公司年度回款管理制度

公司年度回款管理制度總則目的為加強公司資金管理，確保公司年度經(jīng)營目標的實現(xiàn)，規(guī)范公司銷售回款行為，提高資金使用效率，防范經(jīng)營風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及銷售業(yè)務(wù)及款項回收的部門和員工。回款原則1.及時性原則：各部門應(yīng)按照合同約定的回款時間節(jié)點，及時催收款項，確保公司資金按時足額回籠。2.責任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在回款工作中的職責，做到責任到人，確?；乜罟ぷ黜樌M行。3.風險可控原則：在回款過程中，要充分評估客戶信用風險，采取有效措施防范壞賬損失，確保公司資金安全。組織與職責成立回款管理小組公司成立以總經(jīng)理為組長，銷售部門負責人、財務(wù)部門負責人、法務(wù)部門負責人為成員的回款管理小組，負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司年度回款工作，制定回款計劃，解決回款過程中的重大問題。各部門職責1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確回款條款和時間節(jié)點，并確保合同的有效履行。及時跟進客戶銷售訂單執(zhí)行情況，對逾期未回款客戶進行催款，收集客戶反饋信息，協(xié)助解決回款過程中出現(xiàn)的問題。定期向回款管理小組匯報銷售回款情況，提供客戶信用評估信息，提出回款建議和措施。2.財務(wù)部門負責建立健全銷售回款臺賬，及時記錄銷售業(yè)務(wù)的發(fā)生、款項收付等情況，定期與銷售部門核對賬目。對銷售回款數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持，協(xié)助銷售部門進行催款工作，提供必要的財務(wù)信息和建議。負責審核銷售合同中的回款條款，對不符合公司回款要求的條款提出修改意見，確保公司利益不受損害。按照國家財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度，對逾期未回款的應(yīng)收賬款進行賬務(wù)處理，計提壞賬準備，防范財務(wù)風險。3.法務(wù)部門負責審核銷售合同的合法性和有效性，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，維護公司合法權(quán)益。在回款過程中，為公司提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的應(yīng)收賬款，制定法律解決方案，必要時通過法律途徑追討欠款。對公司員工進行法律培訓，提高員工法律意識，規(guī)范銷售回款行為，防范法律風險。銷售合同管理合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草本提交財務(wù)部門和法務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門重點審核合同中的回款條款，包括付款方式、付款期限、逾期付款責任等；法務(wù)部門重點審核合同的合法性、完整性和風險條款。2.銷售部門根據(jù)財務(wù)部門和法務(wù)部門的審核意見，對合同草本進行修改完善后，報公司主管領(lǐng)導審批。經(jīng)審批通過后，方可與客戶簽訂正式銷售合同。3.銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本交財務(wù)部門和法務(wù)部門備案，以便跟蹤合同執(zhí)行情況和進行款項催收。合同執(zhí)行跟蹤1.銷售部門負責跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時了解客戶訂單生產(chǎn)、發(fā)貨、驗收等環(huán)節(jié)的進展情況，確保合同按時履行。2.在合同執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、信用狀況下降等可能影響回款的情況，銷售部門應(yīng)及時向回款管理小組報告，并采取相應(yīng)的防范措施。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的回款時間節(jié)點，提前與銷售部門溝通，提醒銷售部門及時催收款項，并對款項回收情況進行監(jiān)控。合同變更與解除1.如因客戶原因需要變更銷售合同回款條款，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并將變更情況書面通知財務(wù)部門和法務(wù)部門。財務(wù)部門和法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)變更內(nèi)容進行審核，提出意見和建議。2.如需解除銷售合同，銷售部門應(yīng)按照合同約定和公司相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并及時清理已發(fā)生的應(yīng)收賬款。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同解除情況，調(diào)整相關(guān)賬務(wù)處理?；乜钣媱澒芾砟甓然乜钣媱澲贫?.每年年底，銷售部門應(yīng)根據(jù)本年度銷售業(yè)務(wù)完成情況和客戶回款歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合下一年度銷售目標，制定下一年度銷售回款計劃。2.銷售回款計劃應(yīng)明確各季度、各月份的回款金額和回款客戶名單，并將計劃提交回款管理小組審核。3.回款管理小組根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和資金需求情況，對銷售回款計劃進行綜合平衡和調(diào)整，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后下達執(zhí)行?；乜钣媱澐纸馀c落實1.銷售部門應(yīng)將年度回款計劃分解到具體的業(yè)務(wù)人員和客戶，明確各業(yè)務(wù)人員的回款責任和目標，并簽訂回款責任書。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)分解后的回款計劃，制定詳細的回款跟蹤計劃，明確每個客戶的回款時間節(jié)點和催收措施，并定期向銷售部門匯報回款進展情況。3.銷售部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)人員的回款計劃執(zhí)行情況進行檢查和考核，對未按時完成回款任務(wù)的業(yè)務(wù)人員進行督促和問責。回款計劃調(diào)整1.在年度回款計劃執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、客戶經(jīng)營狀況惡化等不可預見因素導致回款計劃無法按時完成，銷售部門應(yīng)及時向回款管理小組報告，并提出調(diào)整建議。