華為公司現(xiàn)金管理制度VIP

華為公司現(xiàn)金管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范華為公司現(xiàn)金管理流程，確保公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，提高現(xiàn)金使用效率，保障公司財務活動的正常進行。2.適用范圍本制度適用于華為公司總部及各分支機構的現(xiàn)金收支管理。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度。安全性原則：確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。效益性原則：合理安排現(xiàn)金收支，提高現(xiàn)金使用效益，降低資金成本。準確性原則：現(xiàn)金收支記錄必須準確、及時，保證賬實相符?，F(xiàn)金管理職責分工1.財務部門負責制定和完善現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，登記現(xiàn)金日記賬，定期編制現(xiàn)金流量報表。對現(xiàn)金收支業(yè)務進行審核，確保符合公司規(guī)定和財經(jīng)法規(guī)。定期盤點庫存現(xiàn)金，保證賬實相符。2.業(yè)務部門負責本部門現(xiàn)金收入的及時收取，并按規(guī)定上繳財務部門。按照公司規(guī)定和業(yè)務需要，辦理現(xiàn)金支出業(yè)務，確保資金使用合理、合規(guī)。配合財務部門進行現(xiàn)金管理相關工作，提供必要的資料和信息。3.審批部門根據(jù)公司授權，對現(xiàn)金收支業(yè)務進行審批，確保業(yè)務真實、合理、合規(guī)?，F(xiàn)金收入管理1.收入范圍公司銷售產(chǎn)品、提供勞務等取得的現(xiàn)金收入。公司收到的各種押金、保證金等。其他與公司經(jīng)營活動相關的現(xiàn)金收入。2.收款流程業(yè)務人員收款：業(yè)務人員在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應明確收款方式和時間。在收到現(xiàn)金后，應及時開具收款收據(jù)，并在第一時間將現(xiàn)金及收款收據(jù)交至財務部門。財務部門收款：財務人員收到業(yè)務人員交來的現(xiàn)金及收款收據(jù)后，應認真核對收款金額、客戶名稱等信息。確認無誤后，在收款收據(jù)上加蓋財務專用章，并將其中一聯(lián)交客戶留存，一聯(lián)作為記賬憑證附件，一聯(lián)留存?zhèn)洳椤Ｍ瑫r，財務人員應及時將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶，并在現(xiàn)金日記賬上進行登記。3.收款要求所有現(xiàn)金收入必須及時、足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務人員不得擅自截留、挪用現(xiàn)金收入，如有違反，將追究相關人員的責任。財務部門應定期對收款情況進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。現(xiàn)金支出管理1.支出范圍公司日常經(jīng)營活動所需的各項費用支出，如辦公費、差旅費、業(yè)務招待費等。公司采購原材料、設備等物資的支出。支付給員工的工資、獎金、福利等薪酬支出。其他符合公司規(guī)定的現(xiàn)金支出。2.支出審批流程費用報銷：報銷人填寫費用報銷單，詳細注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。將費用報銷單及相關附件提交給部門負責人審批，部門負責人應根據(jù)公司規(guī)定和實際情況，對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字批準。部門負責人審批通過后，報銷單流轉至財務部門。財務人員對報銷單進行審核，重點審核報銷事項是否符合公司規(guī)定、發(fā)票是否真實有效、金額計算是否準確等。審核無誤后，財務人員簽字并提交給財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理根據(jù)公司財務政策和資金狀況，對報銷單進行審批。審批通過后，報銷單流轉至最終審批人（如公司總經(jīng)理）審批。最終審批人審批通過后，報銷人持審批通過的報銷單到財務部門辦理報銷手續(xù)。財務人員根據(jù)報銷金額支付現(xiàn)金或通過銀行轉賬方式支付。采購支出：采購部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫采購申請單，注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額等信息，并提交給部門負責人審批。部門負責人審批通過后，采購申請單流轉至財務部門。財務人員對采購申請單進行審核，重點審核采購預算是否合理、資金是否落實等。審核無誤后，財務人員簽字并提交給財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審批通過后，采購申請單流轉至最終審批人（如公司總經(jīng)理）審批。最終審批人審批通過后，采購部門負責與供應商簽訂采購合同，并按照合同約定辦理采購付款手續(xù)。