2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力能力測試試卷A卷附答案

2023年整理投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之

保薦代表人勝任能力能力測試試卷A卷

附答案

單選題（共50題）

1、下列可以作為上市公司法定代表人的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.II、III、V

D.I、III

E.I、II、IIKIV

【答案】A

2、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有

（）。

A.II、III

B.II、III、IV

C.I、III、IV

D.I、II、IlkIV

【答案】D

3、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，發(fā)行人無法按時(shí)償

付債券本息時(shí)，應(yīng)當(dāng)對后續(xù)償債措施作出安排，并及時(shí)通知債券持

有人。后續(xù)償債措施包括（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.I、II、IILIV

【答案】D

4、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是

（）o

A.I

B.Ill

C.II、IV

D.Ill、IV

E.II、III

【答案】B

5、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（）等重大事項(xiàng)，且未及時(shí)

披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關(guān)公告披露后予

以復(fù)牌。

A.I、II、III、V

B.I、II、IlkIV

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

E.I、II、IV、V

【答案】c

6、A公司是B公司的控股子公司，根據(jù)規(guī)定，B公司應(yīng)在多個(gè)方面

對A公司實(shí)行管理控制，下列各項(xiàng)不屬于B公司的管理控制范圍的

是（）。

A.制定控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度

B.制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度

C.依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要

條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

D.不定期取得控股子公司財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，

委托會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告

【答案】D

7、下列報(bào)告分部的確定正確的是（）0

A.I、II、V

B.I、III、V

C.II、III、V

D.III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

【答案】C

10、下列各項(xiàng)中，甲公司應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)交換進(jìn)行會計(jì)處理的是

()o

A.以持有的應(yīng)收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應(yīng)收票據(jù)換取乙公司的電子設(shè)備

0.以持有的準(zhǔn)備持有至到期的債權(quán)投資換取乙公司的一項(xiàng)股權(quán)投資

【答案】B

11、以下關(guān)于《證券法》規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息知情人的類型中,

正確的是()。

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】A

12、甲公司于2015年1月1日，發(fā)行期限5年期的公司債券，面值

1億元，發(fā)行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助

費(fèi)用50萬元，實(shí)際年利率5%,工程于2015年1月1日開工，年末

未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，

支出3000萬元。沃置剩余資金理財(cái)收益率為每月0.2%,則2015年

資本化金額為（）o

A.424萬元

B.270萬元

C.520萬元

D.364萬元

【答案】D

13、個(gè)人申請保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.I,II,III,IV

B.I,II,III

C.I,II,IV,V

D.I,II,III,IV,V

【答案】B

14、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）o

A.I、II

B.II、III

C.II、IV

D.I、II、IV

E.I、II、III、IV

【答案】A

15、下列因素變動不會影響速動比率的有（）o

A.I、II、III

B.I、III.IV

C.II、IlkIV

D.IsII、IV

E.I、II、III.IV

【答案】D

16、關(guān)于中小板上市公司募集資金的管理和使用，需要經(jīng)股東大會

審議的有（）。

A.I

B.II、IV

C.I、III、IV

D.II、IlkIV

E.I、II、IV

【答案】B

17、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行

保薦職責(zé)的有（）。I.上市公司發(fā)行新股

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III.IV

D.IsII、III、IV

E.II、III、IV、V

【答案】B

18、可轉(zhuǎn)換公司債券可以視為普通公司債券與美式看漲期權(quán)的混合

體，下列說法正確的有（）。

A.I、II

B.II、III

C.I、II、III

D.I、III、V

E.II、III、IV、V

【答案】A

19、約束性固定成本不受管理當(dāng)局短期經(jīng)營決策行動的影響。下列

各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)約束性固定成本的有（）。

A.I、II

B.IIsIII、IV

C.IlkIV

D.IV

【答案】D

20、甲公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2013年4月30日，該

公司在2013年4月30日之前發(fā)生的下列事項(xiàng)，需要對2012年度會

計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、III.IV

【答案】c

21、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。

甲公司銷售給乙公司一批商品，形成應(yīng)收賬款600萬元（含增值稅），

款項(xiàng)尚未收到。到期時(shí)乙公司無法按照合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方

