出納崗位安全管理制度

出納崗位安全管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納崗位操作流程，確保公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體出納人員。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。準(zhǔn)確性原則：確保資金收付準(zhǔn)確無誤。安全性原則：保障公司資金安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)性原則：及時(shí)處理資金收付業(yè)務(wù)，不拖延。崗位職責(zé)1.現(xiàn)金收付嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)審核審批手續(xù)是否齊全，無誤后予以支付。2.銀行結(jié)算熟練掌握銀行結(jié)算方式，辦理各種銀行存款收付業(yè)務(wù)。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。妥善保管銀行票據(jù)和印章，嚴(yán)格按照規(guī)定使用。3.票據(jù)管理負(fù)責(zé)公司各類票據(jù)的購買、保管、使用和核銷。建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、用途等信息。確保票據(jù)的安全，防止丟失、被盜用。4.資金核算及時(shí)記錄現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期編制資金報(bào)表，向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)資金收支情況。協(xié)助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和審計(jì)工作。5.印章管理負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用章和法人章。嚴(yán)格按照規(guī)定使用印章，未經(jīng)授權(quán)不得擅自蓋章。印章使用時(shí)，應(yīng)進(jìn)行登記，注明用途、日期、批準(zhǔn)人等信息。6.保險(xiǎn)柜管理妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。定期檢查保險(xiǎn)柜內(nèi)現(xiàn)金、票據(jù)等物品的存放情況，確保安全。保險(xiǎn)柜發(fā)生故障或異常情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。操作流程1.現(xiàn)金收入流程業(yè)務(wù)人員將現(xiàn)金交給出納時(shí)，出納應(yīng)開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章。出納核對現(xiàn)金金額與收據(jù)金額是否一致，無誤后將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜。每日下班前，出納應(yīng)將當(dāng)日現(xiàn)金收入?yún)R總，編制現(xiàn)金收入日報(bào)表，并與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對。2.現(xiàn)金支出流程經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后，交給出納。出納審核報(bào)銷單或借款單的審批手續(xù)是否齊全，金額是否正確，票據(jù)是否合規(guī)。審核無誤后，出納從保險(xiǎn)柜中取出相應(yīng)現(xiàn)金，支付給經(jīng)辦人，并要求經(jīng)辦人在報(bào)銷單或借款單上簽字確認(rèn)。支付現(xiàn)金后，出納應(yīng)在報(bào)銷單或借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。3.銀行存款收入流程業(yè)務(wù)人員將銀行承兌匯票、支票等票據(jù)交給出納時(shí)，出納應(yīng)審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性。出納將票據(jù)復(fù)印后，在復(fù)印件上注明“已收訖”字樣，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。出納填寫進(jìn)賬單，將票據(jù)和進(jìn)賬單一并送交銀行辦理收款手續(xù)。銀行收妥款項(xiàng)后，出納取回銀行回單，核對回單金額與票據(jù)金額是否一致。核對無誤后，出納根據(jù)銀行回單編制銀行存款收入日報(bào)表，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對。4.銀行存款支出流程經(jīng)辦人填寫付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后，交給出納。出納審核付款申請單的審批手續(xù)是否齊全，金額是否正確，付款方式是否符合規(guī)定。審核無誤后，出納填寫支票或電匯憑證等付款憑證，加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章。出納將付款憑證送交銀行辦理付款手續(xù)，并要求銀行在付款憑證上加蓋業(yè)務(wù)章。銀行付款后，出納取回銀行回單，核對回單金額與付款金額是否一致。核對無誤后，出納根據(jù)銀行回單登記銀行存款日記賬，并在付款申請單上加蓋“銀行付訖”章。5.票據(jù)管理流程出納根據(jù)業(yè)務(wù)需要，到銀行購買各類票據(jù)，并在票據(jù)登記簿上進(jìn)行登記。票據(jù)使用時(shí)，出納應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用單，注明票據(jù)種類、號碼、用途等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)用。出納在開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)開具后，出納應(yīng)將存根聯(lián)和記賬聯(lián)妥善保管，以備核對。票據(jù)到期或使用完畢后，出納應(yīng)及時(shí)到銀行辦理核銷手續(xù)，并在票據(jù)登記簿上進(jìn)行注銷登記。6.印章管理流程財(cái)務(wù)專用章和法人章應(yīng)由專人保管，不得由同一人保管。