財務(wù)中支票管理制度

財務(wù)中支票管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司支票管理，規(guī)范支票使用流程，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在涉及支票支付業(yè)務(wù)時的管理。3.職責(zé)分工財務(wù)部門負(fù)責(zé)支票的購買、保管、開具及核銷等工作。審核支票支付業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。定期對支票使用情況進(jìn)行清查和核對。使用部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫支票使用申請單，并提交相關(guān)證明材料。負(fù)責(zé)支票的領(lǐng)取、使用和歸還，并確保支票安全。配合財務(wù)部門做好支票使用的相關(guān)工作。二、支票的購買1.購買流程財務(wù)部門根據(jù)公司資金使用計劃和業(yè)務(wù)需求，確定支票購買數(shù)量和種類。由財務(wù)人員填寫支票購買申請單，注明購買支票的類型、數(shù)量等信息，并提交給財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。審批通過后，財務(wù)人員攜帶相關(guān)證件（如營業(yè)執(zhí)照副本、開戶許可證、法人身份證等）前往銀行購買支票。購買支票后，財務(wù)人員應(yīng)及時登記支票購買日期、支票號碼、數(shù)量等信息，并妥善保管支票。2.購買記錄財務(wù)部門應(yīng)建立支票購買登記簿，詳細(xì)記錄每次購買支票的日期、銀行名稱、支票號碼、數(shù)量、購買人等信息。登記簿應(yīng)定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，確保記錄準(zhǔn)確無誤。三、支票的保管1.保管方式支票應(yīng)存放在專門的保險柜中，保險柜應(yīng)放置在安全可靠的地方，如財務(wù)辦公室。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，不得隨意告知他人。2.保管人員職責(zé)負(fù)責(zé)支票的日常保管工作，確保支票安全無損。定期檢查保險柜的安全性，如發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時報告。嚴(yán)格遵守支票保管制度，不得擅自將支票借給他人或帶出公司。3.支票掛失如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，保管人員應(yīng)立即向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，并及時辦理掛失手續(xù)。掛失時應(yīng)提供支票號碼、金額、出票日期等信息，銀行在核實(shí)情況后會進(jìn)行相應(yīng)處理。同時，應(yīng)向公安機(jī)關(guān)報案，以防止支票被冒用。四、支票的開具1.開具流程使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫支票使用申請單，注明付款日期、收款單位名稱、金額、用途等信息，并附上相關(guān)證明材料（如合同、發(fā)票等）。將支票使用申請單提交給部門負(fù)責(zé)人審批，審批通過后交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核人員對申請單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。審核無誤后，在支票使用申請單上簽字確認(rèn)，并安排開具支票。財務(wù)人員根據(jù)審核后的支票使用申請單，填寫支票內(nèi)容，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。填寫支票時應(yīng)使用碳素墨水或墨汁，確保字跡清晰、規(guī)范，不得涂改。在支票上加蓋公司財務(wù)專用章和法人章，并在支票存根上簽字確認(rèn)。將支票交給使用部門指定的人員，并辦理交接手續(xù)。交接時應(yīng)注明支票號碼、金額、收款單位等信息。2.開具要求支票的出票日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，不得提前或滯后。收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得簡寫或使用簡稱。金額的大寫和小寫應(yīng)一致，大寫金額應(yīng)規(guī)范填寫，防止涂改。用途應(yīng)填寫明確、具體，與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。支票應(yīng)在規(guī)定的有效期內(nèi)使用，超過有效期的支票銀行不予受理。五、支票的使用1.領(lǐng)取與簽收使用部門指定的人員在領(lǐng)取支票時，應(yīng)在支票使用申請單上簽字確認(rèn)，并注明領(lǐng)取日期。領(lǐng)取支票后，應(yīng)妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。2.使用規(guī)定支票只能用于公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得用于非法或違規(guī)用途。使用支票時，應(yīng)嚴(yán)格按照支票使用申請單上注明的用途、金額、收款單位等信息進(jìn)行支付，不得擅自更改。如因特殊情況需要更改支票信息，應(yīng)重新填寫支票使用申請單，經(jīng)相關(guān)審批流程后重新開具支票。支票的背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，背書應(yīng)連續(xù)、清晰，不得附有條件。3.支付憑證使用支票支付后，應(yīng)及時取得相關(guān)支付憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并將支付憑證與支票存根一并粘貼在記賬憑證后，作為記賬依據(jù)。支付憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得偽造或虛開。六、支票的核銷1.核銷流程使用部門在支票支付業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)及時將支票存根、支付憑證等相關(guān)資料交回財務(wù)部門。財務(wù)人員對交回的支票存根和支付憑證進(jìn)行核對，核實(shí)支票是否已按規(guī)定使用，支付金額是否與申請單一致，支付憑證是否齊全、合規(guī)等。核對無誤后，在支票使用申請單上注明核銷日期，并將支票存根和支付憑證歸檔保存。定期對支票使用情況進(jìn)行清查，統(tǒng)計已使用支票的金額、數(shù)量等信息，與銀行對賬單進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。2.未使用支票的處理如因業(yè)務(wù)變更或其他原因?qū)е轮蔽词褂?，使用部門應(yīng)及時將支票交回財務(wù)部門。財務(wù)人員核對無誤后，在支票上加蓋“作廢”章，并將支票與支票存根一并妥善保管。定期對作廢支票進(jìn)行清理，登記作廢支票號碼、作廢原因等信息，并按規(guī)定進(jìn)行銷毀。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對支票管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計，檢查支票的購買、保管、開具、使用和核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作或資金安全隱患。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門定期對支票使用情況進(jìn)行自查，檢查支票的管理是否規(guī)范，使用是否合規(guī)，賬目是否清晰等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，并加強(qiáng)對相關(guān)人員的培訓(xùn)和教育。3.違規(guī)處理對于違反支票管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)較輕的，給予警告、批評教育等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任，包括經(jīng)濟(jì)賠償、行政處罰等；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。八、附則1.解釋權(quán)本制