房產(chǎn)公司預(yù)決算管理制度VIP

房產(chǎn)公司預(yù)決算管理制度一、總則1.目的為加強公司房產(chǎn)項目預(yù)決算管理，規(guī)范預(yù)決算工作流程，提高預(yù)決算的準(zhǔn)確性和及時性，合理控制項目成本，確保公司經(jīng)濟效益最大化，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有房產(chǎn)開發(fā)項目的預(yù)決算管理工作，包括項目的預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整以及決算等環(huán)節(jié)。3.基本原則合法性原則：預(yù)決算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策以及行業(yè)相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制要真實、準(zhǔn)確地反映項目的成本構(gòu)成和費用支出，決算要如實反映項目實際成本。完整性原則：預(yù)決算應(yīng)涵蓋項目全過程的各項費用，不得遺漏。及時性原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點完成預(yù)決算各環(huán)節(jié)工作，為項目決策和成本控制提供及時有效的依據(jù)。動態(tài)管理原則：根據(jù)項目實際進展情況和市場變化，對預(yù)決算進行動態(tài)調(diào)整和監(jiān)控。二、預(yù)算管理預(yù)算編制1.編制依據(jù)項目可行性研究報告、設(shè)計圖紙、施工方案等相關(guān)資料。國家及地方有關(guān)工程造價的法律法規(guī)、計價規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)。公司類似項目的成本數(shù)據(jù)及市場價格信息。2.編制流程成立預(yù)算編制小組：由成本管理部門牽頭，組織工程技術(shù)、設(shè)計、采購等相關(guān)部門人員組成預(yù)算編制小組。資料收集與分析：收集項目相關(guān)資料，對項目的特點、規(guī)模、施工條件等進行分析，確定預(yù)算編制的重點和難點。工程量計算：工程技術(shù)人員根據(jù)設(shè)計圖紙和施工方案，準(zhǔn)確計算各分部分項工程的工程量。套價與取費：造價人員依據(jù)計價規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)，對工程量進行套價，并按照規(guī)定的取費標(biāo)準(zhǔn)計算各項費用。編制預(yù)算草案：將工程量、套價及取費結(jié)果進行匯總，編制項目預(yù)算草案。審核與修訂：預(yù)算編制小組對預(yù)算草案進行內(nèi)部審核，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行修訂，形成正式的項目預(yù)算。3.預(yù)算內(nèi)容直接成本：包括土地成本、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共配套設(shè)施費等。間接成本：如管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等。其他費用：如預(yù)備費、不可預(yù)見費等。預(yù)算審核1.審核主體公司內(nèi)部審核：成本管理部門對預(yù)算編制小組提交的預(yù)算進行初審，重點審核預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性。公司高層審核：預(yù)算經(jīng)成本管理部門初審后，提交公司高層領(lǐng)導(dǎo)進行終審，確保預(yù)算符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和成本控制要求。2.審核要點工程量計算是否準(zhǔn)確：審核工程量計算依據(jù)是否充分，計算方法是否正確，有無多算、漏算現(xiàn)象。套價是否合理：檢查套價所選用的定額標(biāo)準(zhǔn)是否符合項目實際情況，價格是否合理，有無高套、錯套定額的情況。費用計取是否合規(guī)：審核各項費用的計取基數(shù)、費率是否符合規(guī)定，有無重復(fù)計取或漏計費用的問題。預(yù)算內(nèi)容是否完整：查看預(yù)算是否涵蓋了項目所有應(yīng)發(fā)生的費用，有無缺項、漏項。3.審核反饋與調(diào)整審核人員將審核意見及時反饋給預(yù)算編制小組，預(yù)算編制小組根據(jù)審核意見進行調(diào)整和完善。對于重大問題或分歧，組織相關(guān)部門進行專題討論，達(dá)成一致意見后對預(yù)算進行修改。預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算分解與下達(dá)將項目預(yù)算按照部門、時間、工程進度等進行分解，明確各部門和各階段的成本控制目標(biāo)。以書面形式將預(yù)算分解指標(biāo)下達(dá)給各相關(guān)部門，作為成本控制和考核的依據(jù)。2.成本控制措施工程技術(shù)部門：優(yōu)化施工方案，合理安排施工進度，減少工程變更和返工，降低工程成本。采購部門：嚴(yán)格按照預(yù)算控制采購成本，通過招標(biāo)、詢價等方式選擇性價比高的供應(yīng)商，確保采購物資的質(zhì)量和價格符合要求。成本管理部門：定期對項目成本進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本偏差并采取措施進行糾正，每月向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報成本執(zhí)行情況。3.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督機制，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和評估。對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的超支情況，及時查明原因，屬于不合理超支的，要追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件項目發(fā)生重大設(shè)計變更、施工方案調(diào)整、不可抗力因素等導(dǎo)致原預(yù)算不能準(zhǔn)確反映項目實際成本時，可進行預(yù)算調(diào)整。市場價格波動較大，對項目成本影響顯著，且原預(yù)算已無法滿足成本控制要求時，可申請預(yù)算調(diào)整。