淺談新常態(tài)下汽車4S店三方融資的財務(wù)風(fēng)險及管控

1、.淺談新常態(tài)下汽車4S店三方融資的財務(wù)風(fēng)險及管控 摘要：汽車行業(yè)做為國民經(jīng)濟(jì)中的重要支柱行業(yè)，自2003年以來經(jīng)歷了10年的高速發(fā)展。隨著目前交通壓力、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)業(yè)布局的影響，新車的銷售已經(jīng)回歸到低速增長水平，做為各大汽車生產(chǎn)廠商的前沿銷售陣地，汽車4S店生存與發(fā)展面臨著巨大的考驗。一方面主要來自上游廠家的銷售任務(wù)，另一方面面臨汽車市場上各類品牌競品的具大沖擊及顧客的多樣性消費(fèi)選擇。汽車4S店的經(jīng)營堪憂，經(jīng)營風(fēng)險壓力倍增，而財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險的綜合反映。財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防及管控對汽車4S店至關(guān)重要，本文以自身在4S店的工作經(jīng)歷簡單論述目前所面臨的財務(wù)風(fēng)險問題及如何管控和應(yīng)對。 關(guān)鍵詞：汽車行業(yè)

2、財務(wù)風(fēng)險 管理措施 一、汽車4S店目前經(jīng)營現(xiàn)狀 自上世紀(jì)90年代末汽車4S店引入我國，到20世紀(jì)以來國內(nèi)汽車4S店企業(yè)得到了高速蓬勃發(fā)展，近幾年則普遍感受到競爭的白熱化，各家汽車銷售商面臨著上自主機(jī)廠的沉重銷售任務(wù)的考核，下自汽車銷售市場上同品、競品的無序競爭。價格空間持續(xù)走低以及消費(fèi)者理性消費(fèi)，選擇性消費(fèi)，尤其是新投產(chǎn)建成4S店，維修售后保有量較小，新車銷售起步運(yùn)營、集客，營運(yùn)資金流出遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于流入的情況下企業(yè)短時間內(nèi)處于虧損經(jīng)營。 4S店的庫存車輛采購的流動資金基本上依靠各品牌主機(jī)廠推薦的銀行（金融公司）的三方協(xié)議融資平臺的支持。三方協(xié)議融資業(yè)務(wù)是以汽車合格證做為質(zhì)押為銷售商提供資金支持，對

3、于銷售商而言其資金成本低、銀票上賬及時快捷，給銷售商解決了汽車資金需求大的難題。日益嚴(yán)峻的金融風(fēng)險使銀行（金融公司）制訂了更嚴(yán)苛的監(jiān)管制度。一旦出現(xiàn)不同程度的違規(guī)，4S店就會承擔(dān)不同級別的處罰，甚至停業(yè)整頓的惡劣后果。為了保證4S店資金流的安全、高效的運(yùn)轉(zhuǎn)，財務(wù)部門做為一個企業(yè)的核心，在汽車4S店除了承擔(dān)日常的財務(wù)核算，資金籌措報表匯總等以外，在新的競爭常態(tài)下，還要做到對業(yè)務(wù)風(fēng)險的把控及監(jiān)管。 二、4S店的銷售流程及銀行（金融公司）的管理要求 汽車4S店與主機(jī)廠、銀行（金融公司）簽訂三方協(xié)議融資業(yè)務(wù)完成，主機(jī)廠對4S店下達(dá)提車任務(wù)，4S店向銀行（金融公司）指定賬戶匯繳足額保證金并提交相關(guān)開票資

