財(cái)政幫扶資金管理制度

財(cái)政幫扶資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司財(cái)政幫扶資金的管理和使用，確保資金安全、高效、合理地用于幫扶項(xiàng)目，助力公司發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與社會(huì)的和諧共贏，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及財(cái)政幫扶資金的預(yù)算編制、申請(qǐng)、審批、使用、監(jiān)督、核算及績(jī)效評(píng)價(jià)等全過程管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保幫扶資金使用合法合規(guī)。2.精準(zhǔn)性原則：幫扶資金應(yīng)精準(zhǔn)投向符合幫扶目標(biāo)的項(xiàng)目和對(duì)象，提高資金使用效益。3.效益性原則：注重資金使用的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益，實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值最大化。4.公開透明原則：幫扶資金的管理和使用應(yīng)公開透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。二、管理職責(zé)（一）公司管理層1.負(fù)責(zé)審批財(cái)政幫扶資金的年度預(yù)算、重大幫扶項(xiàng)目及資金使用計(jì)劃。2.對(duì)財(cái)政幫扶資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)解決資金管理過程中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)財(cái)政幫扶資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，建立健全資金管理制度和賬務(wù)體系。2.審核幫扶資金的預(yù)算編制、申請(qǐng)、報(bào)銷等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保資金支付合規(guī)、準(zhǔn)確。3.定期對(duì)幫扶資金使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供財(cái)務(wù)報(bào)告和決策支持。（三）幫扶項(xiàng)目實(shí)施部門1.負(fù)責(zé)提出財(cái)政幫扶資金的項(xiàng)目申請(qǐng)，制定項(xiàng)目實(shí)施方案和預(yù)算計(jì)劃。2.組織實(shí)施幫扶項(xiàng)目，確保項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的具體使用和管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，及時(shí)報(bào)銷費(fèi)用。4.定期向公司匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況，配合做好項(xiàng)目驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)工作。（四）審計(jì)部門1.對(duì)財(cái)政幫扶資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.幫扶項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)公司幫扶目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際需求，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度財(cái)政幫扶資金預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、幫扶對(duì)象、資金用途、金額預(yù)算、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)期效果等內(nèi)容，并詳細(xì)說明資金測(cè)算依據(jù)和合理性。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整建議，形成年度財(cái)政幫扶資金預(yù)算方案，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)政幫扶資金預(yù)算具有嚴(yán)肅性，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。2.如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，幫扶項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的影響，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。（三）預(yù)算監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政幫扶資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算安排，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向公司管理層報(bào)送財(cái)政幫扶資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析和說明。四、資金申請(qǐng)與審批（一）資金申請(qǐng)1.幫扶項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金需求，填寫《財(cái)政幫扶資金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明申請(qǐng)資金的用途、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。2.證明材料應(yīng)包括項(xiàng)目實(shí)施方案、預(yù)算明細(xì)、合同協(xié)議、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，確保申請(qǐng)資料真實(shí)、完整、有效。（二）審批流程1.《財(cái)政幫扶資金申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核申請(qǐng)資金的合規(guī)性、合理性及與預(yù)算的匹配性，審核通過后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目情況和資金安排進(jìn)行審批，重大項(xiàng)目需報(bào)公司總經(jīng)理審批。4.審批通過后的《財(cái)政幫扶資金申請(qǐng)表》作為資金支付的依據(jù)，由財(cái)務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。五、資金使用與支付（一）資金使用范圍財(cái)政幫扶資金主要用于以下方面：1.支持貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，包括農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖、農(nóng)產(chǎn)品加工等項(xiàng)目。2.改善貧困地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如道路、橋梁、水利設(shè)施等。3.開展教育幫扶，資助貧困學(xué)生上學(xué)、改善學(xué)校教學(xué)條件等。4.實(shí)施醫(yī)療救助，幫助貧困群眾解決看病難問題。5.其他符合公司幫扶目標(biāo)和社會(huì)公益事業(yè)的項(xiàng)目。（二）資金支付方式1.財(cái)政幫扶資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2.