簡單稅務(wù)試題及答案大全

簡單稅務(wù)試題及答案大全

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.增值稅基本稅率是（）A.13%B.9%C.6%答案：A2.企業(yè)所得稅的稅率一般是（）A.15%B.20%C.25%答案：C3.下列屬于消費(fèi)稅征稅范圍的是（）A.手機(jī)B.高檔化妝品C.圖書答案：B4.個(gè)人所得稅中綜合所得適用稅率是（）A.3%-45%B.5%-35%C.20%答案：A5.房產(chǎn)稅按房產(chǎn)余值計(jì)征的稅率是（）A.1.2%B.12%C.4%答案：A6.車輛購置稅的稅率是（）A.5%B.10%C.15%答案：B7.城鎮(zhèn)土地使用稅采用的稅率形式是（）A.比例稅率B.定額稅率C.累進(jìn)稅率答案：B8.印花稅稅目不包括（）A.購銷合同B.租賃合同C.勞動(dòng)合同答案：C9.資源稅的課稅對象是（）A.銷售收入B.應(yīng)稅產(chǎn)品C.企業(yè)利潤答案：B10.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)是（）A.增值稅、消費(fèi)稅稅額B.營業(yè)額C.利潤額答案：A多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.關(guān)稅答案：ABC2.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人包括（）A.國有企業(yè)B.集體企業(yè)C.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)答案：AB3.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除包括（）A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療答案：ABC4.下列免征增值稅的有（）A.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品B.古舊圖書C.避孕藥品和用具答案：ABC5.消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)有（）A.生產(chǎn)環(huán)節(jié)B.委托加工環(huán)節(jié)C.進(jìn)口環(huán)節(jié)答案：ABC6.房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)有（）A.房產(chǎn)余值B.租金收入C.房產(chǎn)面積答案：AB7.資源稅的應(yīng)稅產(chǎn)品包括（）A.原油B.天然氣C.煤炭答案：ABC8.印花稅的征稅范圍包括（）A.合同B.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)C.營業(yè)賬簿答案：ABC9.城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率有（）A.7%B.5%C.1%答案：ABC10.關(guān)稅的完稅價(jià)格包括（）A.貨物的貨價(jià)B.貨物運(yùn)抵我國境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸及其相關(guān)費(fèi)用C.保險(xiǎn)費(fèi)答案：ABC判斷題（每題2分，共10題）1.增值稅小規(guī)模納稅人不能自行開具增值稅專用發(fā)票。（）答案：錯(cuò)2.企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（）答案：對3.消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅。（）答案：對4.個(gè)人所得稅中的勞務(wù)報(bào)酬所得以每次收入減除費(fèi)用后的余額為收入額。（）答案：對5.房產(chǎn)稅的征稅范圍不包括農(nóng)村。（）答案：對6.車輛購置稅實(shí)行一次性征收。（）答案：對7.城鎮(zhèn)土地使用稅由土地所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)征收。（）答案：對8.印花稅應(yīng)稅憑證應(yīng)在書立、領(lǐng)受時(shí)即行貼花完稅。（）答案：對9.資源稅納稅人開采或者生產(chǎn)不同稅目應(yīng)稅產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅目應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售額或者銷售數(shù)量。（）答案：對10.城市維護(hù)建設(shè)稅以納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，不包括被查補(bǔ)的上述稅額。（）答案：錯(cuò)簡答題（每題5分，共4題）1.簡述增值稅的特點(diǎn)答案：增值稅特點(diǎn)有：不重復(fù)征稅，具有中性稅收的特征；逐環(huán)節(jié)征稅，逐環(huán)節(jié)扣稅；稅基廣闊，具有征收的普遍性和連續(xù)性。2.企業(yè)所得稅的扣除原則有哪些答案：企業(yè)所得稅扣除原則包括真實(shí)性、相關(guān)性、合理性原則；區(qū)分收益性支出和資本性支出原則；不征稅收入形成支出不得扣除原則；不得重復(fù)扣除原則。3.簡述消費(fèi)稅的作用答案：消費(fèi)稅可調(diào)節(jié)消費(fèi)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)消費(fèi)方向；保證國家財(cái)政收入；緩解社會(huì)分配不公。通過對特定消費(fèi)品征稅，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)和財(cái)政增收作用。4.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除有什么意義答案：專項(xiàng)附加扣除能降低納稅人稅負(fù)，增加可支配收入。體現(xiàn)稅收公平，考慮納稅人不同負(fù)擔(dān)情況。還能促進(jìn)民生改善，如支持教育、醫(yī)療、住房等，提升生活質(zhì)量。討論題（每題5分，共4題）1.討論稅收籌劃對企業(yè)的重要性答案：稅收籌劃能降低企業(yè)稅負(fù)，增加利潤。合理規(guī)劃可優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。同時(shí)能幫助企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)營合法合規(guī)，增強(qiáng)競爭力，利于長遠(yuǎn)發(fā)展。2.談?wù)劧愂照邔?jīng)濟(jì)的影響答案：稅收政策影響經(jīng)濟(jì)增長，減稅刺激投資、消費(fèi)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；增稅則反之。還能調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，對鼓勵(lì)行業(yè)減稅扶持，限制行業(yè)增稅約束。此外影響收入分配，實(shí)現(xiàn)公平。3.分析如何加強(qiáng)稅收征管答案：加強(qiáng)稅收征管要完善稅收法律法規(guī)，堵塞漏洞。利用信息技術(shù)提高征管效率，實(shí)現(xiàn)信息共享。加強(qiáng)稅務(wù)人員培訓(xùn)，提升素質(zhì)。加大對偷逃稅打擊力度