2023年全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)

一、單項(xiàng)選擇

1、國(guó)資委公布的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)》中所定義日勺”風(fēng)險(xiǎn)"

是：（）

A、不能實(shí)現(xiàn)日勺業(yè)務(wù)目的

B、指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)未來(lái)事項(xiàng)預(yù)期日勺不確定性

C、未來(lái)日勺不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目的日勺影響

D、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)目日勺具有關(guān)鍵性影響的原因以及自身日勺不確

定性

答案：CP2

2、如下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)建立的

三道防線？（）

A、各有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位-笫一道防線P38

B、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和董事會(huì)下設(shè)日勺風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

C、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)

D、外部中介機(jī)構(gòu)

答案：DP46

3、現(xiàn)階段，全面風(fēng)險(xiǎn)管理日勺特性是：（）

A、以"安全與保險(xiǎn)”為特性

B、以”內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)”為特性

C、以"風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特性

D、以"管理機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)”為特性

答案：CP13-15

4、根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，如下哪

項(xiàng)不是企業(yè)建立和實(shí)行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵照的基本原則？（）

A、全面性原則

B、重要性原則

C、持續(xù)性原則

D、制衡性原則

答案：CP97-99

5、下面哪項(xiàng)是對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的描述？（）

A、由于所在國(guó)家政局不穩(wěn)定，海外投資項(xiàng)目產(chǎn)生巨額虧損

B、由于資金日勺分散管理，導(dǎo)致企業(yè)本年度財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)

8000萬(wàn)元

C、由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用不妥導(dǎo)致企業(yè)本年度賬面利潤(rùn)低估

5000萬(wàn)元

D、由于工資計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致員工工資錯(cuò)誤發(fā)放

答案：BP12

6、哪項(xiàng)不屬于企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)日勺控制措施？()

A、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)未來(lái)資金使用需求進(jìn)行預(yù)測(cè)分析

B、財(cái)務(wù)部門(mén)每月組織固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

C、企業(yè)通過(guò)股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%減少到65%

D、財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量與否處在安全水平

答案B

7、下面哪項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目日勺？()

A、保證將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目的相適應(yīng)并可承受日勺范

圍內(nèi)

B、保證企業(yè)抓住也許存在的機(jī)會(huì)

C、保證企業(yè)資產(chǎn)安全

D、保證企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,

保證企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失

答案CP42

8、下面哪項(xiàng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方略的理解是錯(cuò)誤日勺？()

A、企業(yè)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理方略就是為將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低

E、風(fēng)險(xiǎn)管理方略是根據(jù)企業(yè)日勺風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制

定日勺

C、風(fēng)險(xiǎn)管理方略可以單獨(dú)使用也可以組合使用

D、制定風(fēng)險(xiǎn)管理方略要確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力、財(cái)力資源

日勺配置原則

答案AP63

9、誰(shuí)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)日勺最終承擔(dān)者？（）

A、股東

B、董事會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、總經(jīng)理

10、哪一項(xiàng)不屬于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的不利影

響？（）

A、全球金融危機(jī)帶來(lái)匯率的劇烈波動(dòng)給企業(yè)導(dǎo)致匯兌損失

B、全球經(jīng)濟(jì)衰退導(dǎo)致部分業(yè)主支付能力下降，增長(zhǎng)企業(yè)資

金回收日勺難度

C、全球性日勺通貨膨脹導(dǎo)致原材料分格上漲，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本

增長(zhǎng)

D、客戶拖欠貨款，導(dǎo)致企業(yè)資金錢(qián)出現(xiàn)緊張

II、下列哪一種有關(guān)有效日勺控制系統(tǒng)日勺陳說(shuō)是錯(cuò)誤日勺？（）

A、過(guò)度日勺控制既揮霍時(shí)間又揮霍金錢(qián)

B、過(guò)時(shí)日勺信息將導(dǎo)致內(nèi)部控制失效

C、控制應(yīng)當(dāng)針對(duì)所有領(lǐng)域的工作狀況

D、控制應(yīng)當(dāng)盡量簡(jiǎn)樸及便于操作

答案c

12、控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類。例如:為

了發(fā)現(xiàn)不利事件時(shí)發(fā)生（檢查性控制）；為了防止不利事件日勺發(fā)

生（防止性控制）。如下控制措施中屬于檢查性控制的是：（）

A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)整

B、對(duì)所有特定余額的支出要有兩人簽字

C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄

D、規(guī)定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)所有組員成為注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

13、哪種原因不會(huì)使企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)？（）

A、未按規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅

B、非法占用土地進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)

C、按商品房預(yù)售條件，在房子交付前向買(mǎi)房人收取預(yù)訂款

D、未獲得施工許可證或者動(dòng)工匯報(bào)私自施工

答案C

14、企業(yè)總裁，管理層，外部審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)

