電鍍公司財務管理制度

電鍍公司財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規(guī)范電鍍公司的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，提高經(jīng)濟效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于電鍍公司及其所屬各部門、各分支機構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供準確、及時的財務信息。效益性原則：在保證財務工作質(zhì)量的前提下，注重提高工作效率，降低財務成本。財務機構(gòu)與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、財務報表編制、財務分析等工作，為公司決策提供財務依據(jù)。制定和執(zhí)行公司財務管理制度，規(guī)范財務操作流程。負責公司資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。參與公司重大經(jīng)濟決策，進行財務風險評估和控制。負責公司稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。監(jiān)督和檢查公司各部門的財務收支情況，對違規(guī)行為進行糾正和處理。2.財務人員崗位設置及職責財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。組織編制公司年度財務預算、決算報告，審核各項財務收支。建立健全公司財務管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財務風險。負責與銀行、稅務等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護良好的合作關(guān)系。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質(zhì)。會計負責公司日常財務核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，確保賬賬相符、賬實相符。負責財務報表的編制和報送工作，保證報表數(shù)據(jù)真實、準確、完整。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析，提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)和信息。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務，確保資金收付安全、準確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全。協(xié)助會計做好其他財務工作，如發(fā)票開具、工資發(fā)放等。財務核算制度1.會計核算基礎公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務處理。2.會計科目設置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，設置會計科目。會計科目應保持相對穩(wěn)定，如需變更，應經(jīng)財務經(jīng)理批準，并在財務報表附注中說明。3.記賬方法采用借貸記賬法進行記賬，遵循“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規(guī)則。4.財務報表編制定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，真實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。財務報表應按照國家規(guī)定的格式和要求編制，由會計人員編制，財務經(jīng)理審核，公司負責人批準后對外報送。財務報表編制完成后，應及時進行財務分析，為公司決策提供參考依據(jù)。資金管理制度1.資金籌集管理根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。積極拓展融資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，確保資金及時足額到位。對籌集的資金進行嚴格管理，確保資金使用合法合規(guī)，降低融資成本。2.資金使用管理建立資金預算管理制度，根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和財務預算，編制資金使用計劃，合理安排資金支出。資金支出應嚴格按照審批程序進行，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)財務審核、分管領(lǐng)導審批、公司負責人批準后支付。加強對資金使用的監(jiān)督和控制，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用效益。3.現(xiàn)金及銀行存款管理嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金收付安全。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，規(guī)范支票、匯票等票據(jù)的使用和管理。4.資金審批流程日常費用支出：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額等，經(jīng)部門負責人審核、財務審核、分管領(lǐng)導審批后，到財務部門報銷。大額資金支出：超過一定金額的資金支出，需提前提交資金使用計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導班子集體研究決定后，按照審批程序執(zhí)行。固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產(chǎn)購置管理各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)財務部門審核資金預算后，報公司領(lǐng)導審批。固定資產(chǎn)購置應通過招標、詢價等方式進行，選擇性價比高的供應商和產(chǎn)品。購置固定資產(chǎn)時，應簽訂購買合同，明確雙方權(quán)利義務，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務。