【《河源程錦模具塑膠公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及對(duì)策分析》7100字】

河源程錦模具塑膠公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及對(duì)策分析 1一、財(cái)務(wù)管理的重要性 1(一)企業(yè)和財(cái)務(wù)管理的關(guān)系是相互依存、共同發(fā)展 1(二)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中具有重要作用 1(三)財(cái)務(wù)管理可以提高企業(yè)管理層的決策能力 2二、河源程錦模具塑膠公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題分析 2(一)河源程錦模具塑膠公司的概況 2(二)河源程錦模具塑膠公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題 21.籌資困難，渠道單一 2.應(yīng)收賬款與存貨占比大，資金難以回籠 33.內(nèi)部控制制度不完善 4(三)河源程錦模具塑膠公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題產(chǎn)生的原因 51.籌資困難的原因 52.應(yīng)收賬款、存貨日常管理不規(guī)范 53.內(nèi)控薄弱，資產(chǎn)疏于管理 6三、河源程錦模具塑膠公司財(cái)務(wù)管理的解決對(duì)策 6(一)增強(qiáng)融資能力，拓寬融資渠道 6(二)強(qiáng)化資產(chǎn)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制 6(三)完善財(cái)務(wù)管理制度 7四、結(jié)語(yǔ) 7參考文獻(xiàn) 91摘要GDP增長(zhǎng)，我國(guó)的綜合國(guó)力得到提升。然而，隨著中小企業(yè)的快速發(fā)展，也出一、財(cái)務(wù)管理的重要性了財(cái)務(wù)管理狀態(tài)在公司管理中的重要性。在21世紀(jì)初，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和科技(一)企業(yè)和財(cái)務(wù)管理的關(guān)系是相互依存、共同發(fā)展的籌資，投資，經(jīng)營(yíng)和分配活動(dòng)，{A1A}以使公司的管理簡(jiǎn)單而高效(二)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中具有重要作用2生死攸關(guān)的，這使得它的地位獲得了社會(huì)的認(rèn)可和認(rèn)同({CYC},2021)。(三)財(cái)務(wù)管理可以提高企業(yè)管理層的決策能力在公司的生產(chǎn)銷售過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理起著重要的作用，只要有一點(diǎn)小問(wèn)題，就能夠體現(xiàn)在財(cái)務(wù)工作上。財(cái)務(wù)管理作為公司日常管理最重要的形式之一，當(dāng)資金周期的發(fā)展階段出現(xiàn)問(wèn)題，如：資金不足、資本斷裂等，將嚴(yán)重影響公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和銷售活動(dòng)(楊晨曦，林雨薇，2020)。{A2A}影響公司發(fā)展，也影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)重可導(dǎo)致公司破產(chǎn)的資金危機(jī)。因此，管理者在經(jīng)營(yíng)公司時(shí)，必須從根本上解決各種資金管理問(wèn)題，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與其他部門的協(xié)調(diào)與合作，注重體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理在公司中的地位和作用。財(cái)務(wù)管理作為公司內(nèi)部管理的核心部門，是公司的核心，是公司發(fā)展的基礎(chǔ)。與公司日常管理相關(guān)的資本活動(dòng)屬于財(cái)務(wù)管理的范疇，強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)管理在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重要性({EYE},2022)。只有不斷樹立正確合理的經(jīng)營(yíng)理念和財(cái)務(wù)管理水平，才能有效保障公司運(yùn)營(yíng)，促進(jìn)公司發(fā)展。(一)河源程錦模具塑膠公司的概況河源程錦模具塑膠公司是廣東化學(xué)加工行業(yè)的代表性企業(yè)，深耕化學(xué)加工領(lǐng)域多年，河源程錦模具塑膠在曾經(jīng)在2018-2020年三年連續(xù)獲得我國(guó)“國(guó)家化學(xué)加工企業(yè)榮譽(yù)金獎(jiǎng)”、“國(guó)家優(yōu)質(zhì)納稅企業(yè)”以及入圍了“河源市優(yōu)質(zhì)化學(xué)加工企業(yè)”。河源程錦模具塑膠的發(fā)展是我國(guó)化學(xué)加工企業(yè)改革創(chuàng)新的縮影.