低效物資管理制度VIP

低效物資管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司低效物資的管理，規(guī)范低效物資的采購(gòu)、使用、處置等行為，提高物資使用效率，降低公司運(yùn)營(yíng)成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及低效物資管理的部門(mén)和人員，包括但不限于采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)、各使用部門(mén)以及財(cái)務(wù)部門(mén)等。（三）定義1.低效物資：指在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，使用頻率較低、使用價(jià)值不高、閑置時(shí)間較長(zhǎng)或已無(wú)使用價(jià)值的物資，包括原材料、零部件、設(shè)備、工具、辦公用品等。2.閑置物資：指連續(xù)停用一年以上且仍具有使用價(jià)值的物資。3.廢舊物資：指已無(wú)使用價(jià)值或雖有使用價(jià)值但修復(fù)成本過(guò)高，不具備修復(fù)價(jià)值的物資。二、管理職責(zé)（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)低效物資采購(gòu)計(jì)劃的審核，確保采購(gòu)需求合理，避免不必要的采購(gòu)。2.對(duì)采購(gòu)的低效物資進(jìn)行質(zhì)量把控，確保符合公司使用要求。3.協(xié)助相關(guān)部門(mén)處理低效物資的退貨、換貨等事宜。（二）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)低效物資的入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，確保物資數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好、存儲(chǔ)安全。2.定期對(duì)低效物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)掌握物資庫(kù)存情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。3.根據(jù)公司處置決定，辦理低效物資的出庫(kù)手續(xù)。（三）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)低效物資的清查、統(tǒng)計(jì)和上報(bào)工作，如實(shí)反映低效物資的使用狀況。2.根據(jù)工作需要，合理使用低效物資，提高物資使用效率，避免浪費(fèi)。3.提出低效物資的處置建議，配合相關(guān)部門(mén)做好處置工作。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)低效物資的采購(gòu)、處置等財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)處理合規(guī)。2.參與低效物資處置價(jià)格的評(píng)估，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.對(duì)低效物資管理過(guò)程中的成本費(fèi)用進(jìn)行核算和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。（五）低效物資管理小組由公司分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)管理、使用部門(mén)及財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。負(fù)責(zé)審議低效物資管理的重大事項(xiàng)，協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的工作，監(jiān)督制度的執(zhí)行情況，對(duì)低效物資管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和決策。三、低效物資的識(shí)別與清查（一）識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)1.物資連續(xù)三個(gè)月未被使用或使用頻率極低，低于公司設(shè)定的合理使用標(biāo)準(zhǔn)。2.因技術(shù)更新、工藝改進(jìn)等原因，已不再適用于現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物資。3.物資損壞嚴(yán)重，修復(fù)成本超過(guò)其重置價(jià)值的50%。4.已過(guò)保質(zhì)期或失效的物資。（二）清查流程1.各使用部門(mén)應(yīng)定期（每季度末）對(duì)本部門(mén)的物資進(jìn)行清查，按照識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)確定低效物資，并填寫(xiě)《低效物資清查表》，詳細(xì)記錄物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息，于清查結(jié)束后一周內(nèi)報(bào)送倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)收到各部門(mén)報(bào)送的《低效物資清查表》后，進(jìn)行匯總整理，并結(jié)合庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)情況，對(duì)低效物資進(jìn)行再次核實(shí)。如發(fā)現(xiàn)與各部門(mén)報(bào)送信息不符，及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通核對(duì)。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)將核實(shí)后的低效物資清單報(bào)送低效物資管理小組，由低效物資管理小組組織相關(guān)部門(mén)對(duì)清單中的物資進(jìn)行評(píng)估，確定其是否屬于閑置物資或廢舊物資。四、低效物資的分類(lèi)管理（一）閑置物資管理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)對(duì)確定為閑置物資的，應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的存放區(qū)域，進(jìn)行標(biāo)識(shí)管理，確保物資存放安全、易于查找。2.各部門(mén)如需使用閑置物資，應(yīng)填寫(xiě)《閑置物資借用申請(qǐng)表》，注明借用物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、借用原因、借用期限等信息，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)辦理借用手續(xù)。借用期限一般不得超過(guò)三個(gè)月，如需延長(zhǎng)借用期限，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立閑置物資借用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄借用物資的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、借用部門(mén)、借用時(shí)間、歸還時(shí)間等信息，定期對(duì)借用物資進(jìn)行跟蹤檢查，確保物資按時(shí)歸還。4.對(duì)于長(zhǎng)期閑置且無(wú)使用需求的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期向低效物資管理小組匯報(bào)，由低效物資管理小組研究決定處置方式。（二）廢舊物資管理1.對(duì)確定為廢舊物資的，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)進(jìn)行單獨(dú)存放，并做好標(biāo)識(shí)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員，根據(jù)廢舊物資的種類(lèi)、數(shù)量、質(zhì)量等情況，共同對(duì)廢舊物資進(jìn)行評(píng)估，確定其處置價(jià)格。3.廢舊物資的處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、拍賣(mài)、競(jìng)價(jià)等方式進(jìn)行。處置過(guò)程中應(yīng)做好記錄，包括處置時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、處置價(jià)格等信息。4.廢舊物資處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，納入公司統(tǒng)一核算。五、低效物資的處置（一）處置方式1.內(nèi)部調(diào)劑：對(duì)于其他部門(mén)仍有使用需求的低效物資，經(jīng)低效物資管理小組批準(zhǔn)后，可在公司內(nèi)部進(jìn)行調(diào)劑使用。2.出售：對(duì)閑置物資或廢舊物資中具有一定使用價(jià)值且市場(chǎng)有需求的，可通過(guò)市場(chǎng)交易的方式進(jìn)行出售。出售價(jià)格應(yīng)參照市場(chǎng)同類(lèi)物資價(jià)格，并結(jié)合物資實(shí)際狀況確定，確保公司利益最大化。3.捐贈(zèng)：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值但具有一定社會(huì)公益價(jià)值的廢舊物資，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)過(guò)程中應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)，并做好記錄。4.報(bào)廢：對(duì)已無(wú)使用價(jià)值且無(wú)法通過(guò)其他方式處置的廢舊物資，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢物資應(yīng)及時(shí)清理出公司倉(cāng)庫(kù)，妥善處理。（二）處置流程1.提出申請(qǐng)：各使用部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)低效物資的實(shí)際情況，填寫(xiě)《低效物資處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況、處置原因及擬處置方式等信息，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)送低效物資管理小組。2.評(píng)估審批：低效物資管理小組收到處置申請(qǐng)后，組織相關(guān)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)?zhí)幹玫奈镔Y進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定處置方式，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.組織實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)后的處置申請(qǐng)，由相關(guān)部門(mén)按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。內(nèi)部調(diào)劑的，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)辦理物資交接手續(xù)；出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢的，按照相應(yīng)的流程進(jìn)行操作。4.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)處置結(jié)果及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)低效物資管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查物資的采購(gòu)、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.低效物資管理小組應(yīng)不定期對(duì)各部門(mén)低效物資管理工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查物資清查、分類(lèi)管理、處置等工作的執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。（二）考核機(jī)制1.將低效物資管理工作納入各部門(mén)績(jī)效考核體系，對(duì)在低效物資管理工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力、造成公司損失的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)處罰。2.