建立恰當(dāng)日勺控制環(huán)境均有重要意義。高級(jí)管理人員重要負(fù)責(zé)：

（）

A、建立恰當(dāng)日勺內(nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，并搭建總體內(nèi)部控制框

B、復(fù)核財(cái)務(wù)信息以及搜集和匯報(bào)該類信息日勺手段日勺可靠性

和完整性

C、保證外部和內(nèi)部審計(jì)人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境

D、實(shí)行和監(jiān)控董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制制度

答案AP100

15、控制自評(píng)規(guī)定員工評(píng)價(jià)控制措施日勺合適性，并在組織

內(nèi)找到改善的機(jī)會(huì)。讓員工參與控制自評(píng)的原因是：i.更好

地鼓勵(lì)員工做對(duì)的的事情。ii.員工看待其工作是客觀日勺ciii.

員工可以獨(dú)立地評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。iv.管理人員需要員工日勺反饋

信息。（）

A、i和ii

B、iii和iv

C、i和iv

D、ii和iv

答案C

16、企業(yè)內(nèi)部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所導(dǎo)

致?lián)p失是指下列哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)

D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

答案CP12

17、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對(duì)“控制”日勺最全面的

定義是：（）

A、設(shè)計(jì)用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)，并保證經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)記

錄的完整一致性的政策和實(shí)務(wù)

B、設(shè)計(jì)用以保證所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)得到恰當(dāng)授權(quán)和會(huì)計(jì)處理日勺

過(guò)程和程序

C、企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)行時(shí)、意在

實(shí)現(xiàn)控制目日勺的過(guò)程

D、管理層設(shè)計(jì)曰勺會(huì)計(jì)系統(tǒng)和有關(guān)日勺控制程序

答案CP93

18、有關(guān)“風(fēng)險(xiǎn)”的最佳描述是：（）

A、發(fā)生對(duì)目日勺日勺達(dá)到有負(fù)面影響日勺某事件日勺不確定性

B、發(fā)生對(duì)管理層保護(hù)本組織日勺資產(chǎn)的能力有正面影響的某

事件日勺不確定性

C、發(fā)生對(duì)目日勺日勺達(dá)到有正面影響的某事件日勺不確定性

D、發(fā)生對(duì)本組織日勺資源日勺有效和高效運(yùn)用有影響日勺某事件

日勺不確定性

答案D

19、在評(píng)估一項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，評(píng)估人員應(yīng)評(píng)估：（）

A、風(fēng)險(xiǎn)事件日勺也許性

B、風(fēng)險(xiǎn)事件日勺影響程度

C、風(fēng)險(xiǎn)事件的也許性和影響程度

D、風(fēng)險(xiǎn)事件日勺損失金額

答案CP23

20、下列不屬于控制環(huán)境原因的是（）

A、誠(chéng)信和道德觀

B、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

C、人力資源政策和實(shí)務(wù)

D、授權(quán)和同意

答案DP95

21、老式風(fēng)險(xiǎn)管理模式與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相似的焦點(diǎn)是（）

A、內(nèi)部控制

B、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C、事故風(fēng)險(xiǎn)

D、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

答案AP35

22、按照成果，風(fēng)險(xiǎn)可分為：（）

A、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和純粹風(fēng)險(xiǎn)

B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)

D、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)

答案AP2

23、查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)

務(wù)流程有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理哪一詳細(xì)環(huán)

節(jié)業(yè)務(wù)工作？（）

A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

C、風(fēng)險(xiǎn)分析

D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

答案BP4

24、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目的的過(guò)程中所樂(lè)意承受日勺風(fēng)險(xiǎn)的取向數(shù)

量和水平就是企業(yè)的（）O

A、風(fēng)險(xiǎn)偏好

B、風(fēng)險(xiǎn)容忍度

C、風(fēng)險(xiǎn)重要性水平

D、風(fēng)險(xiǎn)管理方略

答案AP5

25、針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，超過(guò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，企業(yè)決

定取消該項(xiàng)業(yè)務(wù)，該企業(yè)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)采用日勺風(fēng)險(xiǎn)管理方略是（）

A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

B、減少風(fēng)險(xiǎn)

C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

D、承受風(fēng)險(xiǎn)

答案AP6

26、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不包括：（）

A、規(guī)范日勺企業(yè)法人治理構(gòu)造

B、風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門(mén)

C、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)

D、中介等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

27、企業(yè)應(yīng)根據(jù)如下哪項(xiàng)原則，灰風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序？（）

A、制衡性原則

B、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則

C、重要性原則

D、適應(yīng)性原則

答案BP64

28、如下不屬于美國(guó)薩班斯法案404條款對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制

監(jiān)管規(guī)定日勺是（）

A、管理層建立和維護(hù)合適內(nèi)部控制構(gòu)造和財(cái)務(wù)匯報(bào)程序日勺

責(zé)任匯報(bào)