因此能夠在很大程度上代表著我國(guó)化學(xué)加工企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。公司秉承“實(shí)干創(chuàng)造未來(lái)”的企業(yè)精神，堅(jiān)持做出高品質(zhì)產(chǎn)品，本著“追求、質(zhì)量、技術(shù)、精神”8字宗旨，基于化學(xué)加工市場(chǎng)需求進(jìn)行不斷創(chuàng)新，使公司始終處于化學(xué)加工行業(yè)前沿，引領(lǐng)化學(xué)加工行業(yè)的發(fā)展。目前，河源程錦模具塑膠公司有一個(gè)全面的管理系統(tǒng)，由總經(jīng)理直接管理，部門負(fù)責(zé)人直接向總經(jīng)理報(bào)告部門的活動(dòng)。各部門各司其職，相互配合。作為公司的財(cái)務(wù)部門，主要職責(zé)是跟蹤公司所有的流動(dòng)資產(chǎn)，監(jiān)督審計(jì)，確定成本等。該部門有三個(gè)職能，即財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理的近親擔(dān)任這個(gè)職位，對(duì)公司的(二)河源程錦模具塑膠公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題經(jīng)過(guò)初步研究和分析，該公司主要的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題有：由于注冊(cè)初期規(guī)模小，注冊(cè)資金少，公司規(guī)模決定了公司資金渠道有限，資金量少，導(dǎo)致河源程錦模具塑膠公司在現(xiàn)金緊張時(shí)，貸款和資金量不足，支撐公司后續(xù)活動(dòng)導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)困難，間接影響了河源程錦模具塑膠公司的融資渠道，最后當(dāng)河源程錦模具塑膠公司后期沒(méi)有任何資金時(shí)，{A3A}融資的金額和借款的3金額都無(wú)法支撐公司后期的活動(dòng)，河源程錦模具塑膠公司發(fā)展更加困難。在銀行貸款的情況下，其貸款額度受河源程錦模具塑膠公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況的影響，{A4A}因?yàn)樨?fù)債水平高，難以從銀行獲得貸款。表1河源程錦模具塑膠公司資產(chǎn)負(fù)債率如上表所示，河源程錦模具塑膠公司2017年全年負(fù)債僅為16.2%。一個(gè)經(jīng)營(yíng)良好的公司的負(fù)債通常會(huì)隨著負(fù)債比率的增加而減少，但是隨著銷售額的增加，一個(gè)公司的負(fù)債會(huì)逐年增加，{A5A}結(jié)果發(fā)現(xiàn)河源程錦模具塑膠公司的管理正在向更壞的方向發(fā)展。我國(guó)的國(guó)家政策要求銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款更加謹(jǐn)慎，申請(qǐng)貸款更加嚴(yán)格。無(wú)論從公司規(guī)模還是經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，河源程錦模具塑膠公司等公司都很難從銀行獲得低息貸款({GYG},2018)。主要原因是河源程錦模具塑膠公司的資產(chǎn)負(fù)債率影響其融資和借貸行為。{A6A}在這種情況下，河源程錦模具塑膠公司的唯一資金來(lái)源是一家私人信貸公司。雖然私募股權(quán)的注入可能會(huì)暫時(shí)緩解河源程錦模具塑膠公司資產(chǎn)不足的問(wèn)題，但它增加了河源程錦模具塑膠公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這種高額的財(cái)務(wù)成本增加了河源程錦模具塑膠公司的運(yùn)營(yíng)成本，運(yùn)營(yíng)流程超載，逐漸侵蝕了公司的利潤(rùn)。現(xiàn)階段，我國(guó)一些中小化學(xué)加工企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中仍然存在資金不足、財(cái)務(wù)困難等問(wèn)題，這些問(wèn)題的出現(xiàn)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)方式和業(yè)務(wù)發(fā)展形成了諸多負(fù)面影響。這主要是由于以下因素({HYH},2021):一方面，中小化學(xué)加工企業(yè)的高負(fù)債水平增加了增加經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性，也導(dǎo)致中小企業(yè)的融資成本更高。由于這些中小企業(yè)在成長(zhǎng)發(fā)展階段出現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)而影響其聲譽(yù)和形象，銀行在向中小化學(xué)加工企業(yè)貸款和償付能力時(shí)特別謹(jǐn)慎。即使銀行貸款批下來(lái)了，利率也會(huì)更高，這意味著中小企業(yè)要付出更多的財(cái)務(wù)成本。{A7A}另一方面是國(guó)家政策的問(wèn)題。雖然國(guó)家也給予了河源程錦模具塑膠公司相關(guān)的政治支持，為一些公司，比如小微企業(yè)提供了減稅和稅收減免，在一定程度上為中小企業(yè)減輕了發(fā)展負(fù)擔(dān)，但是總有些地方?jīng)]被考慮到。