協(xié)商，甲公司同意乙公司用存貨抵償該項(xiàng)嘖務(wù)，該批存貨公允價(jià)值

500萬元，成本300萬元。甲公司在重組日對該應(yīng)收賬款計(jì)提100

萬元的壞賬準(zhǔn)備，以下說法正確的是（）。［2015年9月真題］

A.I、V

B.III、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

【答案】D

22、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）°

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市

值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為『2日前20個(gè)交易日（含

T-2日）的日均持有非限售A股市值

C,證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個(gè)

交易日（T-2H）日中為準(zhǔn)

D.投資者TT日時(shí)將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日

的申購無效

【答案】B

23、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨(dú)立

董事》，獨(dú)立董事在任職后出現(xiàn)不符合本指引規(guī)定的獨(dú)立董事任職資

格情形的，應(yīng)當(dāng)自出現(xiàn)該情形之日起（）內(nèi)辭去獨(dú)立董事職務(wù)。

A.15日

B.1個(gè)月

C.45日

D.2個(gè)月

E.3個(gè)月

【答案】B

24、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》發(fā)行人申請公

開發(fā)行并上市，不得存在（）情形。

A.I、II、III

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

25、利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)公司股東大會批準(zhǔn)后，

公司董事會應(yīng)當(dāng)在毀末大會召開后（）個(gè)月內(nèi)完成股利（或股

份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項(xiàng)。

A.1

B.2

C.3

D.6

【答案】B

26、2012年3月1日，甲公司為購建廠房而借入專門借款3000萬

元，借款期限2年，年利率6%。2012年4月1日，甲公司開始購

建活動并向施工方支付了第一筆款項(xiàng)2000萬元°在施工過程中，甲

公司與施工方發(fā)生了質(zhì)量糾紛，施工活動從2012年7月1日起中斷。

A.24萬元

B.44萬元

C.55萬元

D.99萬元

【答案】B

27、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯誤的是（）o

A.I、III

B.I、II、III

C.Ill、IV、V

D.Ill

E.I、II、III、IV

【答案】D

28、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，初始轉(zhuǎn)股價(jià)格為5元/股,

當(dāng)前市價(jià)為138.5元，二級市場股價(jià)為7元/股，若買入一手立

即轉(zhuǎn)股，收益是一；該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派

發(fā)0.6元（含稅），若調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，則調(diào)整為—o（）

A.1.5,4.94

B.15,4.94

C.23.6,4.6

D.150,4.6

【答案】B

29、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說法正確的有（）。

A.I.II.Ill

B.I.II.III.IV

C.I.II

D.III.IV

【答案】C

30、下列各項(xiàng)中，屬于會計(jì)政策變更的是（）。

A.將一項(xiàng)固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元

B.將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法

C.將產(chǎn)品保修費(fèi)用的計(jì)提比例由收入的2%變更為1.5%

D.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動加權(quán)平均法變更為個(gè)別計(jì)價(jià)法

【答案】D

31、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬元

用于固定資產(chǎn)建造，年利率12%,該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)

生的資產(chǎn)支出如下：4月1日支出100萬、7月1日支出200萬、9

月1日支出200萬，余額資金月收益率為0.2%。假設(shè)不考慮其他

因素，2016年度應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用是（）萬元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8

【答案】B

32、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬非公開發(fā)行股票，募集資金用于收購某有

限公司，以下屬于該上市公司應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.IlkIV

B.II、III

C.I、III、IV

D.I、II、IV

E.I、II、IlkIV

【答案】A

33、企業(yè)對境外經(jīng)營的子公司外幣資產(chǎn)負(fù)嘖表進(jìn)行折算時(shí)，在不考

慮其他因素的情況下，采用交易發(fā)生時(shí)即期匯率折算的項(xiàng)目不包括

()。

A.固定資產(chǎn)

