H、J、L、N負(fù)總市場價值]：是指填報機構(gòu)所有處在虧損中的衍生產(chǎn)品合約的重置市值總和。該指標(biāo)反映了填報機構(gòu)的潛在市場風(fēng)險規(guī)模，即填報機構(gòu)由于市場波動導(dǎo)致的最大可能損失金額。以正數(shù)填報。[O、Q、S、U、W、Y、AA正總市場價值產(chǎn)品對應(yīng)的名義本金]：是指填報機構(gòu)所有的處在盈利中的衍生產(chǎn)品合約的總名義金額。，合約名義本金的統(tǒng)計口徑與表一相同。[P、R、T、V、X、Z、AB正總市場價值]產(chǎn)品對應(yīng)的名義本金：是指填報機構(gòu)所有的處在虧損中的衍生產(chǎn)品合約的總名義金額。，合約名義本金的統(tǒng)計口徑與表一相同。[2.本年已實現(xiàn)損益]：用于統(tǒng)計填報機構(gòu)本年至報告期末累計發(fā)生的所有已到期交易實現(xiàn)的總損益?？偸袌鰞r值中‘總’的含義是指，填報機構(gòu)對同一個交易對手的正值合約與負(fù)值合約相互不進行凈額結(jié)算。同樣，在同一市場風(fēng)險類別中（如外匯互換合約、利率合約、股票和商品合約）的正值合約與負(fù)值合約也不能相互進行凈額結(jié)算。重估市值的計算方法一般有三種：1.根據(jù)市場報價直接計算：國際做法一般要求收集多家經(jīng)紀(jì)行的正式報價，去掉最高和最低報價，計算其平均值并作為重估市值，一般適用于外匯、貴金屬、商品、股票的遠(yuǎn)期合約的重估市值計算。2.采用交易所成交價，一般適用于期貨合約的重估市值計算。3.根據(jù)市場報價通過內(nèi)部模型計算：即由填報機構(gòu)在市場報價的基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)產(chǎn)品的歷史價格數(shù)據(jù)，通過內(nèi)部模型計算有關(guān)產(chǎn)品的凈現(xiàn)值（NPV）作為重估市值。一般適用于除期貨合約以外的利率合約、期權(quán)合約的重估市值計算。以上計算方法中的市場報價應(yīng)滿足以下條件：市場報價必須采用經(jīng)紀(jì)行的正式報價，而不能依據(jù)與正式報價有差異的參考價格；市場報價必須是指定證券的報價，而不能依據(jù)其他相關(guān)產(chǎn)品信用風(fēng)險、利率風(fēng)險的“同類證券”報價；對于流通性好的產(chǎn)品，市場價格采用中間價，對于流通性不好的證券等產(chǎn)品，一般只能采用賣出價和買入價中的較低價。填報機構(gòu)對交易賬戶必須進行市值重估，如填報機構(gòu)無能力對交易賬戶實現(xiàn)重估市值的，原則上不得開展交易賬戶衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。填報機構(gòu)不具備計算銀行賬戶重估市值條件的，可暫不填報相關(guān)欄目信息。三、表三：期限結(jié)構(gòu)本報表用于統(tǒng)計填報機構(gòu)存量衍生產(chǎn)品交易的名義本金在不同剩余期限期間的分布情況。[1.113個月以內(nèi)]:是指填報機構(gòu)該類別衍生存量交易剩余期限在13個月以內(nèi)（含31個月）的名義本金合計。[1.231個月至63個月]:是指填報機構(gòu)該類別衍生存量交易剩余期限在13個月至63個月（含63個月）的名義本金合計。[1.33個月至6個月]:是指填報機構(gòu)該類別衍生存量交易剩余期限在3個月至6個月（含6個月）的名義本金合計。[1.436個月至1年]：是指填報機構(gòu)該類別衍生存量交易剩余期限在6個月至1年（含1年）的名義本金合計。[1.541年至3年]:是指填報機構(gòu)該類別衍生存量交易剩余期限在1年至3年（含3年）的名義本金合計。[1.653年以上]：是指填報機構(gòu)該類別衍生存量交易剩余期限在3年以上的名義本金合計。[A、、、、、、、多頭頭寸]：[B、、、、、、、空頭頭寸]：[A利率類產(chǎn)品名義本金]：是指在利率類衍生產(chǎn)品中的所有產(chǎn)品的名義本金總和。[B其中人民幣利率產(chǎn)品多頭頭寸]：是指人民幣利率類衍生產(chǎn)品中（參考標(biāo)的利率為人民幣利率），填報機構(gòu)的交易方向為買入標(biāo)的曲線的所有交易的名義本金總和。對于無法區(qū)分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應(yīng)匯總至多頭頭寸結(jié)果中。[C其中人民幣利率產(chǎn)品空頭頭寸]：是指人民幣利率類衍生產(chǎn)品中，填報機構(gòu)的交易方向為賣出標(biāo)的曲線的所有交易的名義本金總和。[D匯率類產(chǎn)品名義本金]：是指匯率類衍生產(chǎn)品中的所有產(chǎn)品的名義本金總和。[E其中人民幣匯率產(chǎn)品多頭頭寸]：是指人民幣匯率類衍生產(chǎn)品中（參考標(biāo)的貨幣包括人民幣），填報機構(gòu)的交易方向為買入人民幣的交易的名義本金總和，衍生工具價值與人民幣匯率變動方向一致可視為多頭頭寸（如人民幣相對價格上升，衍生工具價值增加）。對于無法區(qū)分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應(yīng)匯總至多頭頭寸結(jié)果中。[F其中人民幣利率產(chǎn)品空頭頭寸]：是指人民幣匯率類衍生產(chǎn)品中，填報機構(gòu)的交易方向為賣出人民幣的交易的名義本金總和。[G商品及其他類產(chǎn)品多頭頭寸]：是指商品及其他類衍生產(chǎn)品中，填報機構(gòu)的交易方向為買入標(biāo)的商品的交易的名義本金總和。