2.回款管理小組應(yīng)根據(jù)實際情況，對回款計劃進行評估和調(diào)整，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后下達新的回款計劃?；乜畲呤展芾泶呤樟鞒?.當客戶逾期未付款時，銷售部門應(yīng)及時啟動催收程序。首先由業(yè)務(wù)人員通過電話、郵件、上門拜訪等方式向客戶催收款項，并了解客戶逾期付款的原因。2.如客戶對逾期付款無正當理由或拒絕付款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時向銷售部門負責人匯報。銷售部門負責人可根據(jù)情況組織相關(guān)人員與客戶進行溝通協(xié)商，制定催收方案，加大催收力度。3.對于逾期時間較長、金額較大的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)及時將情況報告回款管理小組?；乜罟芾硇〗M可根據(jù)實際情況，協(xié)調(diào)財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門共同參與催收工作，必要時采取法律手段追討欠款。催收措施1.溝通協(xié)商：與客戶保持密切溝通，了解客戶經(jīng)營狀況和資金困難原因，協(xié)商制定合理的還款計劃，爭取客戶盡快還款。2.信用提醒：向客戶發(fā)送逾期付款提醒函，明確告知客戶逾期付款的后果和公司將采取的措施，提醒客戶及時履行付款義務(wù)。3.暫停供貨：對于逾期未付款的客戶，在不影響公司整體業(yè)務(wù)的前提下，可暫停對其供貨，直至款項結(jié)清。4.加收逾期利息：按照合同約定，對逾期未付款的客戶加收逾期利息，增加客戶逾期付款成本。5.法律訴訟：對于惡意拖欠款項、經(jīng)多次催收仍拒不還款的客戶，及時通過法律途徑追討欠款，維護公司合法權(quán)益。催收記錄與報告1.銷售部門應(yīng)建立健全回款催收記錄檔案，詳細記錄每次催收的時間、方式、內(nèi)容、結(jié)果等信息，以便跟蹤催收進展情況和分析催收效果。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期向銷售部門負責人匯報回款催收情況，銷售部門負責人應(yīng)定期向回款管理小組匯報公司整體回款催收工作進展情況。3.對于重大回款催收事項，銷售部門應(yīng)及時形成專項報告，提交回款管理小組研究決策，并根據(jù)決策意見采取相應(yīng)措施。客戶信用管理信用評估1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用評估體系，定期對客戶的信用狀況進行評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、市場口碑等方面。2.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用惡劣）等。3.客戶信用等級實行動態(tài)管理，銷售部門應(yīng)根據(jù)客戶經(jīng)營狀況變化、信用記錄等情況，及時調(diào)整客戶信用等級。信用政策制定1.根據(jù)客戶信用等級，制定相應(yīng)的信用政策。對于信用良好的A級客戶，可給予較為寬松的信用額度和較長的付款期限；對于信用一般的B級客戶，應(yīng)適當控制信用額度和付款期限；對于信用較差的C級客戶，應(yīng)謹慎給予信用額度，加強款項催收；對于信用惡劣的D級客戶，原則上不再與其開展業(yè)務(wù)往來。2.信用政策應(yīng)明確信用額度、付款期限、信用審批流程等內(nèi)容，并在銷售合同中明確體現(xiàn)。信用監(jiān)控與預警1.銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注客戶信用狀況變化，定期對客戶信用額度使用情況、付款期限執(zhí)行情況等進行監(jiān)控。2.當發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況出現(xiàn)惡化跡象，如經(jīng)營業(yè)績下滑、財務(wù)指標異常、逾期付款次數(shù)增加等，應(yīng)及時發(fā)出信用預警信號，提醒相關(guān)部門采取相應(yīng)措施，防范信用風險?？己伺c獎懲考核指標1.建立銷售回款考核指標體系，主要考核指標包括年度回款率、逾期賬款回收率、壞賬率等。2.年度回款率=實際回款金額/年度銷售合同金額×100%3.逾期賬款回收率=逾期賬款收回金額/逾期賬款余額×100%4.壞賬率=壞賬損失金額/年度銷售合同金額×100%考核方式1.回款管理小組負責對各部門及相關(guān)人員的銷售回款工作進行考核，考核周期為年度。2.考核采取定量考核與定性考核相結(jié)合的方式。定量考核以各項考核指標完成情況為依據(jù)；定性考核主要考核各部門及相關(guān)人員在回款工作中的組織協(xié)調(diào)能力、工作態(tài)度、工作成效等方面。3.銷售部門應(yīng)在每年年底前，將本部門及業(yè)務(wù)人員的銷售回款工作情況進行總結(jié)分析，并提交給回款管理小組。回款管理小組根據(jù)考核指標和實際情況進行評分，確定考核結(jié)果。獎懲措施1.獎勵對于年度回款率達到公司目標要求，且在回款工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，公司給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。對成功收回大額逾期賬款或通過創(chuàng)新方式有效降低壞賬損失的部門和個人，給予特別獎勵。2.懲罰對于年度回款率未達到公司目標要求的部門，公司將視情節(jié)輕重給予警告、扣減部門績效獎金等處罰。對于因個人工作失誤導致逾期賬款未能及時收回或造成壞賬損失的業(yè)務(wù)人員，公司將給予批評教育、扣減績效獎金、降職降薪等處罰；情節(jié)嚴重的，予以辭退。壞賬管理壞賬確認1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行清查核對，對于符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可確認為壞賬：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍無法收回的賬款。債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且有確鑿證據(jù)表明無法收回或收回可能性極小的賬款。因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力因素導致無法收回的賬款。2.壞賬確認由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司內(nèi)部審計部門審核后，報公司總經(jīng)理審批。壞賬處理1.對于確認為壞賬的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理，沖減壞賬準備和應(yīng)收賬款賬面價值。2.已確認的壞賬應(yīng)建立備查