B、管理層就對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)造和財(cái)務(wù)匯報(bào)程序日勺有效性

出具評(píng)價(jià)

C、企業(yè)首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)官簽字保證企業(yè)財(cái)務(wù)匯報(bào)日勺真實(shí)

性及內(nèi)控系統(tǒng)日勺完善性

D、建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)

答案DP91

29、如下各項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)描述不對(duì)日勺日勺是（）

A、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)僅對(duì)財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，

非財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制暫不波及

B、由企業(yè)授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或其他專門(mén)機(jī)構(gòu)組織實(shí)行

C、圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部

監(jiān)督等要素進(jìn)行評(píng)價(jià)

D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)可以獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)建

立運(yùn)行過(guò)程及成果的監(jiān)督權(quán)力

答案AP108-109

30、企業(yè)通過(guò)購(gòu)置保險(xiǎn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)運(yùn)送業(yè)務(wù)存在日勺風(fēng)險(xiǎn),

這是哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理方略的詳細(xì)應(yīng)用？（）

A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

B、減少風(fēng)險(xiǎn)

C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

D、承受風(fēng)險(xiǎn)

答案CP6

31、如下對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)描述錯(cuò)誤的是（）

A、剩余風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理及有計(jì)劃的應(yīng)對(duì)措施后剩余日勺

風(fēng)險(xiǎn)

B、剩余風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)僅對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行管理后，剩余

日勺不重要、不需管理的風(fēng)險(xiǎn)

C、剩余風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)超過(guò)企業(yè)的可接受水平

D、不管采用什么風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，都會(huì)有些剩余風(fēng)險(xiǎn)

答案BP7

32、如下哪項(xiàng)不是董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理建

設(shè)中日勺職責(zé)？（）

A、同意企業(yè)日勺風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、制度、程序

B、確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目時(shí)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度

C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理原則并定期更新

D、同意風(fēng)險(xiǎn)管理方略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理處理方案

答案CP47

33、對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)

環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析也許遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出潛在風(fēng)險(xiǎn)原因的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

措施是（）

A、分解分析法

R、失誤樹(shù)分析法

C、生產(chǎn)流程分析法

D、事故分析法

答案CP54

34、在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，通過(guò)

全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行成果于設(shè)計(jì)規(guī)定對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)

內(nèi)控流程缺陷的措施稱作（）

A、返回測(cè)試

B、穿行測(cè)試

C、壓力測(cè)試

D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估

答案BP75

35、如下對(duì)壓力測(cè)試描述不對(duì)的的是（）

A、壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或

內(nèi)控流程日勺有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，制定改善措施的措施

B、壓力測(cè)試目日勺是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)控流程的成熟度

C、假設(shè)極端情形時(shí)不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教

訓(xùn)，還要考慮歷史不曾出現(xiàn)，但未來(lái)也許會(huì)出現(xiàn)的事情

D、極端情景是指非正常狀況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā)

生，后果十分嚴(yán)重的事情

答案BP75

36、如下對(duì)內(nèi)部控制五要素認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤日勺是（）

A、內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氣氛，直接影響企業(yè)員工日勺控

制意識(shí)

B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指有助于管理層決策順利實(shí)行日勺政策和程序

D、各要素之間是一項(xiàng)要素影響下一項(xiàng)要素日勺次序過(guò)程，例

如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅直接影響內(nèi)控活動(dòng)

答案DP95-96

37、內(nèi)部環(huán)境不包括（）

A、員工日勺誠(chéng)信、職業(yè)道德和工作勝任能力

B、管理層日勺經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

C、企業(yè)日勺權(quán)責(zé)分派措施和人力資源政策

D、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工

答案DP95

38、如下不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)

定日勺是（）

A、充足理解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何方

B、進(jìn)行有效日勺風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)

C、采用有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D、建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)

答案DP102

39、如下不屬于對(duì)流卷層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的工作環(huán)

節(jié)是（）

A、理解重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行流程描述

B、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與控制

C、對(duì)缺陷進(jìn)行整改

D、執(zhí)行控制測(cè)試

答案CP110

40、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架目的體系中，增長(zhǎng)日勺內(nèi)部控制整合

框架所沒(méi)有日勺一類目的是（）

A、戰(zhàn)略目日勺

B、運(yùn)行目日勺

C、匯報(bào)目日勺

D、遵照法規(guī)目的

答案AP25

二、多選

1、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)》，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

估，應(yīng)包括：（）

A、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

C、風(fēng)險(xiǎn)分析

D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

答案ACT）P4

2、基本風(fēng)險(xiǎn)管理工具或方案應(yīng)包括：（）

A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

B、減少風(fēng)險(xiǎn)

