公司建立資金管理制度

公司建立資金管理制度總則目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司。基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率和效益。4.集中管理原則：公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和工作安排，編制本部門年度資金預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。2.資金預(yù)算應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)資金收支的金額、時(shí)間、用途等信息。3.各部門編制的資金預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和各部門資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，提交公司管理層審議。預(yù)算審批1.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。2.董事會(huì)審批通過的年度資金預(yù)算作為公司年度資金管理的依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。調(diào)整后的資金預(yù)算應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。資金籌集管理籌資渠道1.公司可通過股權(quán)融資、債權(quán)融資等方式籌集資金。2.股權(quán)融資包括吸收直接投資、發(fā)行股票等；債權(quán)融資包括銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃等?；I資決策1.公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定籌資計(jì)劃。2.籌資計(jì)劃應(yīng)明確籌資方式、籌資規(guī)模、籌資期限、籌資成本等內(nèi)容。3.公司在進(jìn)行籌資決策時(shí)，應(yīng)綜合考慮籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)、資金使用效益等因素，選擇最優(yōu)的籌資方案?；I資審批1.公司籌資計(jì)劃經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。2.重大籌資事項(xiàng)需經(jīng)股東大會(huì)審議通過?；I資執(zhí)行與管理1.公司按照批準(zhǔn)的籌資方案進(jìn)行籌資活動(dòng)，確?；I資工作順利進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對籌資資金的管理，及時(shí)辦理資金入賬、結(jié)算等手續(xù)，確保資金安全。3.公司應(yīng)按照籌資合同約定，按時(shí)足額償還籌資本息，維護(hù)公司良好的信用形象。資金使用管理資金支付審批1.公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金支出合法、合規(guī)、合理。2.資金支付審批流程如下：經(jīng)辦人填寫資金支付申請單，注明支付事項(xiàng)、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)證明材料。部門負(fù)責(zé)人審核資金支付申請的真實(shí)性、合理性和必要性，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門審核資金支付申請的合規(guī)性、準(zhǔn)確性，包括是否符合預(yù)算、是否有足夠的資金等，簽署審核意見。公司管理層根據(jù)資金支付金額大小和重要程度進(jìn)行審批，簽署審批意見。超過一定金額的重大資金支出需報(bào)董事會(huì)審批。資金支付方式1.公司資金支付方式主要包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付等。2.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，一般適用于小額零星支出。3.銀行轉(zhuǎn)賬支付應(yīng)通過公司銀行賬戶進(jìn)行，確保資金支付安全、快捷。4.支票支付應(yīng)按照支票管理規(guī)定填寫和使用，確保支票的真實(shí)性和有效性。資金使用范圍1.公司資金主要用于以下方面：生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需的原材料采購、設(shè)備購置、人員工資、水電費(fèi)等支出。公司投資項(xiàng)目所需的資金支出。公司日常管理費(fèi)用、營銷費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用等支出。其他符合公司經(jīng)營發(fā)展需要的資金支出。2.公司應(yīng)嚴(yán)格控制資金使用范圍，不得將資金用于與公司經(jīng)營無關(guān)的事項(xiàng)。資金結(jié)算管理結(jié)算賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，開立和使用銀行結(jié)算賬戶。2.公司銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算賬戶的管理，定期核對賬戶余額，確保賬戶資金安全。結(jié)算票據(jù)管理1.公司結(jié)算票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立結(jié)算票據(jù)管理制度，規(guī)范結(jié)算票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程。3.結(jié)算票據(jù)應(yīng)專人保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，確保結(jié)算票據(jù)的真實(shí)性和有效性。資金結(jié)算流程1.公司與供應(yīng)商、客戶等進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)。2.采購業(yè)務(wù)資金結(jié)算流程如下：采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購金額、付款方式、付款期限等條款。采購部門根據(jù)采購合同和實(shí)際到貨情況，填寫付款申請單，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核付款申請單后，按照審批程序進(jìn)行付款。財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)后，及時(shí)與供應(yīng)商進(jìn)行對賬，確保資金結(jié)算準(zhǔn)確無誤。3.銷售業(yè)務(wù)資金結(jié)算流程如下：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售金額、收款方式、收款期限等條款。銷售部門根據(jù)銷售合同和實(shí)際發(fā)貨情況，填寫收款申請單，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核收款申請單后，按照審批程序進(jìn)行收款。財(cái)務(wù)部門收到客戶款項(xiàng)后，及時(shí)與銷售部門進(jìn)行對賬，確保資金結(jié)算準(zhǔn)確無誤。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.資金風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對不同類型的資金風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。市場風(fēng)險(xiǎn)：密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整籌資和投資策略，降低市場波動(dòng)對公司資金的影響。信用風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對客戶和供應(yīng)商的信用管理，建立信用評估體系，合理確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金具有足夠的流動(dòng)性。同時(shí)，建立應(yīng)急資金儲(chǔ)備機(jī)制，應(yīng)對突發(fā)情況。2.公司應(yīng)定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。資金內(nèi)部控制崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理相關(guān)崗位包括資金預(yù)算編制崗位、資金籌集崗位、資金使用審批崗位、資金結(jié)算崗位、資金核算崗位、資金風(fēng)險(xiǎn)管理崗位等。3.各崗位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限履行職責(zé)，不得越權(quán)操作。授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限。2.資金審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，不得越級(jí)審批或未經(jīng)授權(quán)審批。3.公司應(yīng)定期對授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，確保授權(quán)審批制度的有效執(zhí)行。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.公司應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄和反映公司資金收支情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的管理，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整、合法。3.公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)，對會(huì)計(jì)核算和資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問題。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法等，確保審計(jì)工作的有效性。3.公司應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門的工作，提供必要的資料和信息，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。資金信息披露信息披露原則1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司資金管理相關(guān)信息。2.資金信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性原則。信息披露內(nèi)容1.公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露公司資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金使用情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等信息。2.公司應(yīng)在臨時(shí)報(bào)告中披露重大資金事項(xiàng)，如重大籌資、重大投資、重大資金支出等信息。信息披露方式1.公司資金信息披露