供水資產(chǎn)管理制度VIP

供水資產(chǎn)管理制度一、總則（一）制度目的為加強(qiáng)公司供水資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司供水業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司與分支機(jī)構(gòu)涉及的供水資產(chǎn)的管理活動(dòng)。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理公司對(duì)供水資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，分級(jí)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理與核算。2.合理配置，效益優(yōu)先根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理配置供水資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率，確保資產(chǎn)效益最大化。3.規(guī)范操作，安全完整嚴(yán)格按照規(guī)定程序和方法進(jìn)行供水資產(chǎn)管理，保障資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。4.權(quán)責(zé)一致，責(zé)任追究明確資產(chǎn)使用部門和管理人員的職責(zé)與權(quán)限，對(duì)因管理不善導(dǎo)致資產(chǎn)損失的行為，追究相關(guān)人員責(zé)任。二、資產(chǎn)定義與分類（一）資產(chǎn)定義本制度所稱供水資產(chǎn)是指公司為完成供水業(yè)務(wù)所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸工具、管道線路等固定資產(chǎn)，以及低值易耗品、辦公用品等流動(dòng)資產(chǎn)。（二）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)房屋及建筑物：公司擁有的用于辦公、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等用途的建筑物，如辦公樓、水廠廠房、倉(cāng)庫(kù)等。機(jī)器設(shè)備：包括各種用于供水生產(chǎn)、輸送、處理的機(jī)械設(shè)備，如水泵、電機(jī)、水處理設(shè)備等。儀器儀表：用于測(cè)量、監(jiān)測(cè)供水相關(guān)參數(shù)的儀器儀表，如流量計(jì)、壓力計(jì)、水質(zhì)分析儀等。運(yùn)輸工具：公司用于運(yùn)輸物資、設(shè)備維護(hù)等的車輛。管道線路：供水系統(tǒng)中的各類管道，包括輸水管道、配水管道等。其他固定資產(chǎn)：不屬于上述類別，但符合固定資產(chǎn)定義的其他資產(chǎn)。2.流動(dòng)資產(chǎn)低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值較低、使用年限較短的物品，如工具、器具、勞保用品等。辦公用品：用于日常辦公的各類用品，如文具、辦公家具等。庫(kù)存物資：包括供水生產(chǎn)所需的原材料、備品備件等。其他流動(dòng)資產(chǎn)：不屬于上述類別，但符合流動(dòng)資產(chǎn)定義的其他資產(chǎn)。三、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司供水資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.牽頭組織資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)、評(píng)估等工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.參與資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢等重大決策，審核相關(guān)資產(chǎn)處置方案。4.對(duì)各部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期通報(bào)資產(chǎn)管理情況。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理與維護(hù)，確保資產(chǎn)安全、正常使用。2.提出資產(chǎn)購(gòu)置、更新、報(bào)廢等申請(qǐng)，配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.建立本部門資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)及使用情況。4.對(duì)資產(chǎn)使用人員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高資產(chǎn)使用效率。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行核算和管理。（四）審計(jì)部門1.對(duì)供水資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。2.對(duì)重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)資產(chǎn)管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促整改落實(shí)。四、資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收（一）購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和實(shí)際需求，每年末提出下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，對(duì)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、平衡，提出審核意見(jiàn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，由采購(gòu)部門按照公司采購(gòu)管理制度組織實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和性價(jià)比。2.采購(gòu)合同簽訂前，采購(gòu)部門應(yīng)將合同草案提交資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門審核，重點(diǎn)審核合同條款是否符合資產(chǎn)購(gòu)置要求、價(jià)格是否合理、付款方式是否明確等。審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)資料等是否與合同一致。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)。3.對(duì)于大型、復(fù)雜的設(shè)備，可邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員或第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至達(dá)到驗(yàn)收要求。4.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單；需要安裝調(diào)試的資產(chǎn)，應(yīng)在安裝調(diào)試完畢并經(jīng)驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。五、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性能和使用要求，合理安排資產(chǎn)的使用，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，對(duì)資產(chǎn)的使用時(shí)間、使用人員、使用情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。3.嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租、對(duì)外投資等。確因工作需要臨時(shí)外借資產(chǎn)的，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得違規(guī)操作。因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞的，應(yīng)由使用人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同使用部門制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。