




版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
公司出納轉(zhuǎn)帳管理制度一、總則(一)目的為加強公司財務管理,規(guī)范出納轉(zhuǎn)賬操作流程,確保公司資金安全、準確、及時地流轉(zhuǎn),特制定本制度。(二)適用范圍本制度適用于公司全體出納人員以及涉及資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務的相關(guān)部門和人員。(三)基本原則1.合法性原則:出納轉(zhuǎn)賬操作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)財務制度的規(guī)定。2.準確性原則:確保轉(zhuǎn)賬信息的準確無誤,包括收款方賬號、戶名、金額等,避免因信息錯誤導致資金損失或延誤。3.安全性原則:采取有效措施保障公司資金安全,防止未經(jīng)授權(quán)的轉(zhuǎn)賬操作和資金風險。4.及時性原則:根據(jù)業(yè)務需求及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務,不得拖延,確保資金流轉(zhuǎn)順暢。二、職責分工(一)出納人員職責1.負責審核各類轉(zhuǎn)賬業(yè)務的原始憑證,確保憑證真實、合法、完整。2.根據(jù)審核無誤的原始憑證,準確錄入轉(zhuǎn)賬信息,辦理資金轉(zhuǎn)賬手續(xù)。3.及時登記銀行存款日記賬和相關(guān)轉(zhuǎn)賬記錄,做到日清月結(jié),賬實相符。4.定期與銀行核對賬目,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。5.妥善保管轉(zhuǎn)賬相關(guān)的票據(jù)、印章、密碼等重要資料,確保其安全。(二)財務負責人職責1.對公司出納轉(zhuǎn)賬業(yè)務進行全面監(jiān)督和指導,審核重大轉(zhuǎn)賬業(yè)務。2.定期檢查出納轉(zhuǎn)賬操作流程的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.協(xié)調(diào)解決轉(zhuǎn)賬過程中出現(xiàn)的重大問題,確保公司資金安全和正常流轉(zhuǎn)。(三)相關(guān)部門職責1.業(yè)務部門負責提供真實、準確的轉(zhuǎn)賬業(yè)務資料,明確轉(zhuǎn)賬用途、金額、收款方等信息,并對資料的真實性負責。2.審批部門按照公司規(guī)定的審批流程,對轉(zhuǎn)賬業(yè)務進行審批,確保轉(zhuǎn)賬業(yè)務符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。三、轉(zhuǎn)賬審批流程(一)日常費用轉(zhuǎn)賬審批1.業(yè)務部門人員填寫費用報銷單,詳細注明費用明細、金額、轉(zhuǎn)賬原因等,并附上相關(guān)原始憑證。2.部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核,簽字確認。3.財務部門對報銷單及原始憑證進行審核,重點審核費用是否符合公司規(guī)定的報銷標準、票據(jù)是否合規(guī)等。審核通過后,財務負責人簽字。4.公司分管領(lǐng)導根據(jù)審批權(quán)限進行審批,簽字確認。5.出納人員根據(jù)審批后的報銷單辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。(二)采購付款轉(zhuǎn)賬審批1.采購部門填寫付款申請單,注明采購項目、供應商名稱、金額、付款方式等信息,并附上采購合同、發(fā)票等相關(guān)資料。2.采購部門負責人對付款申請進行初審,確認采購業(yè)務的真實性和付款條件是否達成,簽字確認。3.財務部門對付款申請及相關(guān)資料進行審核,核實發(fā)票的真實性、金額準確性以及采購合同的執(zhí)行情況等。審核通過后,財務負責人簽字。4.公司分管領(lǐng)導根據(jù)審批權(quán)限進行審批,簽字確認。如金額較大或涉及重要采購項目,需經(jīng)總經(jīng)理審批。5.出納人員根據(jù)審批后的付款申請辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。(三)資金調(diào)撥轉(zhuǎn)賬審批1.資金管理部門提出資金調(diào)撥申請,說明調(diào)撥原因、金額、調(diào)入調(diào)出賬戶等信息。2.部門負責人對資金調(diào)撥申請進行審核,確保資金調(diào)撥符合公司資金管理策略和業(yè)務需求,簽字確認。3.財務負責人對資金調(diào)撥申請進行審核,重點關(guān)注資金來源和用途的合理性、合規(guī)性,簽字確認。4.公司分管領(lǐng)導根據(jù)審批權(quán)限進行審批,簽字確認。如涉及重大資金調(diào)撥,需經(jīng)總經(jīng)理審批。5.出納人員根據(jù)審批后的資金調(diào)撥申請辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。四、轉(zhuǎn)賬操作規(guī)范(一)轉(zhuǎn)賬信息錄入1.出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務前,必須認真核對轉(zhuǎn)賬憑證上的收款方賬號、戶名、開戶行等信息,確保與原始憑證一致。2.準確錄入轉(zhuǎn)賬金額,不得誤填、漏填或多填。對于大小寫金額不一致的情況,必須重新核對并更正。3.詳細填寫轉(zhuǎn)賬用途,確保用途清晰、準確,與業(yè)務實際相符。(二)轉(zhuǎn)賬方式選擇1.根據(jù)業(yè)務需求和公司規(guī)定,合理選擇轉(zhuǎn)賬方式,如支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、電匯等。