2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力每日一練試卷A卷含答案 (一)

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力每日一練試卷A卷含答案

單選題（共40題）

1、下列情形中，根據(jù)會計準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)重述比較期間財務(wù)報表的有（）。

A.I、II.III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.II、III、N

E.I、II、III、IV

【答案】C

2、下列不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。

A.I、II

B.IH、IV

C.I、III、IV、V

D.I、II、VI

E.I、II、III、VI

【答案】A

3、以下經(jīng)全體獨(dú)立董事的1/2以上同意后可以行使的特別職權(quán)有（）。

A.I.II.HLIV

B.II.III.IV

C.【.H.IV

D.I.II.Ill

【答案】A

4、下列有關(guān)函證的說法中，正確的是（）。

A.如果注冊會計師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的必

要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據(jù)

B.如果被審計單位與銀行存款存在認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計良好并有效運(yùn)行，

注冊會計師可適當(dāng)減少函證的樣本量

C.注冊會計師應(yīng)當(dāng)對應(yīng)收賬款實施函證程序，除非應(yīng)收賬款對財務(wù)報表不重要

且評估的重大錯報風(fēng)險低

D.如果注冊會計師將重大錯報風(fēng)險評估為低水平，且預(yù)期不符事項的發(fā)生率很

低，可以將消極式函證作為惟一的實質(zhì)性程序

【答案】A

5、甲公司采用公允價值模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量。2018年3月3：

日，公司董事會書面決議將自有倉庫用于出租經(jīng)營，在簽訂租賃協(xié)議之前，甲

公司將該倉庫臨時用于產(chǎn)品展示。該倉庫系2016年12月31日購入，購買價格

為4800萬元，預(yù)計使用年限為40年，采用平均年限法計提折舊，凈殘值為

0,未計提減值準(zhǔn)備。2018年6月30日，甲公司與乙公司簽訂正式協(xié)議，約定

當(dāng)日為租賃期開始口，租期為3年，月租金為25萬元。2018年3月31日、

2018年6月30日，該倉庫的公允價值分別為6000萬元、6200萬元。不考慮其

他因素，下列說法中，正確的有（）。

A.I、V

B.I、IV

C.II、V

D.III、V

E.II.III

【答案】D

6、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，公司連續(xù)

五年不向股東分配利潤，則股東可以（）

A.請求公司以合理價格收購其股權(quán)

B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.請求法院認(rèn)定該決議無效

D.請求法院撤銷該決議

【答案】A

7、甲公司2016年財務(wù)報表于2017年4月10日對外報出，假定其2017年發(fā)生

的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2016年財務(wù)報表的是

（）O

A.I

B.II.III

C.II、III、IV

D.IV

E.I、HI

【答案】D

8、以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的情形的有（）。［2015年11

月真題］

A.I、II、IV

B.［、II、III、IV

C.II.IlkIV、V

D.I、III、IV

【答案】A

9、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會決議公告日前20個交易日、30人交

易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22

元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有

（）O

A.I、III、IV

B.III、IV、V

C.【、III、IV、V

D.I、II、MV

E.II、III、IV、V

【答窠】C

10、根據(jù)《關(guān)于全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險防范的若干意見》，申請發(fā)債企業(yè)為其

他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)時按擔(dān)保額的（）計入本

企業(yè)負(fù)債額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2

【答案】D

11、下列情形中，需要首發(fā)中介機(jī)構(gòu)履行復(fù)核程序的有（）。

A.I、II

B.IILIV

C.I、III、IV

D.II、HI、IV

E.i、ii、in、iv

【答案】c

12、下列外國投資者2016年可以進(jìn)行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。

A.I、II

B.IILIV

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、MV

【答案】C

13、甲公司在2015年12月31日發(fā)行2億股，同一控制下合并乙公司。甲公司

2015年總股本為2億股，凈利潤1.2億元。乙公司2015年凈利潤0.4億元。

關(guān)于甲公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說法正確的是Oo

A.I、III

B.I、IV

C.H、III

D.II、IV

【答案】A

14、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下

關(guān)于債券價值的判斷正確的有（）。

A.【、III、IV

B.I、n、in、N

C.I1I、IV

D.IKIlkIV

【答案】A

15、在不涉及補(bǔ)價的情況下，下列各項交易事項中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的

是()。

A.開出商業(yè)承兌匯票購買原材料

B.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資換入機(jī)器設(shè)備

C.以擁有的股權(quán)投資換入專利技術(shù)