B.資本公積

C.未分配利潤

D.長期股權(quán)投資

【答案】C

34、關(guān)于母公司在報(bào)告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說

法中不正確的有()o

A.IsII

B.I、II、V

C.IlkIV

D.IsIV

【答案】C

35、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)？)

A.I、II

B.Ill、IV、VI

C.I、II、IV、V

D.Ill、IV、V、VI

E.I、III、IV、V、VI

【答案】C

36、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。

A.I、II

B.II、III

C.I、II、IV

D.IIsIII.IV

E.I、II、IlkIV

【答案】c

37、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，同時(shí)募集配套資金，根據(jù)《上市

公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《關(guān)于上市公司發(fā)行股份相關(guān)問題與解

答》和《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管

要求（修訂）》下列說法正確的有（

A.I、III

B.II、IV

C.I、IV

D.II、III、IV

E.IxIlkIV

【答案】A

38、下列關(guān)于債務(wù)重組的說法中，不正確的是（）。

A,債權(quán)人受讓存貨，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按其公允價(jià)值入賬，重組債權(quán)的賬

面價(jià)值與受讓資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為債務(wù)重組損失

B,債務(wù)人采用將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進(jìn)行債務(wù)重組的，債務(wù)人初

始確認(rèn)權(quán)益工具時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量，權(quán)益工具

的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)按照所清償債務(wù)的公允價(jià)值計(jì)量

C.以修改其他條款進(jìn)行債務(wù)重組，如果修改其他條款導(dǎo)致債務(wù)終止

確認(rèn)，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量重組嘖務(wù)，終止確認(rèn)的債務(wù)賬

面價(jià)值與重組債務(wù)確認(rèn)金額之間的差額，計(jì)入投資收益

D.以組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，所清償債務(wù)的賬面價(jià)值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)

的賬面價(jià)值以及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認(rèn)金額之和的差額，計(jì)入

其他收益或投資收益（僅涉及金融工具時(shí)1

【答案】A

39、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)應(yīng)符合的基本要求包括（）。

A.Ill,IV,VI,VII

B.I,II,V,VII

C.I,II,III,IV,VI

D.I,II,III,IV,VII

【答案】D

40、下列關(guān)于股份支付的會計(jì)處理中，正確的有（)o

A.I、II、III

B.Ill、V

C.I、II、IV

D.I、IV、V

【答案】c

41、影響債券投資價(jià)值的內(nèi)部因素有（）o

A.I、II、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、V

D.III.V

【答案】C

42、下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）o

A.I、II

B.I、III

C.I、III、IV

D.D、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】B

43、甲企業(yè)2015年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價(jià)款為100

萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難無法清償款項(xiàng)，甲

企業(yè)已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了5.6萬元的壞賬準(zhǔn)備。2016年5月份，甲、

乙達(dá)成協(xié)議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)4萬元債務(wù)，余款即日付清，

甲于當(dāng)日收到乙支付的96萬元貨款，下列關(guān)于甲、乙兩公司會計(jì)處

理說法正確的有。。

A.I

B.I、III

C.II、III

D.IV

【答案】C

44、張某分別持有甲乙公司60%、10096的股權(quán)，甲公司、乙公司分

別持有某上市公司18玳10%的普通股權(quán)，張某被認(rèn)定為上市公司的

實(shí)際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競價(jià)系統(tǒng)增持該上市公

司1%、1.5%的股權(quán)，不考慮其他因素，下列說法正確的有哪些（）。

A.I、II

B.II、III

C.I、II、IV

D.I、II、III.IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

45、新股發(fā)行過程中，上市公司的（）應(yīng)當(dāng)對公開募集證券說

明書的內(nèi)容進(jìn)行盡職調(diào)查并簽字，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳

述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

A.監(jiān)事

B.董事

C.高級管理人員

D.保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人

【答案】D

46、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊

管理辦法（試行）》以下關(guān)于申請公開發(fā)行股票說法正確的是

()c

A.I、III.IV

B.I、IV、V

C.Ill、IV、V

D.I、II、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

47、某公司2019年初對外發(fā)行200萬份認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格3.5

元，2019年度凈利潤210萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬

股，普通股平均市場價(jià)格4元，不考慮其他因素，該公司2019年稀

釋的每股收益為（）元/股。

A.0.38

B.0.40

C.0.62

D.0.50

【答案】B

48、下列行為中，涉嫌違反我國《反壟斷法》的是（）o

A.經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，中石油、中石化等石油企業(yè)聯(lián)合上調(diào)成品

油價(jià)格

B.某行業(yè)協(xié)會召集本行業(yè)經(jīng)營者，共同制定本行業(yè)產(chǎn)品的定價(jià)公式

C.中國移動、中國聯(lián)通等少數(shù)幾家國有電信企業(yè)共同占據(jù)我國電信

基礎(chǔ)運(yùn)營業(yè)務(wù)市場的全部份額

D.某生產(chǎn)企業(yè)通過協(xié)議，限制分銷商轉(zhuǎn)售商品的最高價(jià)格

【答案】B

49、以下關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法正確的有（）.

A.分銷商可向詢價(jià)對象提供

B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露

C.由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨(dú)立撰寫并署名

D.由證券分析師和保薦代表人共同署名

【答案】C

50、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。［2015年真題］

A.I、II、III、V

B.II、IV、V

C.I、III、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】C

多選題（共30題）

1、IP0老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說明書

中披露對公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響（）

A.本次公開發(fā)行前24個(gè)月?lián)喂颈O(jiān)事，12個(gè)月前離職

B.持股15%的股東

C.公司控股股東

D.本次公開發(fā)行前36個(gè)月至發(fā)行時(shí)一直擔(dān)任公司核心技術(shù)人員

【答案】ABCD

2、以下關(guān)于存貨盤點(diǎn)及CPA監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.同種存貨存放在不同地點(diǎn)，CPA可以在不預(yù)先通知的情況下對特

定存放地點(diǎn)的存貨實(shí)施監(jiān)盤，也可以在同一天對所有存放地點(diǎn)的存

貨實(shí)施監(jiān)盤

B,采取預(yù)收貨款方式的存貨，該存貨已經(jīng)發(fā)出，應(yīng)將該存貨納入盤

點(diǎn)范圍

C.已經(jīng)完成采購但尚未入庫的存貨應(yīng)納入盤點(diǎn)范圍

D.CPA應(yīng)當(dāng)對企業(yè)所有存貨進(jìn)行監(jiān)盤

【答案】AC

3、以下應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）

A.商品期貨實(shí)物交割

B.電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費(fèi)

C.自來水企業(yè)收取的與銷售數(shù)量無關(guān)的一次性費(fèi)用

D.交通運(yùn)輸服務(wù)

【答案】ABD

4、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為

凈利潤調(diào)節(jié)項(xiàng)目的有（）。

A.固定資產(chǎn)折舊

B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

C.應(yīng)收賬款的增加

D.處置固定資產(chǎn)的收益

E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加

【答案】ABCD

5、下列屬于會計(jì)政策變更的是（）

A.投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式

B.存貨發(fā)出計(jì)價(jià)由先進(jìn)先出變更為加權(quán)平均法

C.固定資產(chǎn)的折舊方法由年限平均法變更為年數(shù)總和法

D.建造合同完工進(jìn)度由根據(jù)累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總

成本的比例確定變更為根據(jù)實(shí)際測定的完工進(jìn)度確定。

【答案】AB

6、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，以下是發(fā)行保

薦書的必備內(nèi)容的有()

A.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡介及內(nèi)核意見

B.發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

C.相關(guān)承諾事項(xiàng)