2.調(diào)整流程提出申請：由項目相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及預(yù)計增加或減少的費用金額。審核與評估：成本管理部門對調(diào)整申請進行審核，評估調(diào)整對項目成本和進度的影響，并提出審核意見。審批：預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)成本管理部門審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。重大預(yù)算調(diào)整需經(jīng)公司管理層會議討論決定。調(diào)整實施：經(jīng)審批同意后，成本管理部門對項目預(yù)算進行調(diào)整，并及時將調(diào)整后的預(yù)算下達(dá)給各相關(guān)部門執(zhí)行。三、決算管理決算編制1.編制準(zhǔn)備項目竣工后，由項目管理部門負(fù)責(zé)收集整理項目竣工資料，包括竣工圖紙、工程變更記錄、施工簽證、材料設(shè)備采購清單等。成本管理部門對項目成本核算資料進行歸集和整理，確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.編制流程工程量核對：工程技術(shù)人員與施工單位對竣工工程量進行核對，確保工程量的準(zhǔn)確性。成本結(jié)算：造價人員根據(jù)合同約定、工程變更及簽證等資料，對項目成本進行結(jié)算，編制成本結(jié)算清單。編制決算報告：將工程量核對結(jié)果和成本結(jié)算清單進行匯總，編制項目決算報告，決算報告應(yīng)包括項目概況、預(yù)算執(zhí)行情況、成本分析、決算結(jié)果等內(nèi)容。審核與審定：決算報告編制完成后，先由成本管理部門進行內(nèi)部審核，審核通過后提交公司高層領(lǐng)導(dǎo)審定。決算審核1.審核主體公司內(nèi)部審核：成本管理部門對決算報告進行初審，重點審核決算的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性。外部審核：對于重大項目或有必要時，可委托具有資質(zhì)的工程造價咨詢機構(gòu)對決算進行外部審核。2.審核要點工程量審核：審核竣工圖紙與實際施工情況是否相符，工程量計算是否準(zhǔn)確無誤。費用結(jié)算審核：檢查各項費用的結(jié)算依據(jù)是否充分，結(jié)算價格是否合理，有無多結(jié)、錯結(jié)費用的情況。變更簽證審核：核實工程變更和簽證的真實性、合理性，變更簽證費用是否已按規(guī)定計入決算。決算報告內(nèi)容審核：審查決算報告的內(nèi)容是否完整、清晰，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，分析是否合理。3.審核反饋與整改審核人員將審核意見反饋給決算編制部門，決算編制部門根據(jù)審核意見進行整改和完善。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，要明確責(zé)任，及時進行整改，確保決算結(jié)果的準(zhǔn)確性。決算審批與存檔1.審批決算報告經(jīng)審核通過后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核情況和項目實際情況，對決算結(jié)果進行最終審定。2.存檔決算工作完成后，將決算報告及相關(guān)資料進行整理歸檔，作為公司項目成本管理的重要資料保存，為今后類似項目的預(yù)決算管理提供參考依據(jù)。四、人員職責(zé)成本管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司預(yù)決算管理制度，并組織實施。2.牽頭組織項目預(yù)算編制工作，審核預(yù)算草案，對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。3.參與項目決算編制工作，對決算報告進行初審，配合外部審核機構(gòu)完成決算審核工作。4.收集、整理和分析工程造價信息，建立公司工程造價指標(biāo)數(shù)據(jù)庫，為預(yù)決算管理提供數(shù)據(jù)支持。5.定期對公司預(yù)決算管理工作進行總結(jié)和評估，提出改進建議和措施。工程技術(shù)部門職責(zé)1.提供項目設(shè)計圖紙、施工方案等技術(shù)資料，協(xié)助成本管理部門進行工程量計算和預(yù)算編制。2.負(fù)責(zé)對施工過程中的工程變更進行審核和確認(rèn)，及時提供變更相關(guān)資料，配合成本管理部門做好預(yù)算調(diào)整工作。3.參與項目竣工工程量核對工作，確保工程量的準(zhǔn)確性。采購部門職責(zé)1.根據(jù)項目預(yù)算，制定采購計劃，控制采購成本。2.負(fù)責(zé)采購合同的簽訂與執(zhí)行，確保采購物資的質(zhì)量和價格符合預(yù)算要求。3.及時向成本管理部門提供采購價格信息和采購合同執(zhí)行情況，配合做好成本核算和決算工作。項目管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)項目全過程的管理，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，確保項目順利進行。2.組織項目竣工驗收，收集整理項目竣工資料，為決算編制提供基礎(chǔ)資料。3.對項目預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)項目成本核算工作，按照財務(wù)制度和預(yù)決算管理要求，準(zhǔn)確記錄和核算項目成本。2.對項目資金進行管理和控制，確保資金合理使用，配合成本管理部門做好預(yù)算執(zhí)行情況的分析工作。3.參與項目決算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料，對決算結(jié)果進行財務(wù)審核。五、考核與獎懲1.考核指標(biāo)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、及時性。預(yù)算執(zhí)行情況，包括成本控制指標(biāo)完成情況、費用支出合規(guī)性等。決算工作質(zhì)量，包括決算報告的準(zhǔn)確性、完整性和審核通過率等。2.考核方式定期考核：每月對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和考核，每季度進行一次綜合考核評價。項目考核：項目竣工后，對項目預(yù)決算管理工作進行專項考核，考核結(jié)果與項目團隊績效掛鉤。3.獎懲措施對