合作社財務(wù)物資管理制度

合作社財務(wù)物資管理制度總則1.目的為了加強本合作社財務(wù)物資管理，規(guī)范財務(wù)行為，保護合作社資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效益，保障合作社各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本合作社實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本合作社及其所屬各部門、各分支機構(gòu)的財務(wù)物資管理活動。3.基本原則依法管理原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，依法進行財務(wù)核算和物資管理。規(guī)范操作原則：建立健全財務(wù)物資管理制度和操作流程，確保各項工作規(guī)范有序進行。公開透明原則：財務(wù)信息和物資管理情況應(yīng)定期公開，接受成員監(jiān)督。勤儉節(jié)約原則：合理使用資金和物資，杜絕浪費，提高資源利用效率。財務(wù)管理制度1.財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置合作社設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負責日常財務(wù)工作。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，嚴格履行職責。2.財務(wù)預(yù)算管理每年年初，合作社應(yīng)編制年度財務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算等。財務(wù)預(yù)算應(yīng)經(jīng)成員大會審議通過，并報上級主管部門備案。嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行情況進行定期分析和監(jiān)控，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理。3.收入管理合作社的收入包括經(jīng)營收入、政府補助收入、捐贈收入等。各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。加強對經(jīng)營收入的管理，建立健全收入核算制度，確保收入真實、準確。4.成本費用管理嚴格控制成本費用支出，建立成本費用核算制度，明確成本費用開支范圍和標準。各項成本費用支出應(yīng)取得合法有效的憑證，經(jīng)審批后入賬。加強對成本費用的分析和控制，定期進行成本費用核算和分析，采取有效措施降低成本費用。5.資金管理合作社應(yīng)加強資金管理，合理安排資金，確保資金安全。嚴格執(zhí)行資金審批制度，大額資金支出應(yīng)經(jīng)成員大會審議通過。加強對現(xiàn)金和銀行存款的管理，定期進行盤點和核對，確保賬實相符。嚴禁坐支現(xiàn)金，嚴禁公款私存，嚴禁出借合作社資金。6.財務(wù)審批制度建立健全財務(wù)審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。日常費用支出由財務(wù)負責人審核，報理事長審批。重大支出項目應(yīng)經(jīng)成員大會審議通過，并報上級主管部門審批。審批人應(yīng)嚴格按照審批權(quán)限和程序進行審批，對審批結(jié)果負責。7.財務(wù)核算與報告按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務(wù)核算，設(shè)置會計賬簿，編制財務(wù)報表。定期進行財務(wù)核算和結(jié)賬，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整。按時編制年度財務(wù)報告，并經(jīng)成員大會審議通過后報上級主管部門備案。加強財務(wù)分析，為合作社決策提供依據(jù)。物資管理制度1.物資采購管理合作社應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定物資采購計劃。物資采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇供應(yīng)商。簽訂物資采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保物資質(zhì)量和供應(yīng)時間。加強對物資采購過程的監(jiān)督，防止采購過程中的腐敗行為。2.物資驗收管理物資到貨后，應(yīng)及時組織驗收。驗收人員應(yīng)按照合同要求對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行檢驗，確保物資符合要求。對驗收合格的物資，應(yīng)辦理入庫手續(xù)；對驗收不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.物資保管管理設(shè)立物資倉庫，配備必要的保管設(shè)施和人員，確保物資安全。物資應(yīng)分類存放，標識清晰，便于管理和查找。建立物資保管臺賬，記錄物資的出入庫情況，定期進行盤點，確保賬實相符。加強對物資倉庫的安全管理，做好防火、防盜、防潮等工作。4.物資領(lǐng)用管理建立物資領(lǐng)用制度，明確領(lǐng)用流程和審批權(quán)限。各部門或個人因工作需要領(lǐng)用物資時，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用申請表，經(jīng)審批后到倉庫領(lǐng)取。倉庫管理人員應(yīng)按照審批后的申請表發(fā)放物資，并做好記錄。加強對物資領(lǐng)用的監(jiān)督，防止浪費和濫用。5.物資盤點管理定期對物資進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)人員、倉庫管理人員和相關(guān)部門人員共同參與。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定進行處理。根據(jù)盤點結(jié)果，編制物資盤點報告，分析物資管理情況，提出改進措施。固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購置管理合作社應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，經(jīng)成員大會審議通過后實施。購置固定資產(chǎn)時，應(yīng)選擇合適的供應(yīng)商，簽訂購置合同，確保固定資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。3.固定資產(chǎn)驗收管理固定資產(chǎn)到貨后，應(yīng)及時組織驗收。驗收人員應(yīng)按照合同要求對固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行檢驗，確保固定資產(chǎn)符合要求。對驗收合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并進行固定資產(chǎn)登記；對驗收不合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。4.固定資產(chǎn)折舊管理按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計入成本費用，不得隨意變更折舊方法和折舊年限。5.固定資產(chǎn)處置管理固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，經(jīng)成員大會審議通過后實施。處置固定資產(chǎn)時，應(yīng)進行評估作價，確保處置價格合理。處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時入賬，處置凈收益應(yīng)計入合作社收益；處置凈損失應(yīng)計入當期成本費用。財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計合作社應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對財務(wù)收支、物資管理、固定資產(chǎn)管理等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，獨立開展審計工作，確保審計結(jié)果客觀、公正。對內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門和人員進行整改。2.外部審計按照國家有關(guān)規(guī)定，定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對合作社進行年度財務(wù)審計。積極配合外部審計工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。認真對待外部審計報告中提出的問題，及時進行整改，并將整改情況報告上級主管部門。3.成員監(jiān)督定期向成員公開財務(wù)信息和物資管理情況，接受成員監(jiān)督。成員有權(quán)查閱合作社的財務(wù)賬目、物資管理資料等，了解合作社的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況。設(shè)立意見箱或舉報電話，接受成員的投訴和舉報，對成員反映的問題應(yīng)及時進行調(diào)查處理。財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)審計報告、物資采購合同、固定資產(chǎn)購置合同等。2.財務(wù)檔案整理財務(wù)人員應(yīng)按照國家檔案管理規(guī)定，對財務(wù)檔案進行整理、裝訂和歸檔。財務(wù)檔案應(yīng)分類存放，標識清晰，便于查找和使用。3.財務(wù)檔案保管設(shè)立財務(wù)檔案保管專柜，配備必要的保管設(shè)施，確保財務(wù)檔案安全。財務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理。4.財務(wù)檔案查閱