D.對發(fā)行證券上市持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排

E.對發(fā)行人發(fā)展前景的評價(jià)

【答案】ABC

7、下列各項(xiàng)中，屬于會計(jì)估計(jì)變更的有()o

A.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備由按單項(xiàng)存貨計(jì)提變更為二安存貨類別計(jì)提

B.固定資產(chǎn)的折舊方法由年限平均法變更為年數(shù)總和法

C.投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量由成本模式變更為公允價(jià)值模式

D.發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由先進(jìn)先出法變更為加權(quán)平均法

E.應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備由余額百分比法變更為賬齡分析法

F.長期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量由權(quán)益法變?yōu)槌杀痉?/p>

【答案】AB

8、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2014年4月申請分拆境外上市,

以下對乙分拆境外上市構(gòu)成障礙的有（）

A.甲公司董事、高管合計(jì)持有乙公司股份15%

B.甲公司2013年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的乙公司的凈利潤占甲公

司合并報(bào)表凈利潤的30%

C.甲公司2010年發(fā)行股份募集資金的項(xiàng)目作為對乙公司的出資由乙

公司實(shí)施，申請境外上市

D.甲公司2011年虧損，2012年、2013年盈利

【答案】AD

9、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法

正確的有（）

A.申請掛牌公司股票擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當(dāng)有2家以上做市

商為其提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)，其中一家做市商應(yīng)為推薦其股票掛牌的

主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可以成為

做市商

B.做市商買入的股票，買入當(dāng)曰可以賣出，但做市商當(dāng)曰從其他做

市商處買入的股票，買入當(dāng)日不得賣出。

C.做市商證券自營賬戶不得持有其做市股票或參與做市股票的買賣。

D.甲公司掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A

與B證券公司為其初始做市商，則A與B合計(jì)應(yīng)取得不低于500萬

股的做市庫存股票

【答案】BC

10、有限公司股東有權(quán)不用書面請求直接查閱的資料有（）

A.股東大會會議記錄

B.董事會會議記錄

C.監(jiān)事會會議決議

D.會計(jì)賬簿

【答案】AC

11、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實(shí)行ST的情形有（）

A.公司向控股股東提供資金，金額較大，提出解決方案，但預(yù)計(jì)無

法在一個(gè)月內(nèi)解決

B.最近一年被出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

C.向控股股東違規(guī)擔(dān)保，金額較大，且預(yù)計(jì)無法在一個(gè)月內(nèi)解決

D.最近一年經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為T000萬元

E.沒有按照規(guī)定披露年報(bào)且停牌2個(gè)月

【答案】AC

12、出現(xiàn)以下哪些情況時(shí)公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東

出席股東大會（）

A.修改公司章程中普通股分紅事宣

B.一次增加注冊資本超過10%

C.發(fā)行優(yōu)先股

D.公司分立

【答案】CD

13、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益欺詐行為

()

A.違背客戶的委托為其買賣證券

B.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件

C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金

D.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買

賣證券

E.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

【答案】ABCD

14、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)以下說法正確的有()

A.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由不同的保薦機(jī)構(gòu)

承擔(dān)

B.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合

保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過2家，應(yīng)當(dāng)由參與聯(lián)合保薦其他保薦機(jī)構(gòu)

擔(dān)任第一保薦機(jī)構(gòu)；

C.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但該證券發(fā)

行的主承銷商只能由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，不得由參與聯(lián)合保薦的其他

保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任。

D,保薦機(jī)構(gòu)及其控段股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的

股份合計(jì)超過7%,或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7%的,

保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)

構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。

E.需要保薦機(jī)構(gòu)保薦的業(yè)務(wù)中，發(fā)行證券的主承銷商一定要具備保

薦資格

【答案】D

15、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會的有（）

A.董事會提議

B.1/3以上董事提議

C.監(jiān)事提議

D.單獨(dú)或合并持有公司10%以上表決權(quán)股份的股東提議

E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到汴冊股本總額的i/3時(shí)