對于無法區(qū)分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應(yīng)匯總至多頭頭寸結(jié)果中。[H商品及其他類產(chǎn)品空頭頭寸]：是指商品及其他類衍生產(chǎn)品中，填報機構(gòu)的交易方向為賣出標(biāo)的商品的交易的名義本金總和。[I股權(quán)相關(guān)類產(chǎn)品多頭頭寸]：是指股權(quán)類衍生產(chǎn)品中，填報機構(gòu)的交易方向為買入標(biāo)的股權(quán)的交易的名義本金總和。對于無法區(qū)分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應(yīng)匯總至多頭頭寸結(jié)果中。[J股權(quán)相關(guān)類產(chǎn)品空頭頭寸]：是指股權(quán)衍生產(chǎn)品中，填報機構(gòu)的交易方向為賣出標(biāo)的股權(quán)的交易的名義本金總和。[K信用類產(chǎn)品多頭頭寸]：是指信用類衍生產(chǎn)品中，填報機構(gòu)的交易方向為買入信用保護的交易的名義本金總和。對于無法區(qū)分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應(yīng)匯總至多頭頭寸結(jié)果中。[L信用類產(chǎn)品空頭頭寸]：是指信用類衍生產(chǎn)品中，填報機構(gòu)的交易方向為賣出信用保護的交易的名義本金總和。[M貴金屬類產(chǎn)品多頭頭寸]：是指貴金屬類衍生產(chǎn)品中，填報機構(gòu)的交易方向為買入標(biāo)的貴金屬的交易的名義本金總和。對于無法區(qū)分多頭頭寸和空頭頭寸的交易，應(yīng)匯總至多頭頭寸結(jié)果中。[N貴金屬類產(chǎn)品空頭頭寸]：是指貴金屬類衍生產(chǎn)品中，填報機構(gòu)的交易方向為賣出標(biāo)的貴金屬的交易的名義本金總和。[O復(fù)合類產(chǎn)品名義本金]：是指在復(fù)合類衍生產(chǎn)品中的所有產(chǎn)品的名義本金總和。表四：交易對手本表用于統(tǒng)計填報機構(gòu)與不同類別交易對手開展的衍生產(chǎn)品交易的業(yè)務(wù)存量情況與市場價值情況。[1.1境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)]:是指受銀監(jiān)會監(jiān)督管理的金融機構(gòu)，包括大型商業(yè)銀行、政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村金融機構(gòu)、企業(yè)集團財務(wù)公司、信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、消費金融公司、郵政儲蓄銀行、資產(chǎn)管理公司、外資金融機構(gòu)等，以及上述機構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，還包括上述境內(nèi)注冊法人機構(gòu)的境外分支機構(gòu)。[1.2境內(nèi)非銀行業(yè)金融機構(gòu)]：:是指除受銀監(jiān)會監(jiān)督管理的金融機構(gòu)以外的境內(nèi)金融機構(gòu)，以及相關(guān)機構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。不含合格中央交易對手。[1.3境外金融機構(gòu)]：是指境外注冊的金融機構(gòu)，包括境外法人機構(gòu)的境內(nèi)分支機構(gòu)，。以及相關(guān)機構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。[1.4公司客戶]:是指境內(nèi)外的公司客戶。[1.5個人客戶]：是指境內(nèi)外的個人客戶。[1.6合格中央交易對手]：是指經(jīng)我國監(jiān)管機構(gòu)或人民銀行認(rèn)定為合格的中央交易對手。[1.6.1其中最終交易對手為銀行業(yè)金融機構(gòu)]：是指通過合格中央交易對手進行，在合約替換前交易對手為境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)，銀行業(yè)金融機構(gòu)定義與1.1一致。[1.6.2其中最終交易對手為非銀行業(yè)金融機構(gòu)]：是指通過合格中央交易對手進行，在合約替換前交易對手為非銀行業(yè)金融機構(gòu)，非銀行業(yè)金融機構(gòu)定義與1.2一致。[2.結(jié)構(gòu)性存款掛鉤的衍生產(chǎn)品]：是指結(jié)構(gòu)性存款中嵌入的金融衍生交易合約。[A、C、E、G、I、K、M、O業(yè)務(wù)存量]：是指填報機構(gòu)在報告期末已經(jīng)簽訂但尚未據(jù)此進行交割的各類衍生產(chǎn)品合約的總名義價值。[B、D、F、H、J、L、N、P、Q、R市場價值]：是指填報機構(gòu)在報告期末已經(jīng)簽訂但尚未據(jù)此進行交割的各類衍生產(chǎn)品合約的市場重估價值?！酒渲校菏杖”ＷC金的交易合計】指各類衍生產(chǎn)品中，按照合同約定，交易對手需向銀行提交保證金的所有衍生產(chǎn)品情況合計，即使保證金條件未觸發(fā)，提交的保證金為0，相關(guān)衍生產(chǎn)品的情況也需填報。填報信息包括衍生產(chǎn)品的市場價值、以及收取的保證金。[T.收取的保證金]報告期末，銀行在各類衍生產(chǎn)品交易中，從交易對手收取的保證金的合計金額。第五部分五：、四、其他說明：1．以代客交易為目的的背對背業(yè)務(wù)應(yīng)納入本表統(tǒng)計,