C、承受風(fēng)險(xiǎn)

D、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

答案ABCDP64

3、根據(jù)《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)》，全面風(fēng)險(xiǎn)

管理工作重要包括：（）

A、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

B、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

D、形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

答案ABCDP43

4、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括：（）

A、搜集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

B、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C、制定風(fēng)險(xiǎn)管理方略

D、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

答案ABCP43

5、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有效性可以采用哪些措施？（）

A、壓力測(cè)試

B、返回測(cè)試

C、穿行測(cè)試

D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估

答案ABCDP75

6、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可反復(fù)、可推廣階段描述對(duì)日勺日勺有：

（）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求，風(fēng)險(xiǎn)管理

流程完整穩(wěn)定

B、管理層重視風(fēng)險(xiǎn)管理，形成一定日勺評(píng)估原則

C、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部

門(mén)日勺管理考核范圍內(nèi)

D、風(fēng)險(xiǎn)管理僅屬于專業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T(mén)日勺職責(zé)范圍

答案ABCP80

7、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，

是為了合理保證如下哪幾項(xiàng)基本目日勺日勺實(shí)現(xiàn)？（）

A、經(jīng)營(yíng)日勺效率和效果

B、財(cái)務(wù)匯報(bào)及經(jīng)營(yíng)管理信息的真實(shí)、可靠和完整

C、資產(chǎn)日勺安全完整

D、國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定

答案ABCD

8、如下有關(guān)內(nèi)部控制的說(shuō)法中對(duì)日勺日勺是（）o

A、內(nèi)部控制是指為保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)目的而實(shí)行日勺程序和政策

B、內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)原因，分別是控制環(huán)境和控制政

策與程序

C、內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)行日勺效益和效率，卻無(wú)助于

財(cái)務(wù)匯報(bào)的可靠性與合規(guī)性

D、完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)尚有助于保證對(duì)內(nèi)及對(duì)外匯報(bào)的質(zhì)

量

答案ABD

9、如下哪些是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)

定？（）

A、制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度

B、制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定原則

C、定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)

D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

答案ABCP106

10、內(nèi)部控制要素包括（）

A、內(nèi)控環(huán)境

B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C、信息與溝通及監(jiān)督

D、目日勺設(shè)定

答案ARCP95

11、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)》，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)

營(yíng)特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分類一般分為（）

A、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)

C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)

D、環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

答案ABCP12

12、實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以有助于企業(yè)在如下方面發(fā)揮

作用()

A、減少績(jī)效不穩(wěn)定性

B、強(qiáng)化企業(yè)治理

C、提高應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化能力

D、增強(qiáng)投資界和利益有關(guān)者的信心

答案ABCDP32-34

13、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的聚焦點(diǎn)在于()

A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B、事故風(fēng)險(xiǎn)

C、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D、內(nèi)部控制

答案CDP35

14、在下面對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日勺理解中，對(duì)日勺時(shí)有()

A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一種理念，即把企業(yè)放到不確定性日勺框

架中去考慮，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境日勺不確定性

B、全面風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是積極、積極日勺管理風(fēng)險(xiǎn)

D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性

答案ABCDP31-32

15、實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目的為（）

A、保證將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目的相適應(yīng)并可承受日勺范

圍內(nèi)

B、保證企業(yè)抓住也許存在的機(jī)會(huì)、遵守有關(guān)法律法規(guī)及企

業(yè)內(nèi)外部之間信息的真實(shí)、可靠溝通

C、保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日勺效率和效

果，減少實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目的的不確定性

D、保證企業(yè)建立危機(jī)處理計(jì)劃，減少企業(yè)損失

答案ABCDP42

16、企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程中，會(huì)采用如下哪些辨識(shí)措施：

（）

A、生產(chǎn)流程分析法

B、風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法

C、分解分析法

D、失誤樹(shù)分析措施

答案ABCDP54-55

17、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作波及企業(yè)各個(gè)層面和部門(mén)，下列哪

些職責(zé)屬于專業(yè)職能部門(mén)日勺職責(zé)（）

A、定期搜集、識(shí)別、匯總和評(píng)估本專業(yè)領(lǐng)域日勺風(fēng)險(xiǎn)

B、研究制定可行的風(fēng)險(xiǎn)處理方案

C、實(shí)行董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)同意的重大風(fēng)險(xiǎn)處理方案

D、制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核

答案ABCP49

18、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，下面哪些人員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作？

()

A、企業(yè)管理層

B、部門(mén)管理層

C、關(guān)鍵流程負(fù)責(zé)人

D、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員

答案ABCDP53

19、在下面有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方略的論述中，哪些說(shuō)法是對(duì)時(shí)

日勺?()