3.固定資產(chǎn)折舊管理按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊計入相關(guān)成本費用，不得重復計算。定期對固定資產(chǎn)折舊情況進行檢查和核對，確保折舊計提準確無誤。4.固定資產(chǎn)清查與盤點定期對固定資產(chǎn)進行清查和盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點時，應核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等，確保賬實相符。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。成本費用管理制度1.成本費用核算原則按照權(quán)責發(fā)生制原則和配比原則，正確核算成本費用。成本費用核算應遵循相關(guān)性、合理性、真實性等原則，確保成本費用數(shù)據(jù)準確可靠。2.成本費用項目分類成本費用分為生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用、財務費用等項目。生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工、制造費用等；制造費用包括車間管理人員工資、設備折舊、水電費等；管理費用包括管理人員工資、辦公費、差旅費等；銷售費用包括銷售人員工資、廣告費、業(yè)務招待費等；財務費用包括利息支出、手續(xù)費等。3.成本費用控制措施建立成本費用預算管理制度，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標，編制成本費用預算，并將預算指標分解到各部門。加強成本費用日?？刂?，嚴格控制各項費用支出，杜絕浪費和不合理開支。定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。銷售與收款管理制度1.銷售業(yè)務流程銷售部門負責客戶開發(fā)、銷售合同簽訂、訂單處理等工作。銷售合同簽訂前，應進行客戶信用評估，確?？蛻艟邆渲Ц赌芰?。銷售合同簽訂后，應及時將合同副本送交財務部門備案。生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品按時交付。銷售部門負責產(chǎn)品發(fā)貨和運輸，確保產(chǎn)品安全送達客戶。2.收款管理財務部門負責應收賬款的核算和管理，及時跟蹤客戶付款情況。銷售部門應按照合同約定及時催收貨款，對逾期未付款的客戶，應采取有效措施進行催款。建立應收賬款賬齡分析制度，對逾期賬款進行重點監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理壞賬風險。3.銷售折扣與折讓管理銷售折扣與折讓應按照公司規(guī)定的審批程序進行，經(jīng)銷售部門、財務部門審核，公司領(lǐng)導批準后執(zhí)行。銷售折扣與折讓應在銷售發(fā)票中注明，確保財務核算準確無誤。采購與付款管理制度1.采購業(yè)務流程采購部門負責供應商選擇、采購合同簽訂、采購訂單下達等工作。采購合同簽訂前，應進行供應商評估，確保供應商具備供貨能力和質(zhì)量保證。采購合同簽訂后，應及時將合同副本送交財務部門備案。采購部門根據(jù)采購訂單組織采購，確保物資按時到貨。物資到貨后，采購部門應及時通知驗收部門進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。2.付款管理財務部門負責應付賬款的核算和管理，及時審核采購發(fā)票和付款申請。付款申請應經(jīng)采購部門、驗收部門、財務部門審核，分管領(lǐng)導審批，公司負責人批準后支付。建立應付賬款賬齡分析制度，合理安排資金支付，避免逾期付款。3.采購價格管理采購部門應定期收集市場價格信息，進行價格比較和分析，確保采購價格合理。對于大宗物資采購，應通過招標、詢價等方式確定采購價格，降低采購成本。稅務管理制度1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)。按時進行納稅申報，如實填寫納稅申報表，繳納各項稅款。定期對稅務申報情況進行自查，確保申報數(shù)據(jù)準確無誤。2.稅務籌劃合理利用稅收政策，進行稅務籌劃，降低公司稅負。稅務籌劃方案應經(jīng)公司領(lǐng)導批準，并報稅務機關(guān)備案。加強與稅務機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務合規(guī)。3.發(fā)票管理嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定開具和取得發(fā)票，確保發(fā)票真實、合法、有效。加強發(fā)票保管，防止發(fā)票丟失、被盜。對發(fā)票使用情況進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。財務審計與監(jiān)督制度1.內(nèi)部審計設立內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)審計人員，定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計。內(nèi)部審計應制定審計計劃，明確審計目標、范圍和方法，確保審計工作有序進行。審計人員應獨立、客觀、公正地開展審計工作，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.財務監(jiān)督財務部門應加強對公司財務活動的日常監(jiān)督，確保財務收支合規(guī)、資金使用安全。建立財務監(jiān)督檢查制度，定期對公司財務制度執(zhí)行情況、財務報表真實性等進行檢查。對發(fā)現(xiàn)的財務違規(guī)行為，應及時進行糾正和處理，并追究相關(guān)人員的責任。財務檔案管理制度1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、合同協(xié)議等。2.財務檔案整理與歸檔會計人員應按照檔案管理要求，定期對財務檔案進行整理和裝訂，確保檔案整齊、規(guī)范。財務檔案應分類存放，建立檔案目錄，便于查找和使用。3.財務檔案保管期限財務檔案保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為30