伙食賬目管理制度VIP

伙食賬目管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司伙食賬目的管理，確保公司食堂經(jīng)費(fèi)的合理使用，提高資金使用效益，為員工提供透明、公正、優(yōu)質(zhì)的餐飲服務(wù)，保障員工的切身利益。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部食堂的伙食賬目管理，包括食堂食材采購(gòu)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、賬目核算等相關(guān)活動(dòng)。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確?；锸迟~目管理合法合規(guī)。公開(kāi)透明原則：定期公布伙食賬目，接受員工監(jiān)督，保證賬目清晰、透明。節(jié)約高效原則：合理安排經(jīng)費(fèi)，杜絕浪費(fèi)，提高資金使用效率，提供經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的餐飲服務(wù)。專(zhuān)款專(zhuān)用原則：食堂經(jīng)費(fèi)專(zhuān)門(mén)用于食堂食材采購(gòu)、設(shè)備維護(hù)、人員工資等與食堂運(yùn)營(yíng)相關(guān)的支出，不得挪作他用。二、管理職責(zé)1.行政部門(mén)負(fù)責(zé)食堂的日常管理工作，包括食材采購(gòu)供應(yīng)商的篩選、合同簽訂與執(zhí)行監(jiān)督。審核食堂食材采購(gòu)申請(qǐng)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，確保其真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。定期組織對(duì)食堂賬目進(jìn)行審計(jì)，檢查賬目記錄是否準(zhǔn)確、規(guī)范，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。負(fù)責(zé)與員工溝通食堂相關(guān)事宜，收集員工對(duì)食堂伙食的意見(jiàn)和建議，并及時(shí)反饋給食堂管理團(tuán)隊(duì)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)建立健全食堂財(cái)務(wù)賬目，按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄食堂各項(xiàng)收支情況。審核行政部門(mén)提交的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，辦理資金支付手續(xù)，確保資金安全、準(zhǔn)確支付。定期編制食堂財(cái)務(wù)報(bào)表，向行政部門(mén)和公司管理層提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為決策提供依據(jù)。協(xié)助行政部門(mén)進(jìn)行食堂成本控制和預(yù)算管理，對(duì)食堂經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行分析和監(jiān)督。3.食堂管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)食堂食材的具體采購(gòu)工作，根據(jù)行政部門(mén)審核通過(guò)的采購(gòu)計(jì)劃，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保食材質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。負(fù)責(zé)食堂食材的驗(yàn)收、儲(chǔ)存和加工工作，嚴(yán)格把控食材質(zhì)量，合理安排食材使用，減少浪費(fèi)。負(fù)責(zé)食堂的日常運(yùn)營(yíng)管理，包括人員管理、環(huán)境衛(wèi)生維護(hù)、設(shè)備設(shè)施保養(yǎng)等，為員工提供良好的就餐環(huán)境和服務(wù)。定期統(tǒng)計(jì)食堂食材采購(gòu)數(shù)量、金額等信息，提交給行政部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)，協(xié)助做好賬目核算工作。三、食材采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃食堂管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)食堂就餐人數(shù)、菜品供應(yīng)情況等因素，每月初制定詳細(xì)的食材采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)食材的種類(lèi)、數(shù)量、規(guī)格和預(yù)計(jì)金額。采購(gòu)計(jì)劃需提交行政部門(mén)審核，行政部門(mén)根據(jù)公司實(shí)際情況和預(yù)算安排進(jìn)行審批，確保采購(gòu)計(jì)劃合理、可行。2.供應(yīng)商選擇行政部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)食堂食材供應(yīng)商進(jìn)行篩選和評(píng)估，建立供應(yīng)商名錄。選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)綜合考慮供應(yīng)商的信譽(yù)、資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)等因素。對(duì)新的供應(yīng)商，需進(jìn)行實(shí)地考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、質(zhì)量管理體系等情況，確保其符合公司要求。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括食材質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨方式、付款方式等條款。3.采購(gòu)流程食堂管理團(tuán)隊(duì)根據(jù)審批后的采購(gòu)計(jì)劃，向供應(yīng)商發(fā)送采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)詳細(xì)注明食材的種類(lèi)、數(shù)量、規(guī)格、交貨時(shí)間和地點(diǎn)等信息。供應(yīng)商按照采購(gòu)訂單要求，按時(shí)將食材送達(dá)食堂。食堂管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)組織對(duì)食材進(jìn)行驗(yàn)收，檢查食材的品種、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與采購(gòu)訂單一致。驗(yàn)收合格的食材，由食堂管理團(tuán)隊(duì)在送貨單上簽字確認(rèn)，并及時(shí)入庫(kù)儲(chǔ)存。對(duì)驗(yàn)收不合格的食材，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其更換或退貨處理。4.采購(gòu)價(jià)格管理行政部門(mén)應(yīng)定期收集市場(chǎng)食材價(jià)格信息，與供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格談判，爭(zhēng)取合理的采購(gòu)價(jià)格。建立采購(gòu)價(jià)格監(jiān)控機(jī)制，對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大的食材，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)價(jià)格或采購(gòu)策略，確保食堂采購(gòu)成本合理控制。食堂管理團(tuán)隊(duì)在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的價(jià)格進(jìn)行采購(gòu)，不得擅自提高采購(gòu)價(jià)格或接受供應(yīng)商的回扣等不正當(dāng)利益。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理1.報(bào)銷(xiāo)憑證要求食堂采購(gòu)食材及相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷(xiāo)憑證，包括發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單等。發(fā)票應(yīng)注明食材的名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額等詳細(xì)信息，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購(gòu)實(shí)際情況相符，不得虛開(kāi)發(fā)票。