財(cái)政行政票據(jù)管理制度

財(cái)政行政票據(jù)管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)政行政票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用行為，保障公司財(cái)務(wù)收支的合法性、準(zhǔn)確性和完整性，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)政票據(jù)管理的法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)活動過程中涉及財(cái)政行政票據(jù)使用的相關(guān)事宜?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家財(cái)政票據(jù)管理的法律法規(guī)，確保票據(jù)的申領(lǐng)、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確填寫票據(jù)內(nèi)容，確保票據(jù)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，避免因票據(jù)錯誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算混亂。3.安全性原則：加強(qiáng)票據(jù)安全管理，防止票據(jù)遺失、被盜、損毀等情況發(fā)生，保障公司財(cái)務(wù)信息安全。4.及時性原則：及時申領(lǐng)、使用、核銷票據(jù)，確保財(cái)務(wù)收支及時入賬，避免積壓票據(jù)影響財(cái)務(wù)工作效率。財(cái)政行政票據(jù)的種類及適用范圍種類1.非稅收入通用票據(jù)：適用于收取除政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、彩票公益金以外的非稅收入。2.非稅收入專用票據(jù)：包括行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、政府性基金票據(jù)、罰沒票據(jù)、捐贈票據(jù)、社會團(tuán)體會費(fèi)票據(jù)等，分別適用于相應(yīng)的非稅收入項(xiàng)目。3.其他財(cái)政票據(jù)：如資金往來結(jié)算票據(jù)等，用于特定的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。適用范圍1.公司按照國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，開展各類非稅收入業(yè)務(wù)時，使用相應(yīng)的財(cái)政行政票據(jù)。2.在接受政府部門委托代收代繳非稅收入、開展公益事業(yè)捐贈活動、收取會員會費(fèi)等特定業(yè)務(wù)中，使用對應(yīng)的專用票據(jù)。3.涉及資金往來結(jié)算業(yè)務(wù)，按照規(guī)定使用其他財(cái)政票據(jù)。財(cái)政行政票據(jù)的申領(lǐng)申領(lǐng)流程1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《財(cái)政行政票據(jù)申領(lǐng)申請表》，詳細(xì)注明申領(lǐng)票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，并提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對申領(lǐng)申請表進(jìn)行審核，核實(shí)業(yè)務(wù)真實(shí)性及票據(jù)使用需求的合理性。審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門安排專人持相關(guān)證明文件（如營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等）及申請表，前往當(dāng)?shù)刎?cái)政部門辦理票據(jù)申領(lǐng)手續(xù)。4.財(cái)政部門審核無誤后，發(fā)放財(cái)政行政票據(jù)。財(cái)務(wù)部門在收到票據(jù)后，及時登記入賬，并將票據(jù)發(fā)放給申請部門。申領(lǐng)要求1.各部門應(yīng)提前預(yù)估業(yè)務(wù)所需票據(jù)數(shù)量，避免頻繁申領(lǐng)或申領(lǐng)數(shù)量過多造成浪費(fèi)。2.申領(lǐng)申請表應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，不得涂改。如有涂改，需重新填寫并加蓋部門公章。3.提供的證明文件應(yīng)真實(shí)、有效，復(fù)印件需加蓋單位公章。財(cái)政行政票據(jù)的使用使用規(guī)范1.各部門在使用財(cái)政行政票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的適用范圍和用途使用，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或改變用途。2.票據(jù)填寫應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。填寫錯誤的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)保存，并不得擅自銷毀。3.開具票據(jù)時，應(yīng)按照順序號依次填開，不得跳號、拆本使用。4.因填寫錯誤或其他原因需要作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”章，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并保存，以備核查。使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對各部門票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，核實(shí)票據(jù)填寫是否規(guī)范、使用范圍是否正確、收入是否及時足額入賬等。2.審計(jì)部門不定期對票據(jù)使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的檢查、審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)票據(jù)及資料。財(cái)政行政票據(jù)的保管保管責(zé)任1.各部門負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用票據(jù)的保管工作，指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的存放和管理，確保票據(jù)安全。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司所有財(cái)政行政票據(jù)的保管情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。保管要求1.票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止受潮、發(fā)霉、蟲蛀等情況發(fā)生。2.設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜或保險(xiǎn)柜，配備必要的防盜、防火、防潮設(shè)施。3.票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼順序存放，便于查找和核對。4.定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、被盜、損毀等情況，應(yīng)及時報(bào)告財(cái)務(wù)部門，并按照規(guī)定程序辦理掛失、作廢等手續(xù)。財(cái)政行政票據(jù)的核銷核銷流程1.各部門在使用完財(cái)政行政票據(jù)后，應(yīng)及時將已開具的票據(jù)存根聯(lián)及相關(guān)資料整理齊全，填寫《財(cái)政行政票據(jù)核銷申請表》，提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對申請核銷的票據(jù)進(jìn)行審核，核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的金額、號碼、開具內(nèi)容等是否一致，收入是否足額入賬。3.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門將核銷申請表及相關(guān)資料報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門持核銷申請表及相關(guān)資料前往當(dāng)?shù)刎?cái)政部門辦理票據(jù)核銷手續(xù)。5.財(cái)政部門審核通過后，予以核銷，并在公司《財(cái)政行政票據(jù)登記簿》上登記核銷情況。核銷要求1.各部門應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理票據(jù)核銷手續(xù)，不得拖延。2.提供的核銷資料應(yīng)真實(shí)、完整，票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按順序號裝訂成冊，不得缺頁、漏號。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符、收入未足額入賬等問題，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行整改，整改完成后再辦理核銷手續(xù)。財(cái)政行政票據(jù)的遺失處理遺失報(bào)告1.如發(fā)生財(cái)政行政票據(jù)遺失情況，票據(jù)使用部門應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并提交書面說明，注明遺失票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、開具時間、開具金額等信息。2.財(cái)務(wù)部門接到報(bào)告后，應(yīng)及時采取措施，防止遺失票據(jù)被冒用。掛失聲明1.在當(dāng)?shù)毓_發(fā)行的報(bào)刊上刊登遺失聲明，聲明內(nèi)容應(yīng)包括遺失票據(jù)的種類、號碼、聲明作廢等信息。2.將刊登遺失聲明的報(bào)刊原件保存好，作為遺失處理的證明材料。補(bǔ)辦手續(xù)1.遺失票據(jù)使用部門按照本制度規(guī)定的申領(lǐng)流程，重新辦理票據(jù)申領(lǐng)手續(xù)。2.在申領(lǐng)時，應(yīng)向財(cái)政部門說明票據(jù)遺失情況，并提交遺失聲明、書面說明等相關(guān)證明材料。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對各部門財(cái)政行政票據(jù)的申領(lǐng)、使用、保管、核銷等情況進(jìn)行檢查，確保票據(jù)管理規(guī)范。2.審計(jì)部門不定期對票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查票據(jù)使用的合法性、合規(guī)性以及財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。3.財(cái)政部門有權(quán)對公司財(cái)政行政票據(jù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，公司應(yīng)積極配合，如實(shí)提供相關(guān)資料。責(zé)任追究1.對于違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自印制、使用財(cái)政行政票據(jù)的；轉(zhuǎn)讓、出借、代開財(cái)政行政票據(jù)的；偽造、變造、買賣財(cái)政行政票據(jù)的；擅自銷毀財(cái)政行政票據(jù)存根聯(lián)的；其他違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為。2.處罰方式包括但不限于批評教育、責(zé)令改正、罰款、扣減績效獎金、解