D.以應(yīng)收賬款換入對聯(lián)營企業(yè)投資

【答案】C

16、下列各項成本費(fèi)用中，屬于酌量性固定成本的是()o

A.I

B.I、II、III、IV

CII、IlkIV

D.IILIV

【答案】A

17、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()o

A.【、II

B.I、IV

C.IH、V

D.II、III、IV、V

【答案】B

18、關(guān)于政府補(bǔ)助的計量，下列說法中正確的有（）。

A.I、II、III、IV

B.I、II、HI、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

19、以下可以參與拄牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓或定向發(fā)行的有（）。

A.I、II

B.HLIV、V

C.I.III

D.I、II、III、V

【答案】C

20、某公司2010年自行研發(fā)無形資產(chǎn)，在達(dá)到預(yù)定用途之前，研究階段發(fā)生研

發(fā)支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的工資支出為100萬元、其他支出

為140萬元。2010年11月公司將該項無形資產(chǎn)入賬，并按5年攤銷，當(dāng)年該

公司應(yīng)計入損益的金額為（）。

A.120萬元

B.260萬元

C.128萬元

D.263.33萬元

【答案】C

21、下列關(guān)于并購安全審查制度的說法，正確的足（）。

A.外國投資者甲與境內(nèi)乙、丙合資設(shè)立外商投資企業(yè)丁，甲、乙、丙分別持有

丁40%、45%、15%,丁為軍工配套企業(yè)，丙擬將所持丁的投票權(quán)委托給日，

屬于審查范圍

B.外國投資者擬收購境內(nèi)國家馳名商標(biāo)餐飲企業(yè)60%股權(quán)，屬于審查范圍

C.外國投資者購買境內(nèi)軍工、基礎(chǔ)設(shè)施類企業(yè)股權(quán)需要審查

D.甲乙丙為外國投資者，擬通過定向增發(fā)方式取得某軍工廠，完成后所持比例

為15%、19%、18%

E.外國投資者甲通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司51%股權(quán)，擬發(fā)出收購要

約，屬于審查范圍

【答案】1）

22、某上交所上市公司年度報告期內(nèi)盈利且累計未分配利潤為正，現(xiàn)金紅利總

額（包括中期已分配的現(xiàn)金紅利）與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低

于30%,下列說法正確的有（）o

A.I、II、HI、IV

B.H、in

c.n、ni、iv

D.I、HI、IV

【答案】A

23、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號一一招股說明

書》（2015年修訂），招股說明書全文文本扉頁應(yīng)載有的內(nèi)容包括（）。

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、IV

C.I、H、III、V

D.IKIlkIV、V

【答案】C

24、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，擬購買資產(chǎn)交易價格為9億，以下說法正確

的是（）

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動資金的比例為

不超過50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費(fèi)、人員

安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項目等

D.過會后調(diào)整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核

【答案】C

25、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，證券公司應(yīng)當(dāng)從組織架

構(gòu)，權(quán)責(zé)分工、流程設(shè)置等方面保證業(yè)務(wù)部門和內(nèi)部控制部門，各內(nèi)部控制部

門之間相互制約，相互監(jiān)督，上述說法體現(xiàn)證券公司投行'業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的（）

原則。

A.合理性

B.獨(dú)立性

C.健全性

D.制衡性

【答案】D

26、收購人2016年5月擬對我國上市公司進(jìn)行收購，以下不符合收購人資格的

有（）。［2016年5月真題］

A.I、10、IV、V

B.II、III、IV

C.II、IV、

D.II

【答案】D

27、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.公司董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過2/3

B.公司應(yīng)當(dāng)聘請符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告

C.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨(dú)立董事同意后，提

交公司股東大會審議

D.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過

E.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會審議同意后，提交公司

股東大會審議

【答案】B

28、某建設(shè)項目投資800萬元，2007年1月開始建設(shè)，2007年1月借款600萬

元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬。2007年5月第一批

18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B,沖減財務(wù)費(fèi)用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元

【答案】B

29、下列選項可以作為資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)說的是（）。

A.I、II>III

B.I、V

C.HI、IV、V

D.I、IV、V

【答案】B

30、根據(jù)《非上市公眾公司收購管理辦法》，以下說法正確的是()。

A.收購人自愿以要約方式收購非上市公司股份的，其預(yù)訂收購的股份比例不得

低于該公眾公司已發(fā)行股份的10%

B.通過全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市方式、競價方式進(jìn)行證券轉(zhuǎn)讓，投資者及其一

致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到公眾公司己發(fā)行股份的10%時，應(yīng)當(dāng)在事實發(fā)生

之日起2日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書

C.收購人持有的被收購非上市公眾公司的股份，在收購?fù)瓿珊?個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)

讓

D.收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)，可以收購非上市

公眾公司

E.收購人以證券支付收購價款的，應(yīng)當(dāng)披露該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計的

財務(wù)會計報表、證券估值報告，并配合被收購公司或其聘請的獨(dú)立財務(wù)顧問的

盡職調(diào)查工作

【答案】B

31、首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有()o

A.I、IV

B.I、III、IV

C.I、II、III、IV

D.II.III

【答案】D

32、以下是獨(dú)立董事的特別職權(quán)的有()o

A.I、II、III、IV

B.II、HI、IV

C.I、II、IV

D.I、III、W

【答案】A

33、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔(dān)下列

()工作。

A.【、II.III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】C

34、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的有()。

A.I.II

B.H.HI.IV

c.in.w

D.【.II.N

【答案】A

35、保薦人對擬推薦首次公開發(fā)行股票的公司，判斷其資產(chǎn)獨(dú)立性需要調(diào)查的

事項有()。

A.I、II、III、N

B.I、II、IV、V

C.I、HI

D.II.IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

36、以下哪些主體可以擔(dān)任公司債券的受托管理人？（）

A.I、II、III、IV

B.I

C.I、HI、IV

D.［、II、IV

【答案】B

37、以下關(guān)于上市公司分紅的說法正確的有（）。［2015年5月真題］

A.I、II、III

B.II.III.IV

C.I、III、IV

D.I、II、IV

【答案】C

38、下列各項中，不符合資產(chǎn)會計要素定義的是（）。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)