送貨單應(yīng)注明供應(yīng)商名稱(chēng)、送貨日期、食材名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格等信息，并由送貨人和食堂驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單應(yīng)詳細(xì)記錄驗(yàn)收食材的品種、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息，驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。2.報(bào)銷(xiāo)流程食堂管理團(tuán)隊(duì)整理好采購(gòu)食材及相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)憑證后，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明報(bào)銷(xiāo)事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證提交給行政部門(mén)審核。行政部門(mén)審核人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，對(duì)不符合要求的報(bào)銷(xiāo)憑證予以退回，并要求補(bǔ)充或更正。行政部門(mén)審核通過(guò)后，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)再次對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證和報(bào)銷(xiāo)金額進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，按照公司財(cái)務(wù)制度辦理資金支付手續(xù)。3.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定食堂管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)及時(shí)整理采購(gòu)食材及相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)憑證，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到行政部門(mén)提交的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和支付工作，確保費(fèi)用及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。五、賬目核算管理1.賬目設(shè)置財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司要求，為食堂單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)賬目，進(jìn)行獨(dú)立核算。食堂賬目應(yīng)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等，全面記錄食堂各項(xiàng)收支情況?？傎~科目應(yīng)包括資產(chǎn)類(lèi)、負(fù)債類(lèi)、所有者權(quán)益類(lèi)、成本類(lèi)、損益類(lèi)等，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)總賬科目進(jìn)一步細(xì)分，如食材采購(gòu)明細(xì)賬、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)賬、庫(kù)存明細(xì)賬等，日記賬應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序記錄現(xiàn)金收支和銀行存款收支情況。2.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的報(bào)銷(xiāo)憑證和相關(guān)原始單據(jù)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。食材采購(gòu)支出應(yīng)借記“原材料”科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”等科目；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支出應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)借記相應(yīng)的費(fèi)用科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”等科目。食堂領(lǐng)用食材時(shí)，應(yīng)借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“原材料”科目；期末，應(yīng)將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等損益類(lèi)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目，計(jì)算食堂當(dāng)期經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)食堂賬目進(jìn)行結(jié)賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映食堂的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.庫(kù)存管理食堂管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)建立食材庫(kù)存管理制度，對(duì)食材的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、儲(chǔ)存、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的食材倉(cāng)庫(kù)，配備必要的儲(chǔ)存設(shè)備，確保食材儲(chǔ)存安全、衛(wèi)生。對(duì)不同種類(lèi)、規(guī)格的食材應(yīng)分類(lèi)存放，并做好標(biāo)識(shí)。定期對(duì)食材庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月至少盤(pán)點(diǎn)一次。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存食材的實(shí)際數(shù)量與賬目記錄是否一致，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表，由食堂管理團(tuán)隊(duì)和財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈或盤(pán)虧情況，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，并調(diào)整賬目記錄。六、賬目公開(kāi)與監(jiān)督1.賬目公開(kāi)行政部門(mén)應(yīng)定期（每月/每季度）將食堂伙食賬目情況向員工公開(kāi)，公開(kāi)內(nèi)容包括食材采購(gòu)金額、費(fèi)用支出明細(xì)、庫(kù)存情況等。賬目公開(kāi)方式可采用在公司內(nèi)部公告欄張貼、公司內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布等形式，確保員工能夠方便、及時(shí)地了解食堂賬目信息。設(shè)立意見(jiàn)箱，接受員工對(duì)食堂伙食賬目管理的意見(jiàn)和建議。行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集員工反饋的信息，并進(jìn)行整理和回復(fù)。2.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)食堂賬目進(jìn)行審計(jì)，檢查賬目記錄是否準(zhǔn)確、規(guī)范，費(fèi)用支出是否合理合規(guī)，有無(wú)違規(guī)違紀(jì)行為等。審計(jì)人員可通過(guò)查閱賬目、憑證、報(bào)表，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存食材，走訪(fǎng)供應(yīng)商等方式進(jìn)行審計(jì)工作。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)審計(jì)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改，并跟蹤整改情況。行政部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)食堂管理團(tuán)隊(duì)的日常監(jiān)督，檢查其采購(gòu)流程是否規(guī)范、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否合規(guī)、庫(kù)存管理是否到位等情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促糾正。3.員工監(jiān)督鼓勵(lì)員工對(duì)食堂伙食賬目管理進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)行為或不合理現(xiàn)象，可向行政部門(mén)或公司管理層舉報(bào)。公司應(yīng)保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益，