2.對于金額較大或風險較高的轉(zhuǎn)賬業(yè)務,優(yōu)先選擇安全性較高的轉(zhuǎn)賬方式,如網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬時采用U盾等安全認證方式。3.在選擇轉(zhuǎn)賬方式時,充分考慮手續(xù)費、到賬時間等因素,確保轉(zhuǎn)賬成本合理、資金及時到賬。(三)票據(jù)使用1.如果采用支票轉(zhuǎn)賬,出納人員應嚴格按照支票管理規(guī)定填寫支票,確保支票內(nèi)容完整、清晰,無涂改痕跡。2.在支票上加蓋預留銀行印鑒時,必須確保印鑒清晰、完整,符合銀行規(guī)定。3.妥善保管支票存根,及時登記支票使用情況,包括支票號碼、金額、用途、收款方等信息。(四)網(wǎng)銀操作1.公司配備專門的網(wǎng)銀操作人員,操作人員應妥善保管自己的網(wǎng)銀U盾、密碼等安全認證工具,不得隨意轉(zhuǎn)借他人。2.在進行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬操作時,操作人員必須嚴格按照系統(tǒng)提示進行操作,仔細核對轉(zhuǎn)賬信息無誤后提交。3.操作完成后,及時退出網(wǎng)銀系統(tǒng),防止他人非法操作。(五)轉(zhuǎn)賬記錄與核對1.出納人員在辦理完每一筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務后,應及時在銀行存款日記賬上進行登記,記錄轉(zhuǎn)賬日期、金額、收款方、用途等詳細信息。2.每日下班前,對當天的轉(zhuǎn)賬業(yè)務進行核對,確保日記賬記錄與實際轉(zhuǎn)賬情況相符。3.定期與銀行進行賬目核對,每月至少編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對未達賬項進行分析和處理,確保公司銀行存款賬目準確無誤。五、資金安全管理(一)印章管理1.公司財務專用章和法人章應分別由不同人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。2.印章保管人員應妥善保管印章,不得隨意放置或帶出辦公場所。如因工作需要攜帶外出,必須經(jīng)過公司領(lǐng)導批準,并進行登記備案。3.在使用印章時,必須嚴格按照審批后的轉(zhuǎn)賬憑證加蓋印章,確保印章使用的真實性和合規(guī)性。(二)密碼管理1.涉及資金轉(zhuǎn)賬的各類密碼,如網(wǎng)銀密碼、支付密碼等,應嚴格保密,不得泄露給他人。2.定期更換密碼,確保密碼的安全性。密碼設置應包含字母、數(shù)字和特殊字符,長度符合銀行要求。(三)安全防范措施1.加強對出納人員的安全教育,提高其安全意識,防范資金風險。2.安裝必要的安全防護軟件,對辦公電腦進行實時監(jiān)控,防止病毒入侵和惡意軟件攻擊。3.定期對公司網(wǎng)絡系統(tǒng)進行安全檢查和維護,確保網(wǎng)絡安全穩(wěn)定運行。4.限制非授權(quán)人員進入財務辦公區(qū)域,對財務辦公室安裝監(jiān)控設備,確保資金操作過程可追溯。六、監(jiān)督與檢查(一)內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對出納轉(zhuǎn)賬業(yè)務進行審計,檢查轉(zhuǎn)賬操作是否符合本制度規(guī)定,審批流程是否完整、合規(guī)。2.審計人員通過查閱轉(zhuǎn)賬憑證、銀行對賬單、日記賬等資料,核實轉(zhuǎn)賬業(yè)務的真實性、準確性和合法性。3.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出整改意見,并跟蹤整改情況,確保問題得到妥善解決。(二)財務自查1.財務部門定期對出納轉(zhuǎn)賬業(yè)務進行自查,由財務負責人牽頭,組織相關(guān)人員對轉(zhuǎn)賬操作流程、審批手續(xù)、資金安全等方面進行全面檢查。2.自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,應及時進行整改,并形成自查報告,向公司領(lǐng)導匯報。(三)違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的出納人員及相關(guān)責任人,視情節(jié)輕重給予相應的處罰,包括警告、罰款、辭退等。2.如因違規(guī)操作導
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 2025年兒童發(fā)展與教育心理學課程考試試題及答案
- 2025年財務管理專業(yè)考核試題及答案
- 2025年電子產(chǎn)品質(zhì)量與安全測試考試卷及答案
- 洗衣房衣物收發(fā)登記制度
- 2025年湖北貨運從業(yè)資格證模擬考試題
- 重癥肺炎患者臨床護理要點
- 體育行業(yè)賽事收益統(tǒng)計表
- 網(wǎng)絡游戲賬號安全免責合同條款聲明書
- 童話故事勇敢的小公主作文(11篇)
- 企業(yè)營銷活動策劃與執(zhí)行合同書
- 中國民族鋼琴藝術(shù)鑒賞智慧樹知到期末考試答案章節(jié)答案2024年西安交通大學
- 新編旅游職業(yè)道德 課件 譚為躍 第6、7章 旅游交通從業(yè)者道德素養(yǎng)、旅游購物店從業(yè)者道德素養(yǎng)
- 2024屆新疆維吾爾阿克蘇地區(qū)小升初語文檢測卷含答案
- 部編版《道德與法治》五年級下冊第11課《屹立在世界的東方》教學設計
- 國際商法概述
- 2023年新疆維吾爾自治區(qū)石河子市小升初數(shù)學試卷(內(nèi)含答案解析)
- 湖北煙草公司招聘考試真題
- 1000道100以內(nèi)進位退位加減法題
- 【園林測量】試題及答案
- 2023年氣象服務行業(yè)市場突圍建議及需求分析報告
- 創(chuàng)意美術(shù)6歲《會動的雕塑》課件
評論
0/150
提交評論