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文檔簡介
1、行政單位出納崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)站領(lǐng)導(dǎo)和會計主管審核簽章的收付款憑證辦理款項收付。庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定的限額,不得以“白條”抵沖庫存現(xiàn)金,不得任意挪用現(xiàn)金。2、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,不得將空白支票交給其它單位和個人簽發(fā)。保管簽發(fā)支票所用的印章,空白支票必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記本登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,要確保現(xiàn)金和各種有價證券的安全完整無缺,如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密,鑰匙隨身攜帶,不得放辦公桌內(nèi),不得任意轉(zhuǎn)交他人。4、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證,
2、及時、順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)任意將銀行帳戶出租,出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。5、登記后的憑證連同現(xiàn)金,銀行存款出納表移交會計,以便及時進(jìn)行會計核算。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項。一、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,忠于職守,堅持原則,認(rèn)真執(zhí)行經(jīng)費預(yù)算,掌握好預(yù)算內(nèi)外資金的收支,收入從緊,支出從嚴(yán)。二、按照原始憑證,及時準(zhǔn)確地算帳、記帳,做到手續(xù)完備、帳目清楚準(zhǔn)確,不發(fā)生差錯,并定期與會計做好核對工作。三、嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費報批手續(xù),未經(jīng)審批的票據(jù)一律不得報支,限制白紙發(fā)票支付,對違反財務(wù)紀(jì)律制度的收支和不真實、不合法的憑證有權(quán)拒辦,知情不報,自行辦理的由出納人員自己負(fù)責(zé)。四、現(xiàn)金
3、往來必須當(dāng)面點清,提付現(xiàn)金外出購貨不得超過規(guī)定限額,使用轉(zhuǎn)帳必須有批準(zhǔn)手續(xù),按規(guī)定數(shù)額使用,并隨時結(jié)清帳目。五、逐日盤點庫存現(xiàn)金,及時核對銀行存款,做到帳款相符,不出差錯。六、提高警惕,加強現(xiàn)金管理。向銀行送付較大數(shù)額現(xiàn)金,必須兩人同行。每天保留現(xiàn)金不得超過規(guī)定數(shù)額,謹(jǐn)防意外。1、負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部審計工作。(1)制定和完善財政監(jiān)督檢查工作相關(guān)制度,包括內(nèi)部牽制制度、內(nèi)部稽核制度、內(nèi)部審計制度等。(2)負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位原始憑證的審核把關(guān),每月對各行政事業(yè)單位報賬的原始單據(jù)進(jìn)行合規(guī)性審核,并加蓋審核專用章后交統(tǒng)管會計記賬核算。(3)半年組織一次行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作,審計內(nèi)容
4、包括:收支兩條線執(zhí)行情況、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、收入支出管理等。審計結(jié)束后,形成書面審計報告,報鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道、開發(fā)區(qū))分管領(lǐng)導(dǎo)和所(局)長簽閱后存檔一份,上報區(qū)財政監(jiān)督檢查局一份。(4)年終組織開展行政事業(yè)單位年度審計工作,審計內(nèi)容包括:單位年度收支預(yù)算執(zhí)行情況、財政預(yù)算資金撥付情況、“以錢養(yǎng)事”合同執(zhí)行情況、“以錢養(yǎng)事”資金撥付使用情況、職工養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金等繳納情況、人員管理情況、收支兩條線執(zhí)行情況、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、收入支出管理、資產(chǎn)管理等。審計結(jié)束后,形成書面審計報告,送鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、開發(fā)區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)、財政所(局)長、區(qū)財政監(jiān)督局各一份。(5)對半年審計和年度審計需
5、要整改的單位,制定整改措施,督促落實,限期整改。將相關(guān)資料存檔,并及時報送區(qū)財政監(jiān)督局。(6)協(xié)助區(qū)財政監(jiān)督局做好相關(guān)內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查工作。2、負(fù)責(zé)政務(wù)公開信息管理工作(1)負(fù)責(zé)財政與編制政務(wù)公開信息收集、資料整理、審核上報,做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、上報及時、內(nèi)容真實。(2)建立財政與編制政務(wù)網(wǎng)上公開長效機制,并及時調(diào)查處理網(wǎng)上投訴、來信來訪等工作。接到群眾投訴和來信來訪后,在3個工作日內(nèi)必須給予處理或答復(fù),并做好相關(guān)記錄。(3)做好財政與編制政務(wù)公開免費查詢點工作,方便群眾查詢。3、負(fù)責(zé)會計管理工作(1)負(fù)責(zé)會計法規(guī)宣傳和會計執(zhí)法檢查。(2)組織會計學(xué)習(xí)培訓(xùn)。每年組織一次會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動,并做好文字記錄。組織協(xié)調(diào)會計人員積極參加區(qū)主管部門開展的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動和會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)活動。(3)組織會計人員年度工作考核。年度終了,對核算中心的會計人員和單位報帳員進(jìn)行年度工作考核。(4)負(fù)責(zé)組織會計證年檢審核工作。(5)組織開展會計工作檢查
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