A、風(fēng)險(xiǎn)管理方略一般包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、有效性

原則、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置

B、風(fēng)險(xiǎn)管理方略就是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，不惜代價(jià)消除風(fēng)險(xiǎn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理的方略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度

來(lái)制定日勺，可以單獨(dú)使用，也可組合使用

D、風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目的以及追求價(jià)值日勺

過(guò)程中樂(lè)意承擔(dān)的廣泛意義上日勺風(fēng)險(xiǎn)日勺取向、數(shù)量和水平

答案ACD

20、根據(jù)能力成熟度模型，風(fēng)險(xiǎn)管理水平可分為哪些階段？

）

A、臨時(shí)、初始階段

B、可反復(fù)階段

C、可控階段

D、領(lǐng)先階段

答案ABCDP76-82

21、企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制重要是基于如下哪些驅(qū)動(dòng)原因？

）

A、國(guó)際資本市場(chǎng)規(guī)定大力強(qiáng)化內(nèi)部控制

B、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制

C、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果需要建立內(nèi)部控制

D、企業(yè)防備風(fēng)險(xiǎn)的需要完善內(nèi)部控制

答案ABCDP89-91

22、如下哪些規(guī)范文獻(xiàn)，波及內(nèi)部控制規(guī)范規(guī)定？（）

A、《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》

R、《會(huì)計(jì)法》

C、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

D、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指導(dǎo)》

答案ABCDP87-89

23、建立實(shí)行內(nèi)部控制應(yīng)遵照日勺原則包括（)

A、全面性原則

B、重要性原則

C、制衡性原則

D、成本效益原則

答案ABCDP97-99

24、如下措施中，哪些屬于控制活動(dòng)日勺控制措施？（）

A、不相容職務(wù)分離控制

B、授權(quán)審批控制

C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

D、預(yù)算控制

答案ABCDP103

25、怎樣實(shí)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)？（）

A、確定內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B、對(duì)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄、測(cè)試和評(píng)價(jià)

C、缺陷及整改識(shí)別并記錄缺陷

D、管理層內(nèi)部控制評(píng)價(jià)匯報(bào)

答案ARCDP109-110

26、訪談是熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，理解企業(yè)生產(chǎn)流程和管理

流程日勺必要手段，在參與訪談時(shí)應(yīng)把握如下原則：（）

A、嚴(yán)謹(jǐn)性原則

B、開(kāi)放性原則

C、保密性原則

D、全面性原則

答案ABCP112

27、下面對(duì)內(nèi)部控制要素的說(shuō)法中，哪些是對(duì)的時(shí)？

()

A、內(nèi)控環(huán)境要素是推進(jìn)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是其他一切

要素日勺關(guān)鍵

B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目日勺，是風(fēng)

險(xiǎn)管理日勺基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)行日勺政策和程

序，是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采用的控制措施

D、信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需信息必須被識(shí)別、獲

得并以一定形式及時(shí)傳遞，以便員工履行職責(zé)

答案ABCDP95-96

28、下列有關(guān)優(yōu)越內(nèi)部環(huán)境建設(shè)日勺描述中，哪些是對(duì)日勺日勺？

()

A、建方合理日勺企業(yè)治理構(gòu)造

B、建立恰當(dāng)日勺管理機(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分派制度

C、設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性

D、確立符合企業(yè)實(shí)際狀況日勺人力資源政策及具有自身特色

日勺企業(yè)文化

答案ABCDP100-101

29、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)盡量防止出現(xiàn)如下哪些錯(cuò)誤？

（）

A、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)日勺含義或者定義缺乏明確或者共同的理解

B、沒(méi)有把所有日勺利益有關(guān)者都包括在內(nèi)

C、沒(méi)有考慮或適度地側(cè)重關(guān)鍵人員日勺席位

D、沒(méi)有把定性分析與量化分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使用

答案ABCP61

30、全面風(fēng)險(xiǎn)管理匯報(bào)一般包括如下類型：（）

A、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析匯報(bào)

B、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)實(shí)狀況評(píng)估匯報(bào)

C、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)

D、專題研究匯報(bào)

答案ABCD

31、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘任了中介機(jī)

構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)

雖然通過(guò)多次培訓(xùn)，各單位管理人員仍舊對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有

整體日勺印象，甚至不懂得風(fēng)險(xiǎn)管理究竟在做什么。

針對(duì)上述現(xiàn)象，你認(rèn)為發(fā)生的原因和處理思緒有（）

A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尚未建

立

B、未能建立嚴(yán)格日勺考核機(jī)制

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性較長(zhǎng)，內(nèi)嵌于各業(yè)務(wù)流程中，短期

內(nèi)很難看到立竿見(jiàn)影的效果

D、加大全面風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳力度，運(yùn)用報(bào)刊、論壇、培訓(xùn)、