因此，河源程錦模具塑膠公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中處于不利地位，尤其是在國(guó)內(nèi)和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下。目前的政策也限制了中小化學(xué)加工企業(yè)的發(fā)展，這在許多方面導(dǎo)致對(duì)這些企業(yè)的需求不足。最后，{A8A}由于大多數(shù)中小企業(yè)是私營(yíng)企業(yè)，出于各種原因，大多數(shù)金融貸款機(jī)構(gòu)似乎不太重視中小企業(yè)的貸款需求。2.應(yīng)收賬款與存貨占比大，資金難以回籠從下表描述的數(shù)據(jù)可以看出，近年來(lái)，河源程錦模具塑膠公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨量逐年下降，但周轉(zhuǎn)天數(shù)持續(xù)逐年增加，表明公司的回收速度緩慢，平均回收時(shí)間延長(zhǎng)，導(dǎo)致債務(wù)損失過(guò)大，資本流動(dòng)性差，資產(chǎn)難以收回，償債能4力惡化，最終導(dǎo)致應(yīng)收賬款銷售變慢，存貨變現(xiàn)變慢，貸款壽命變長(zhǎng)，管理效率表2河源程錦模具塑膠公司2017年-2019年?duì)I運(yùn)資金周轉(zhuǎn)情況表(單位：元)時(shí)間(元)(元)數(shù)(天)(360/e)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)(360/f)3.內(nèi)部控制制度不完善鑒于河源程錦模具塑膠公司資本規(guī)模小，管理人員少，組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單清晰，河源程錦模具塑膠公司的各部門不可能像大公司那樣完整，特別是財(cái)務(wù)管理方面。河源程錦模具塑膠公司財(cái)務(wù)部有三個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司所有財(cái)務(wù)工作，一個(gè)會(huì)計(jì)和一個(gè)出納負(fù)責(zé)記賬和銀行業(yè)務(wù)。這些部門相互合作執(zhí)行公司的所有財(cái)務(wù)任如果作為河源程錦模具塑膠公司的管理者，不了解財(cái)務(wù)行政內(nèi)控制度及其重要性，就可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作一人多職，造成多人在職的局面。雖然根據(jù)會(huì)計(jì)任務(wù)的設(shè)置可能會(huì)出現(xiàn)這種情況，但是河源程錦模具塑膠公司的財(cái)務(wù)工作，出納的工作內(nèi)容原則上是負(fù)責(zé)相關(guān)的現(xiàn)金和銀行業(yè)務(wù)以及相關(guān)的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)人員的工作內(nèi)容主要是負(fù)責(zé)對(duì)賬目的憑證、存貨的審核以及相關(guān)會(huì)計(jì)資料的收集和整理；鑒于審計(jì)主管負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作，{A9A}如成本核算、營(yíng)運(yùn)資金清算、工資計(jì)算和相5(三)河源程錦模具塑膠公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題產(chǎn)生的原因6執(zhí)行現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度的過(guò)程中，{Al1A}高層領(lǐng)導(dǎo)不愿意遵循既定的規(guī)則，一(一)增強(qiáng)融資能力，拓寬融資渠道保險(xiǎn)基金的整合。這不僅將擴(kuò)大融資渠道，還將改善企業(yè)獲得資本的渠道({MYM},2021)。最后，由于河源程錦模具塑膠公司的中小企業(yè)，尤其系不完善的中小企業(yè)，很容易給人留下貸款人容易資不(二)強(qiáng)化資產(chǎn)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制7在河源程錦模具塑膠公司中，財(cái)務(wù)管理通常具有非常高的地位和作用。在新經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勁發(fā)展的背景下，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建筑和材料的管理，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高資產(chǎn)管理意識(shí)，提高財(cái)產(chǎn)和材料管理水平，這是公司財(cái)務(wù)管理未來(lái)發(fā)展的一項(xiàng)關(guān)鍵管理內(nèi)容。