2.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作應(yīng)按照計(jì)劃定期進(jìn)行，確保資產(chǎn)性能良好。對(duì)于關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)建立日常巡檢制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在問(wèn)題。3.維護(hù)保養(yǎng)所需的物資、材料等，由資產(chǎn)管理部門根據(jù)庫(kù)存情況統(tǒng)一采購(gòu)或調(diào)配。4.資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知維修人員進(jìn)行維修。維修人員應(yīng)填寫維修記錄，詳細(xì)記錄故障原因、維修情況、更換部件等信息。5.對(duì)于維修成本較高或技術(shù)難度較大的資產(chǎn)，可委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修，但應(yīng)簽訂維修合同，并對(duì)維修質(zhì)量進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。六、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法和人員分工等。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。清查盤點(diǎn)時(shí)間一般為每年末，如遇特殊情況可根據(jù)需要進(jìn)行不定期清查盤點(diǎn)。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行。2.清查盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)逐一核對(duì)資產(chǎn)的賬目、實(shí)物，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等是否與記錄一致。3.對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)記錄情況，并查明原因。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，各部門應(yīng)填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)送資產(chǎn)管理部門。（三）結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，提出資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損的處理意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬，并查明原因，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對(duì)于盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)分責(zé)任，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于不可抗力等原因造成的，經(jīng)批準(zhǔn)后按規(guī)定進(jìn)行核銷處理。4.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果處理完畢后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)賬目和檔案，確保賬實(shí)相符。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、企業(yè)改制等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損無(wú)法修復(fù)或無(wú)修復(fù)價(jià)值的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)已無(wú)使用價(jià)值或維修成本過(guò)高的資產(chǎn)，可申請(qǐng)報(bào)廢處置。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行技術(shù)鑒定，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按規(guī)定程序辦理報(bào)廢手續(xù)。2.出售：對(duì)閑置、不需用且有一定使用價(jià)值的資產(chǎn)，可通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)價(jià)等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，出售價(jià)格不得低于評(píng)估價(jià)。3.捐贈(zèng)：對(duì)符合捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，可向相關(guān)單位或機(jī)構(gòu)進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.其他處置方式：如資產(chǎn)置換等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因等，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況，提出審核意見(jiàn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理，并做好記錄；出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行交易，確保交易過(guò)程合法合規(guī)。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置結(jié)果通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)供水資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)、處置等全過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。（二）信息錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、維護(hù)記錄、清查盤點(diǎn)結(jié)果等相關(guān)資料錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保信息準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、維修等，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，保證系統(tǒng)信息與資產(chǎn)實(shí)際情況一致。（三）信息查詢與分析1.公司內(nèi)部人員可根據(jù)工作需要，通過(guò)資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息，如資產(chǎn)分布、使用狀況、維修記錄等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行資產(chǎn)分析，為公司資產(chǎn)決策提供依據(jù)，如資產(chǎn)配置合理性分析、資產(chǎn)使用效益分析等。九、監(jiān)督與檢查（一）日常監(jiān)督1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的監(jiān)督，確保資產(chǎn)賬目準(zhǔn)確、規(guī)范。3.審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)供水資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。（二）專項(xiàng)檢查公司可根據(jù)需要組織開(kāi)展資產(chǎn)專項(xiàng)檢查，對(duì)特定資產(chǎn)或特定時(shí)期的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行深入檢查。專項(xiàng)檢查結(jié)束后，應(yīng)形成專項(xiàng)檢查報(bào)告，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。（三）考核評(píng)價(jià)1.建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制