印章使用時(shí)，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明用途、日期、金額等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后使用。印章保管人應(yīng)在印章使用申請表上簽字確認(rèn)，并在使用過程中嚴(yán)格按照規(guī)定操作。印章使用完畢后，印章保管人應(yīng)及時(shí)將印章收回，并妥善保管。7.保險(xiǎn)柜管理流程保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由出納分別保管，不得告知他人。出納應(yīng)定期檢查保險(xiǎn)柜內(nèi)現(xiàn)金、票據(jù)等物品的存放情況，確保賬實(shí)相符。保險(xiǎn)柜發(fā)生故障或異常情況時(shí)，出納應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)措施。如需開啟保險(xiǎn)柜，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由兩人以上在場。安全措施1.現(xiàn)金安全現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地方。每日下班前，出納應(yīng)將保險(xiǎn)柜鎖好，并檢查門窗是否關(guān)好?，F(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行，確?，F(xiàn)金安全。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或被盜，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并及時(shí)報(bào)警。2.銀行賬戶安全妥善保管銀行賬戶密碼，不得隨意泄露。定期更換銀行賬戶密碼，確保密碼的安全性。收到銀行對賬單后，應(yīng)及時(shí)核對，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系。如銀行賬戶出現(xiàn)凍結(jié)、掛失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)措施。3.票據(jù)安全各類票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，并有專人保管。票據(jù)使用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，不得涂改、偽造。票據(jù)丟失后，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并登報(bào)聲明作廢。定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)的安全。4.印章安全財(cái)務(wù)專用章和法人章應(yīng)分別保管，并有專人負(fù)責(zé)。印章使用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定審批，不得擅自蓋章。印章保管人應(yīng)妥善保管印章，不得將印章帶出公司。如印章丟失或被盜，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并登報(bào)聲明作廢。5.網(wǎng)絡(luò)安全出納使用的計(jì)算機(jī)應(yīng)安裝殺毒軟件和防火墻，定期更新病毒庫。不得在公司計(jì)算機(jī)上下載、安裝未經(jīng)授權(quán)的軟件。涉及資金收付的網(wǎng)絡(luò)操作，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行身份驗(yàn)證和授權(quán)。如發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)措施。監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對出納崗位進(jìn)行審計(jì)，檢查資金收付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和安全性。審計(jì)人員應(yīng)查閱相關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，核實(shí)資金收支情況。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期對出納崗位進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，檢查現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、印章等的管理情況。檢查人員應(yīng)核對賬實(shí)是否相符，審批手續(xù)是否齊全，操作流程是否規(guī)范。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)要求出納人員進(jìn)行整改。3.自我監(jiān)督出納人員應(yīng)加強(qiáng)自我監(jiān)督，定期對自己的工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)程，確保資金安全。培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)公司定期組織出納人員參加財(cái)務(wù)知識培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和安全意識。培訓(xùn)內(nèi)容包括國家財(cái)務(wù)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度、出納操作流程、安全防范知識等。鼓勵(lì)出納人員參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷更新知識和技能。2.考核公司建立出納人員考核制度，對其工作表現(xiàn)進(jìn)行定期考核?？己藘?nèi)容包括工作業(yè)績、業(yè)務(wù)能力、安全意識、職業(yè)道德等方面。根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的出納人員給予獎勵(lì)，對不稱職的出納人員進(jìn)行批評教育或調(diào)整崗位。違規(guī)處理1.違規(guī)行為違反國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的行為。未經(jīng)授權(quán)擅自辦理資金收付業(yè)務(wù)的行為。因工作失誤導(dǎo)致資金損失的行為。泄露公司財(cái)務(wù)信息和商業(yè)秘密的行為。其他違規(guī)行為