【答案】AD

16、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股,

網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6,網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者

的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購

40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關(guān)于投資者獲

配情況的說法正確的有（）

A.回?fù)芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?.6%

B.回?fù)芎笃渌W(wǎng)下投資者的配售率不高于1.6%

C.回?fù)芎缶W(wǎng)上投資者的中簽率為1.7142%

D.回?fù)芎笙蚓W(wǎng)下投資者發(fā)行1600萬股

【答案】ABCD

17、某上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，面值10。元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為20元，當(dāng)前

可轉(zhuǎn)債的市場價(jià)格為120元，股票價(jià)格為22元每股，以下說法正確

的有（）

A.可轉(zhuǎn)債升水2元

B,可轉(zhuǎn)債升水10元

C.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換升水率8.33%

D.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換升水率9.09%

【答案】BD

18、下列說法正確的是（）

A.有限公司的董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定，包括國有獨(dú)資公

司的董事長產(chǎn)生辦法也是由公司章程規(guī)定

B.股份公司董事長由董事會以全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生

C.股份公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)有職工代表

D.國有獨(dú)資公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)有職工代表

E.股份公司監(jiān)事會成員中應(yīng)當(dāng)有職工代表

【答案】BD

19、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔(dān)任

A.非上市公司的董事長

B.上市公司的控股股東

C.上市公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)

D.為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的簽字注冊會計(jì)師

E.投行人員

【答案】CD

20、某外國投資者擬對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的是

()

A.3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓取得的上市公司A股股份

B.其境外實(shí)有資產(chǎn)總額為1億美元，其母公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)

總額為4億美元

C.通過卜市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在取得商務(wù)部就其

對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的原則批復(fù)函后，由戰(zhàn)略投資者向中國證

監(jiān)會報(bào)送定向發(fā)行申請文件，中國證監(jiān)會依法予以核準(zhǔn)

D.通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在取得商務(wù)部就其對上市公

司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的批準(zhǔn)后，由戰(zhàn)略投資者向中國證監(jiān)會報(bào)送上市公

司收購報(bào)告書及相關(guān)文件，經(jīng)中國證監(jiān)會審核無異議后向證券交易

所辦理股份轉(zhuǎn)讓確認(rèn)手續(xù)、向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理登記過戶

手續(xù)。

【答案】AB

21、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債的有（）

A.主體或債券信用等級為AAA級

B.使用有效資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保，且債項(xiàng)級別在AA+及以上

C.由資信狀況良好的擔(dān)保公司提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保

D.地方政府所屬區(qū)域城投公司申請發(fā)行的首只企業(yè)債，且發(fā)行人資

產(chǎn)負(fù)債率低于50%

E.資產(chǎn)負(fù)債率低于30%,信用安排較為完善且主體信用級別在AA+

及以上的無擔(dān)保債券

【答案】ABC

22、上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，以下說法正確的有

（）

A.董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事

會在30目內(nèi)執(zhí)行

B.董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名

義直接向人民法院提起訴訟

C.董事會不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承

擔(dān)連帶責(zé)任

D.董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請監(jiān)事會

執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟

【答案】ABC

23、以下屬于獨(dú)立董事的特別職權(quán)的有（）

A.對金額高于300萬元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%的關(guān)聯(lián)交易,

發(fā)表意見后，提交董事會討論

B.聘用會計(jì)師事務(wù)所，1/2以上獨(dú)董發(fā)表意見，提交董事會討論

C.上市公司年度報(bào)告被注冊會計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，獨(dú)立

董事應(yīng)發(fā)表獨(dú)立意見

D.董事會做出現(xiàn)金分紅方案，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對此發(fā)表意見

【答案】ABCD

24、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代

表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.對發(fā)行人的信息披露文件和提交證監(jiān)會和證券交易所的其他文件

進(jìn)行事后審查

B.出席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會

C.定期對發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

D.不定期