D.尚待加匚的半成品

【答案】C

39、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列關(guān)

于簡易程序的說法正確的是（）。

A.I、II、III、IV

B.I、IV、V

C.I、III、IV

D.II、III、IV

E.I、II、HI、W、V

【答案】C

40、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利？

（）

A.［、II

B.II.III

C.I、III、IV

D.II、III、V

E.IILIV、V

【答案】C

多選題（共20題）

1、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、

高的有（）

A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)

照，謝某負(fù)有個人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；

B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起

從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；

C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日

起已超過3年

D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死

亡，張某負(fù)有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年

【答案】BD

2、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）

A.發(fā)行人的財務(wù)經(jīng)埋在母公司擔(dān)任監(jiān)事

B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶

C.發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個控股子公司擔(dān)任董事

D.發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬

【答案】ABD

3、從事下列業(yè)務(wù)需要保薦業(yè)務(wù)資格的是（）

A.發(fā)行公司債

B.首次公開發(fā)行股票

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

D.創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行簡易程序且自行銷售

E.發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品

【答案】BC

4、股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下

要求（）

A.應(yīng)當(dāng)披露半年度報告

B.年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計

C.應(yīng)向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)

D.在2個月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不向證監(jiān)會提出申請

【答案】BCD

5、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）

A.某股東在所持股份達(dá)到10%的當(dāng)天便可提議召開

B.持有10%以上股東提議召開，在股權(quán)登記日后，所持10%股份的股東將股份

賣掉至低于10%,不影響對臨時股東大會召開的有效性

C.連續(xù)90日持有公司股份比例達(dá)到1096以上的股東可提議召開

D.三分之一以上董事可提議召開

【答案】AC

6、關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格向下修正條款以下說法正確的有（）

A.轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表

決權(quán)的2/3以上同意

B.修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價

或前1交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)債決定向下修訂轉(zhuǎn)股價格的定價基準(zhǔn)曰是股東大會召開日

D.修正轉(zhuǎn)股價格由債券持有人決議，經(jīng)出席持有人大會的持有人所持可轉(zhuǎn)債份

額的2/3以上通過

E.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動的，應(yīng)當(dāng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)

股價格

【答案】AC

7、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）

A.發(fā)行公司債券

B.員工股權(quán)激勵

C.一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%

D.對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更

E.為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保

【答案】BCD

8、以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（）

A.中小板上市公司，董事、監(jiān)事和高級管理人員在申報離任6個月后的12月內(nèi)

通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比

例不得超過50%

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在申報離任6個月后的12月內(nèi)通

過證券交易所拄牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例

不得超過50%

C.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之口起

6個月內(nèi)申報離職的，自申報離職之日起18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的區(qū)公

司股份

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之E起

第7個月至第12個月之間中報離職的，自中報離職之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

其直接持有的本公司股份

【答案】ACD

9、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列

那些文件（）

A.上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案

B.董事會決議

C.獨(dú)立董事的意見

D.財務(wù)顧問報告

E.法律意見書

F.重大資產(chǎn)重組報告書

【答案】ABC

10、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）

A.固定資產(chǎn)處置收益

B.某PE公司將其項K期股權(quán)投資處置產(chǎn)生的損益

C.生豬屠宰企業(yè)根據(jù)政府的有關(guān)規(guī)定獲得國家凍肉儲備補(bǔ)貼

D.取得子公司的投資成本小于被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的收益

【答案】AD

11、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）

A.某國有企業(yè)，屬于省國資委下屬上市公司，某中央企業(yè)通過受讓該國有企業(yè)

股權(quán)，成為控股股東

B.在一個上市公司中擁有權(quán)益的超過該公司已發(fā)行股份的30%,自上述事實發(fā)

生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份

C.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司

股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓

D.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不問主體之間

進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

【答案】CD

12、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）

A.甲的員工李某的弟弟

B.持有甲30%股份的其自然人，

C.為甲提供融資安排的某信托公司

D.與甲一起聯(lián)營公司的乙公司

【答案】BCD

13、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）

A.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行

事后審閱

B,列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會

C.定期或者不定期對發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

D.按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表

公開聲明

E.對有關(guān)部門關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項進(jìn)行核查，必要時可聘請相關(guān)證券服務(wù)機(jī)

構(gòu)配合

【答案】BCD

14、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）

A.內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告

B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情

況

C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項發(fā)生后及時進(jìn)行審計

D.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后6個月建立內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計部門

【答案】ACD

15、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（