考試等多種手段，反復(fù)灌輸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

E、根據(jù)集團(tuán)考核責(zé)任狀規(guī)定，建立明晰日勺考核措施

答案ABCDE

32、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘任了中介機(jī)

構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)目

前訪談階段，各部門(mén)負(fù)責(zé)人能大體日勺描述出本部門(mén)業(yè)務(wù)流程，

不過(guò)各人在流程中詳細(xì)負(fù)責(zé)的工作，任務(wù)是怎樣流轉(zhuǎn)的描述不

清晰。

針對(duì)上述現(xiàn)象，如下觀點(diǎn)對(duì)日勺日勺有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是工作以職責(zé)為中心開(kāi)展，長(zhǎng)

期以來(lái)已經(jīng)形成固定的運(yùn)作模式。

B、細(xì)化工作沒(méi)有必要，由于企業(yè)已按照原有的思維模式運(yùn)

作數(shù)年，目前運(yùn)轉(zhuǎn)良好，細(xì)化工作繁瑣，短期內(nèi)沒(méi)有效益

C、假如細(xì)化流程，需要對(duì)既有流程進(jìn)行梳理，按照業(yè)務(wù)價(jià)

值鏈進(jìn)行逐一分析，從業(yè)務(wù)子類到詳細(xì)日勺三級(jí)、四級(jí)流程，明

確流程中各個(gè)崗位的職責(zé)和信息傳遞途徑

D、這個(gè)工作應(yīng)當(dāng)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)承擔(dān)，我們不具有這個(gè)能

力

答案AC

33、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘任了中介機(jī)

構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)

各單位和各部門(mén)在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是問(wèn)題，

有人將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等同于查找問(wèn)題，甚至認(rèn)為本單位或者本部門(mén)

沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)上述現(xiàn)象，如下觀點(diǎn)對(duì)時(shí)時(shí)有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏對(duì)日勺的認(rèn)識(shí)，把

風(fēng)險(xiǎn)等同于問(wèn)題，而不是未來(lái)日勺不確定性

B、查找風(fēng)險(xiǎn)日勺過(guò)程就是在查找問(wèn)題，兩者是等同時(shí)

C、業(yè)務(wù)單一確實(shí)就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

D、沒(méi)有職責(zé)日勺部門(mén)和停止發(fā)展的企業(yè)是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)日勺，要發(fā)

展就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。

答案AD

34、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘任了中介機(jī)

構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組結(jié)合

調(diào)查問(wèn)卷中日勺內(nèi)容與各單位各部門(mén)負(fù)責(zé)人交流時(shí)，發(fā)現(xiàn)重要管

理人員對(duì)于調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)容一無(wú)所知，經(jīng)詳細(xì)問(wèn)詢得知，在填寫(xiě)

調(diào)查問(wèn)卷時(shí)，各部門(mén)均指定某專業(yè)主管填寫(xiě)，填寫(xiě)后將調(diào)查問(wèn)

卷傳遞給項(xiàng)目組。

針對(duì)這一現(xiàn)象，如下觀點(diǎn)對(duì)日勺的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象日勺原因之一是沒(méi)有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是全員

參與日勺過(guò)程，每個(gè)人，尤其是各部門(mén)和各單位負(fù)責(zé)人都參與風(fēng)

險(xiǎn)日勺識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理才具有代表性和全面性。

B、兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員識(shí)別后由部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審核，效率更高

C、項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)問(wèn)卷回收的數(shù)量進(jìn)行規(guī)定，范圍內(nèi)日勺人員

應(yīng)當(dāng)所有獨(dú)立認(rèn)真完畢

D、為保證填寫(xiě)問(wèn)卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門(mén)的問(wèn)卷應(yīng)統(tǒng)

一審核后上報(bào)

答案AC

35、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘任了中介機(jī)

構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)

部分人員在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，并未著眼于未來(lái)，而是針對(duì)此前口勺工

作存在日勺缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，有些風(fēng)險(xiǎn)日勺描述并不清晰。項(xiàng)目組

經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參與培訓(xùn)人員大都第一次填寫(xiě)問(wèn)卷，不懂得最終

并且只有少數(shù)幾種人完整日勺參與了所有日勺培訓(xùn)課程。

針對(duì)上述現(xiàn)象，如下觀點(diǎn)對(duì)日勺日勺有（）

A、規(guī)定員工在調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)前要對(duì)填寫(xiě)闡明反復(fù)閱讀，不

能盲目填寫(xiě)

B、將修正后日勺調(diào)查問(wèn)卷成果進(jìn)行反饋

C、填寫(xiě)過(guò)程中大家商議填寫(xiě)，防止出現(xiàn)錯(cuò)誤

D、遵照多一事不如少一事原則，干脆不填寫(xiě)