比如河源程錦模具塑膠公司要加強(qiáng)庫(kù)存管理，對(duì)產(chǎn)品需求進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和分析，減少不必要的生產(chǎn)和銷售，通過(guò)增加庫(kù)存來(lái)提高流動(dòng)性和變現(xiàn)能力(林浩宇，韓梓萱，2020);另一方面，加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易應(yīng)收賬款的管理，建立河源程錦模具塑膠公司的應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和信用評(píng)估體系；雇傭?qū)I(yè)的財(cái)務(wù)人員定期檢查和審計(jì)銷售應(yīng)收賬款，雇傭合格的人員檢查未付賬款。提醒未收的應(yīng)收款，以嚴(yán)格防止河源程錦模具塑膠公司的長(zhǎng)期拖欠和不付款的問(wèn)題，以顯著減少公司死賬和壞賬的情況，提高河源程錦模具塑膠公司資產(chǎn)的流動(dòng)性和提高公司的償付能力。(三)完善財(cái)務(wù)管理制度為了避免上述問(wèn)題，公司需要考慮財(cái)務(wù)管理，公司需要與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，{A5A}提高企業(yè)家精神。首先，確保健全的財(cái)務(wù)管理。公司必須按照合理、適當(dāng)?shù)脑瓌t，制定與河源程錦模具塑膠公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度，并確保財(cái)務(wù)管理制度在公司內(nèi)部有效實(shí)施，提高公司本身的財(cái)務(wù)管理水平。其次，建立以財(cái)務(wù)為中心的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，合理分配財(cái)務(wù)資源，確保各項(xiàng)事務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)，結(jié)合河源程錦模具塑膠公司當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大財(cái)務(wù)管理覆蓋面，將資產(chǎn)、預(yù)算、審計(jì)等行政事項(xiàng)納入財(cái)務(wù)管理體系，并在制度中明確體現(xiàn)，提供有效保障。最后，建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，制定具體的審計(jì)程序和審計(jì)內(nèi)容，使財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門相互制約，以降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并有效實(shí)施審計(jì)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理功能。{A7A}面對(duì)薄弱環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制問(wèn)題，需要做好以下管控工作：一是河源程錦模具塑膠公司需要提高資金管理意識(shí)，創(chuàng)造全面的資產(chǎn)管理使用和周轉(zhuǎn)，從而更好地規(guī)劃和發(fā)展公司的收支業(yè)務(wù)，使公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生更多的正效益。同時(shí)，河源程錦模具塑膠公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)特別關(guān)注資本管理的內(nèi)容，將其作為公司財(cái)務(wù)管理的主要目標(biāo)，加強(qiáng)資本管理的實(shí)施和監(jiān)督，嚴(yán)格保證財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。第二，提高利用率。河源程錦模具塑膠公司應(yīng)加強(qiáng)資金來(lái)源的協(xié)調(diào)，并以合理使用資金為目標(biāo)，特別是在處理庫(kù)存和貿(mào)易應(yīng)收款方面。{B1B}公司必須加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)之前、期間和之后使用的庫(kù)存和收據(jù)的控制，并盡可能少而合理地使用資金。第三，河源程錦模具塑膠公司在使用財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)時(shí)，通過(guò)系統(tǒng)的應(yīng)用，提高財(cái)務(wù)管理的知識(shí)和實(shí)力，改進(jìn)河源程錦模具塑膠公司的物資的管理方法，加強(qiáng)管理水平，提高工作效率，從而提高財(cái)務(wù)管理水平，切實(shí)提高金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力，創(chuàng)造堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。四、結(jié)語(yǔ)89參考文獻(xiàn)[1]{AYA}.中小化學(xué)加工企業(yè)管理水平現(xiàn)狀分析及對(duì)策[J].電子商務(wù)，2013,33(024):117-118.[3]{CYC}.我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].財(cái)經(jīng)問(wèn)題研究，2014(S2):94-