對(duì)于金額較小的零星支出，可根據(jù)實(shí)際情況采用現(xiàn)金支付，但需嚴(yán)格履行審批手續(xù)，并確?，F(xiàn)金支付安全。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.幫扶項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)整理和報(bào)銷項(xiàng)目費(fèi)用，報(bào)銷憑證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求。2.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，要求補(bǔ)充或更正。六、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)財(cái)政幫扶資金的使用情況進(jìn)行自查，檢查資金是否按規(guī)定用途使用、審批手續(xù)是否齊全、會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范等。2.審計(jì)部門不定期對(duì)財(cái)政幫扶資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查資金使用的合規(guī)性、效益性及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。3.幫扶項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)配合內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.積極接受政府有關(guān)部門、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)及其他外部監(jiān)督主體的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。2.按照規(guī)定公開財(cái)政幫扶資金的管理和使用情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。七、核算與報(bào)告（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)財(cái)政幫扶資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄資金的收支情況。2.定期編制財(cái)政幫扶資金財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表等，真實(shí)反映資金的財(cái)務(wù)狀況和使用效果。（二）報(bào)告制度1.幫扶項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期向公司匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況，每季度末提交《財(cái)政幫扶項(xiàng)目進(jìn)展及資金使用情況報(bào)告》。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報(bào)送財(cái)政幫扶資金財(cái)務(wù)報(bào)告，分析資金使用效益和存在的問題，提出改進(jìn)建議。3.公司應(yīng)按照規(guī)定向政府有關(guān)部門報(bào)送財(cái)政幫扶資金年度總結(jié)報(bào)告，匯報(bào)資金管理和使用情況、幫扶成效及下一步工作計(jì)劃等。八、績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)性原則：建立科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正。2.全面性原則：對(duì)財(cái)政幫扶資金的使用過程和效果進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，涵蓋經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等方面。3.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)幫扶項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法，確保評(píng)價(jià)的有效性。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)：包括項(xiàng)目完成率、幫扶對(duì)象受益人數(shù)、項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率等。2.項(xiàng)目效益指標(biāo)：如經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)（如產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的增收情況）、社會(huì)效益指標(biāo)（如貧困地區(qū)教育、醫(yī)療條件改善情況）、環(huán)境效益指標(biāo)（如生態(tài)保護(hù)項(xiàng)目的實(shí)施效果）等。3.滿意度指標(biāo)：幫扶對(duì)象滿意度、社會(huì)公眾滿意度等。（三）評(píng)價(jià)方法1.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行量化分析和定性評(píng)價(jià)。2.可通過查閱資料、實(shí)地調(diào)研、問卷調(diào)查、專家評(píng)估等方式收集評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)可靠。（四）評(píng)價(jià)周期1.對(duì)財(cái)政幫扶項(xiàng)目實(shí)行年度績(jī)效評(píng)價(jià)，于每年[具體時(shí)間]前完成上一年度項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作。2.對(duì)于跨年度的幫扶項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施期間進(jìn)行階段性績(jī)效評(píng)價(jià)，項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行全面績(jī)效評(píng)價(jià)。（五）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為財(cái)政幫扶資金預(yù)算安排、項(xiàng)目調(diào)整和資金分配的重要依據(jù)。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目和部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)較差的項(xiàng)目和部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并要求限期整改。九、信息管理（一）建立幫扶項(xiàng)目檔案幫扶項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)建立健全財(cái)政幫扶項(xiàng)目檔案，將項(xiàng)目申報(bào)、審批、實(shí)施、驗(yàn)收等全過程資料進(jìn)行整理歸檔，確保檔案資料完整、規(guī)范。（二）信息公開1.按照規(guī)定及時(shí)公開財(cái)政幫扶資金的管理和使用信息，包括資金預(yù)算、申請(qǐng)審批、使用情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。2.可通過公司官網(wǎng)、政務(wù)公開平臺(tái)等渠道發(fā)布信息，提高信息透明度。十、責(zé)任追究（一）在財(cái)政幫扶資金管理和使用過程中，如有下列行為之一的，將追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任：1.違反法律法規(guī)和公司制度，擅自挪用、截留、擠占幫扶資金的。2.虛報(bào)、冒領(lǐng)、騙取幫扶資金的。