采購付款申請單應附采購合同、發(fā)票、驗收單等相關資料，按照費用報銷審批流程進行審批。審批通過后，財務人員根據(jù)付款申請支付現(xiàn)金或通過銀行轉賬方式支付。薪酬支出：人力資源部門根據(jù)公司薪酬制度和員工考勤情況，編制工資表，注明員工姓名、崗位、工資標準、應發(fā)工資、代扣代繳款項等信息，并提交給財務部門。財務人員對工資表進行審核，重點審核工資計算是否準確、代扣代繳款項是否合規(guī)等。審核無誤后，財務人員簽字并提交給財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審批通過后，工資表流轉至最終審批人（如公司總經(jīng)理）審批。最終審批人審批通過后，財務人員按照工資表發(fā)放金額，通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金發(fā)放的方式支付員工薪酬。3.支出要求現(xiàn)金支出必須嚴格按照審批流程進行，未經(jīng)審批不得支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時，應取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保憑證內容真實、完整、準確。對于金額較大的現(xiàn)金支出，應盡量通過銀行轉賬方式支付，以確保資金安全。財務部門應定期對現(xiàn)金支出情況進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)異常支出及時查明原因并處理。庫存現(xiàn)金管理1.庫存現(xiàn)金限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)核定，必須嚴格遵守。如需調整庫存現(xiàn)金限額，應經(jīng)財務部門負責人審核后，報公司總經(jīng)理批準。2.現(xiàn)金保管公司庫存現(xiàn)金應存放在專門的保險柜中，并由專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員保管，不得由一人兼管。財務部門應安裝必要的安全防范設施，如監(jiān)控設備、報警裝置等，確保庫存現(xiàn)金的安全。庫存現(xiàn)金應按照幣種、票面金額分類存放，保持整齊有序。3.現(xiàn)金盤點財務部門應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或指定專人負責，至少每月進行一次。現(xiàn)金盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因等信息。盤點人員和監(jiān)盤人員應在現(xiàn)金盤點表上簽字確認。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應按照公司規(guī)定的審批程序進行處理?，F(xiàn)金內部控制1.崗位分離現(xiàn)金收付、記賬、審批等崗位應相互分離，不得由一人兼任。負責現(xiàn)金收付的人員不得同時負責現(xiàn)金日記賬的登記工作。2.授權審批現(xiàn)金收支業(yè)務必須經(jīng)過授權審批，各級審批人員應在授權范圍內進行審批，不得越權審批。審批人員應認真審核現(xiàn)金收支業(yè)務的真實性、合理性和合法性，確保審批意見準確、明確。3.內部審計公司內部審計部門應定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務是否合規(guī)、庫存現(xiàn)金是否安全等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決?，F(xiàn)金風險管理1.風險識別財務部門應定期對現(xiàn)金管理過程中可能面臨的風險進行識別，如現(xiàn)金被盜、挪用、坐支現(xiàn)金、資金短缺等風險。業(yè)務部門應配合財務部門，及時發(fā)現(xiàn)和反饋業(yè)務活動中可能影響現(xiàn)金管理的風險因素。2.風險評估財務部門應根據(jù)風險識別結果，對現(xiàn)金管理風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對措施，優(yōu)先處理高風險事項。3.風險應對對于現(xiàn)金被盜、挪用等風險，應加強安全防范措施，如安裝監(jiān)控設備、加強人員管理等。對于坐支現(xiàn)金、資金短缺等風險，應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，加強資金預算管理，合理安排資金使用。監(jiān)督與檢查1.財務部門監(jiān)督財務部門應定期對公司現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，重點檢查現(xiàn)金收支業(yè)務是否合規(guī)、庫存現(xiàn)金是否賬實相符等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門應定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查現(xiàn)金管理內部控制制度是否健全、有效，現(xiàn)金收支業(yè)務是否符合公司規(guī)定和財經(jīng)法規(guī)等。內部審計部