36、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘任了中介機(jī)

構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在第

二次日勺調(diào)查問(wèn)卷評(píng)估中，發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問(wèn)卷出現(xiàn)明顯的偏科

特性，即各專業(yè)只填寫(xiě)自身的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)

并不填寫(xiě)。

針對(duì)上述現(xiàn)象，如下觀點(diǎn)對(duì)時(shí)時(shí)有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一就是管理人員未把風(fēng)險(xiǎn)管理放

在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來(lái)考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定

性及也許帶來(lái)的影響，僅僅是將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

B、每個(gè)管理人員都應(yīng)當(dāng)站在企業(yè)的角度對(duì)所有識(shí)別日勺風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)行評(píng)估，包括專業(yè)領(lǐng)域和非專業(yè)領(lǐng)域

C、為保障評(píng)估成果曰勺精確，對(duì)于專業(yè)評(píng)估和非專業(yè)評(píng)估均

設(shè)置了不一樣的權(quán)重

D、僅針對(duì)專業(yè)評(píng)估是對(duì)時(shí)時(shí)，由于專業(yè)部門(mén)只理解本專業(yè)

日勺問(wèn)題，其他專業(yè)并不精通，盲目評(píng)佶會(huì)帶來(lái)評(píng)估成果失真

答案ABC

37、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘任了中介機(jī)

構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)目

前評(píng)估成果交流中，部分管理人員并不認(rèn)同評(píng)估成果，認(rèn)為評(píng)

估成果并不客觀，并且部分風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別。

針對(duì)上述現(xiàn)象，如下觀點(diǎn)對(duì)時(shí)時(shí)有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是前期訪談、調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)過(guò)

程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不樂(lè)意參與，大量基

礎(chǔ)工作交與下屬整頓而又未能及時(shí)關(guān)注，導(dǎo)致評(píng)估成果與自身

期望值出現(xiàn)偏差

B、部分管理人員未能充足認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)自

身，他們把自身的管理責(zé)任寄但愿于他人

C、評(píng)估時(shí)權(quán)重設(shè)置的不合理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成果出現(xiàn)偏差

D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)以項(xiàng)目組評(píng)估為主

答案ABC

38、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘任了中介機(jī)

構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在組

織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定期，部分管理人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)當(dāng)

由項(xiàng)目組人員填寫(xiě)，項(xiàng)目組組員，尤其是中介機(jī)構(gòu)組員應(yīng)當(dāng)針

對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)措施。

針對(duì)上述現(xiàn)象，如下觀點(diǎn)對(duì)日勺日勺有（）

A、部分管理人員未能充足認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)自

身，寄但愿于他人

B、項(xiàng)目組日勺職責(zé)是指導(dǎo)各專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜以诟髯灶I(lǐng)域內(nèi)提

出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)應(yīng)對(duì)日勺措施與否合理提出專業(yè)意見(jiàn)，不

也許也無(wú)力替代各專業(yè)應(yīng)對(duì)措施

C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定的過(guò)程就是重新梳理、思索以往工作,

對(duì)未來(lái)工作日勺一項(xiàng)規(guī)劃和管理

D、應(yīng)對(duì)措施制定的質(zhì)量由風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組控制

答案ABC

39、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘任了中介機(jī)

構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)走完所有風(fēng)險(xiǎn)管理流

程后，部分管理人員發(fā)現(xiàn)，在識(shí)別工作做時(shí)越充足，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

日勺成果顯示本部門(mén)或本單位風(fēng)險(xiǎn)越多，后來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施就

會(huì)越多，認(rèn)為“提的風(fēng)險(xiǎn)越多，自己的工作越多，還不如不提”

針對(duì)上述現(xiàn)象，如下觀點(diǎn)對(duì)時(shí)時(shí)有（）

A、產(chǎn)生這個(gè)觀點(diǎn)的原因之一是未把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)做企業(yè)管理

日勺一部分，而是將該項(xiàng)工作作為一項(xiàng)任務(wù)，以完畢上面布置日勺

任務(wù)為工作日勺出發(fā)點(diǎn)。

B、風(fēng)險(xiǎn)不因未識(shí)別出或故意不識(shí)別而消滅，正視風(fēng)險(xiǎn)日勺存

在才能有效的管理風(fēng)險(xiǎn)

C、逃避風(fēng)險(xiǎn)或者未能提前采用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)一旦來(lái)

臨將導(dǎo)致巨大的損失或者機(jī)會(huì)喪失

D、識(shí)別日勺風(fēng)險(xiǎn)越少，工作越少，最大程度減輕工作量

答案ABC

40、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘任了中介機(jī)

