安監(jiān)局財務(wù)管理制度

安監(jiān)局財務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)安監(jiān)局財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障財務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合安監(jiān)局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于安監(jiān)局機(jī)關(guān)及所屬各單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：財務(wù)行為規(guī)范有序，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.安全性原則：保障資金安全，防范財務(wù)風(fēng)險。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制財務(wù)預(yù)算、決算，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，審核各項收支憑證，辦理會計核算業(yè)務(wù)。3.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度和管理，確保資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、保管和歸檔工作。5.配合相關(guān)部門做好財務(wù)審計、檢查等工作。（二）單位負(fù)責(zé)人職責(zé)1.對本單位財務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，確保財務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.審核重大財務(wù)事項，支持財務(wù)部門依法履行職責(zé)。3.加強(qiáng)財務(wù)隊伍建設(shè)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好預(yù)算編制、執(zhí)行等工作，及時提供相關(guān)資料。2.嚴(yán)格控制本部門經(jīng)費(fèi)支出，確保各項費(fèi)用合理合規(guī)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)于每年年底前，根據(jù)國家有關(guān)政策、安監(jiān)局工作計劃和上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制下一年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資產(chǎn)購置預(yù)算等，做到項目明確、金額準(zhǔn)確。3.各部門應(yīng)按照要求及時申報本部門預(yù)算項目，提供詳細(xì)的預(yù)算依據(jù)和說明。（二）預(yù)算審批1.財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)財務(wù)部門審核后，報單位負(fù)責(zé)人審批。2.單位負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)單位實際情況，對預(yù)算草案進(jìn)行審查，提出修改意見，確保預(yù)算合理可行。3.經(jīng)審批后的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算安排，合理調(diào)度資金，確保各項工作順利開展。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。確因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、單位工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)及時提出調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整項目、調(diào)整金額等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.財務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核后，報單位負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)審批后的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。四、收入管理（一）收入范圍1.安監(jiān)局的收入主要包括財政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入等。2.各項收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。（二）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行收入核算，確保收入及時、足額入賬。2.各項收入應(yīng)分別核算，不得混淆。嚴(yán)禁截留、隱瞞、挪用各項收入。（三）票據(jù)管理1.安監(jiān)局使用的票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)部門統(tǒng)一購領(lǐng)、保管和發(fā)放。2.票據(jù)使用部門應(yīng)按照規(guī)定使用票據(jù)，如實填寫票據(jù)內(nèi)容，確保票據(jù)開具真實、完整。3.定期對票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，及時核銷已使用票據(jù)，確保票據(jù)安全。五、支出管理（一）支出原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。2.堅持“量入為出、收支平衡”的原則，合理安排支出，確保資金使用效益。3.支出應(yīng)真實、合法、有效，不得虛列支出。（二）支出審批1.安監(jiān)局的各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門復(fù)核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大支出（如大額采購、基本建設(shè)項目等）應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按照規(guī)定進(jìn)行公示。（三）費(fèi)用報銷1.報銷人員應(yīng)按照要求填寫報銷憑證，提供真實、合法、有效的原始憑證。2.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的憑證不予報銷。3.報銷憑證經(jīng)審批后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，支付報銷款項。（四）差旅費(fèi)管理1.制定差旅費(fèi)管理辦法，明確出差審批程序、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。2.出差人員應(yīng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、住宿、用餐等，超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。3.差旅費(fèi)報銷應(yīng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證。（五）會議費(fèi)管理1.嚴(yán)格控制會議數(shù)量和規(guī)模，確需召開會議的，應(yīng)按照規(guī)定程序?qū)徟?.會議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超支。會議費(fèi)報銷應(yīng)提供會議通知、參會人員名單、會議發(fā)票等相關(guān)憑證。（六）培訓(xùn)費(fèi)管理1.制定培訓(xùn)費(fèi)管理辦法，明確培訓(xùn)審批程序、培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)等。2.參加培訓(xùn)人員應(yīng)按照規(guī)定繳納培訓(xùn)費(fèi)用，培訓(xùn)費(fèi)用報銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票等相關(guān)憑證。（七）公務(wù)接待費(fèi)管理1.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待規(guī)定，控制接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.公務(wù)接待應(yīng)提前審批，填寫公務(wù)接待審批單。接待費(fèi)報銷應(yīng)提供接待審批單、接待清單、發(fā)票等相關(guān)憑證。（八）車輛運(yùn)行費(fèi)管理1.加強(qiáng)車輛管理，嚴(yán)格控制車輛運(yùn)行費(fèi)用。2.車輛維修、加油等應(yīng)定點采購，憑發(fā)票報銷。車輛保險費(fèi)、年檢費(fèi)等按照規(guī)定辦理。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類1.資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、專用設(shè)備等。4.無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。2.購置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行政府采購，按照規(guī)定程序簽訂采購合同。3.購置資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行驗收，確保資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。（三）資產(chǎn)入賬1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度對資產(chǎn)進(jìn)行入賬核算，確保資產(chǎn)賬實相符。2.固定資產(chǎn)應(yīng)建立卡片賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門等信息。（四）資產(chǎn)使用與保管1.各部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的使用與保管，定期進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)安全。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)愛護(hù)資產(chǎn)，合理使用資產(chǎn)，不得擅自處置資產(chǎn)。3.資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失等情況的，應(yīng)及時報告并查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處置。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)工作進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。2.配合做好財務(wù)審計、績效評價等工作，提高財務(wù)管理水平。八、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)軟件應(yīng)用1.選用適合安監(jiān)局財務(wù)管理的財務(wù)軟件，實現(xiàn)財務(wù)核算、預(yù)算管理、報表編制等工作的信息化。2.定期對財務(wù)軟件進(jìn)行升級和維護(hù)，確保軟件安全穩(wěn)定運(yùn)行。（二）數(shù)據(jù)安全管理1.加強(qiáng)財務(wù)數(shù)據(jù)安全管理，設(shè)置不同級別的用戶權(quán)限，確保數(shù)據(jù)信息安全。2.定期備份財務(wù)數(shù)據(jù)，存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。3.采取必要的安全防護(hù)措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失等情況發(fā)生。九、財務(wù)人員管理（一）人員配備1.根據(jù)財務(wù)工作需要，合理配備財務(wù)人員，確保財務(wù)工作正常開展。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，持證上崗。（二）崗位設(shè)置1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置會計、出納等崗位，明確各崗位職責(zé)。2.會計人員不得兼任出納工作，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工