構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)目

前內(nèi)部控制流程梳理過(guò)程中，有些管理人員認(rèn)為內(nèi)控矩陣描述

的內(nèi)容正是企業(yè)正在做的工作，費(fèi)如此大日勺力氣梳理和描述出

來(lái)，實(shí)際用處不大，對(duì)于確認(rèn)環(huán)節(jié)也頗有牢騷，不懂得究竟有

什么用處。

針對(duì)上述現(xiàn)象，如下觀點(diǎn)對(duì)時(shí)的有（）

A、內(nèi)部控制建設(shè)重要的作用是處理兩個(gè)方面：一是內(nèi)部控

制體系不健全，第二是內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷。

B、在內(nèi)控初期建設(shè)過(guò)程中，重點(diǎn)處理的問(wèn)題是執(zhí)行過(guò)程中

存在日勺缺陷，即與否執(zhí)行的問(wèn)題

C、內(nèi)部控制文檔提供了一種執(zhí)行的原則，即企業(yè)按照這個(gè)

規(guī)范設(shè)計(jì)內(nèi)控文檔，也應(yīng)當(dāng)按照這個(gè)規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行

D、內(nèi)部控制需要年復(fù)一年的進(jìn)行修正

答案ABCD

三、判斷

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)控制。（X）

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。（義）

3、我們不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén)，只需要填寫(xiě)一次調(diào)查

問(wèn)卷就可以了。（X）

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在查找管理中口勺問(wèn)題，是對(duì)企業(yè)日勺此前

日勺經(jīng)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)定。（X）

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體應(yīng)當(dāng)是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部。

（X）

6、集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行

風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)和公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)六大類，因此應(yīng)當(dāng)由戰(zhàn)

略規(guī)劃發(fā)展部、資本運(yùn)行部、財(cái)務(wù)部和審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)

管理這些風(fēng)險(xiǎn)，與其他部門(mén)無(wú)關(guān)。（X）

7、所有識(shí)別出日勺風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)當(dāng)做更好日勺管理。（X）

8、風(fēng)險(xiǎn)不僅包括也許存在的損失，還包括也許帶來(lái)日勺機(jī)會(huì),

因此全面風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵內(nèi)容就是控制純粹風(fēng)險(xiǎn)，把握機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

（V）

9、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從內(nèi)部控制基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，內(nèi)部控

制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。（V）

10、我不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員，也不是職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)

管理員，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與我沒(méi)有關(guān)系。（X）

11、我們部門(mén)（單位）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)樸，應(yīng)當(dāng)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)、全面風(fēng)

險(xiǎn)管理對(duì)我們并不合用。（X）

12、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)管理流存每年只需要

進(jìn)行一次。（X）

13、內(nèi)部控制是針對(duì)上市企業(yè)的規(guī)定，集團(tuán)其他非上市單

位不必執(zhí)行。（義）

14、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方略包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、全

面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性原則、風(fēng)險(xiǎn)管理日勺工具選擇、全面風(fēng)險(xiǎn)管

理日勺資源配置等四個(gè)方面。（V）

15、集團(tuán)通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，要徹底日勺消滅所有的風(fēng)險(xiǎn)。

（X）

16、全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在推進(jìn)，

我們只需要根據(jù)集團(tuán)的告知來(lái)開(kāi)展工作就可以了。（義）

17、今年我們單位不是集團(tuán)確定的試點(diǎn)單位，可以臨時(shí)不

用開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（X）

18、根據(jù)規(guī)定，山東黃金礦業(yè)股份有限企業(yè)應(yīng)在2012年1

月1日起，實(shí)行企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指導(dǎo)。（J）

19、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)是為業(yè)務(wù)領(lǐng)域日勺風(fēng)險(xiǎn)管理工作提

供措施論和工具指導(dǎo)，并不參與詳細(xì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程。

（V）

20、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施制定完畢后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)措

施日勺執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督。（V）

21、通過(guò)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管

理，徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。（X）

22、風(fēng)險(xiǎn)管理工作波及企業(yè)的各個(gè)部門(mén)，重要是以風(fēng)險(xiǎn)管

理部門(mén)為主體，其他專業(yè)職能部門(mén)配合完畢的。（X）

23、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)持久日勺工作，一般需要花上

3-5年時(shí)間，才能最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目日勺，僅是搭建體系一般

至少需要1-3年日勺時(shí)間。（V）

24、企業(yè)必須要在所有的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)都采用了先進(jìn)的管

理流程后才能獲得益處。（X）

25、各企業(yè)管理層負(fù)責(zé)平常經(jīng)營(yíng)中日勺風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)經(jīng)

營(yíng)過(guò)程中日勺風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)責(zé)，其法人（授權(quán)）代表是全

面風(fēng)險(xiǎn)管理的直接負(fù)責(zé)人。（J）

26、風(fēng)險(xiǎn)管理