4、料申請開具電子銀行承兌匯票，銀行（金融公司）受理并向主機(jī)廠送達(dá)銀行承兌匯票，主機(jī)廠財務(wù)部上賬DMS系統(tǒng)（汽車經(jīng)銷售商共享信息平臺），完成提車分車的后續(xù)業(yè)務(wù)流程。銀行（金融公司）后續(xù)派駐監(jiān)管人員到店進(jìn)行商品車、車輛合格證的日常監(jiān)管。銀行（金融公司）會在簽訂的合同中對銷售車輛后的回款贖證、廣宣活動移庫車輛等進(jìn)行詳盡的說明。 目前整體經(jīng)濟(jì)下行壓力下，銀行（金融公司）也在加強(qiáng)風(fēng)控，保障資金安全，監(jiān)管力度逐步加大，如：庫存車輛停放網(wǎng)點一家店只能申請一處庫存點，超過兩處的提前申請報批且不能超過原庫存點10公里范圍內(nèi)。二級網(wǎng)點擺放商品車臺數(shù)不能超過總臺數(shù)的30%且停放時間不得超過三個月。不論車輛是否銷售，按

5、照銀行承兌匯票開具的期限分期分批按進(jìn)度歸還融資款項。除指派的監(jiān)管員每天進(jìn)行日常的例行檢查外，不定期的飛行抽查等措施目的都是為了防范不可預(yù)測的金融風(fēng)險。山東一家4S店在資金流出現(xiàn)問題后，對外借貨民間高利貸，到期無法償還，導(dǎo)致三方協(xié)議融資車輛被債權(quán)人扣壓轉(zhuǎn)移，給銀行（金融公司）帶來金潛在損失。對于汽車4S店而言，這些“天災(zāi)人禍”一旦出現(xiàn)，輕則企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益受損，嚴(yán)重必將導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂。企業(yè)征信受損，最終會給企業(yè)造成倒閉破產(chǎn)的嚴(yán)重后果。 因此，4S店管理層必須高度重視融資過程的監(jiān)管，財務(wù)部做為第一責(zé)任部門務(wù)必要從制度、流程、人員等方面做到提高風(fēng)險防范意識、將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。 三、加強(qiáng)4S店

6、內(nèi)部控制的防范及措施 配備專職的財務(wù)人員統(tǒng)一管理協(xié)調(diào)庫存商品車的日常管理，與銷售部的內(nèi)勤、專職庫管員密切配合及時協(xié)調(diào)。 銷售部配備商品車管理員，日常做到商品車分類，調(diào)撥車輛及時與內(nèi)勤、銷售員、財務(wù)人員報備手續(xù)，手續(xù)合理、合規(guī)經(jīng)批準(zhǔn)后方可移動車輛。 銷售內(nèi)勤應(yīng)及時更新相關(guān)車輛的狀態(tài)信息，實現(xiàn)銷售第一時間和財務(wù)溝通簽字確認(rèn)信息準(zhǔn)確、及時回款贖證。 財務(wù)部要根據(jù)銀行（金融公司）制定合理的規(guī)章制度，完善財務(wù)監(jiān)管的流程細(xì)則，各崗位的人員必須按章遵則，流程簽字規(guī)范。只有每一個步驟、流程都按制度去完成，才能杜絕人為因素的干擾，做到不違規(guī)不違章，把風(fēng)險降到最低。 財務(wù)部要牽頭定期為相關(guān)人員進(jìn)行講解培訓(xùn)業(yè)務(wù)流程

7、。只有不斷地學(xué)習(xí)新的商務(wù)政策，新的業(yè)務(wù)變化點，才能提高自己的工作能力，并提升對該業(yè)務(wù)特點變化的理解認(rèn)識，關(guān)鍵崗位的人員如果業(yè)務(wù)不熟練，勢必就會造成一些業(yè)務(wù)自以為處理正確，實際上已經(jīng)違反甚至嚴(yán)重違背相關(guān)公司的規(guī)章流程。財務(wù)人員、審計人員也應(yīng)提高學(xué)習(xí)能力，有責(zé)任心。 設(shè)置獨立內(nèi)部審計部門。財務(wù)部是各項業(yè)務(wù)的最后一道防火墻，為了讓最后的防火墻更安全，牢靠，應(yīng)該最后再加一道保險。公司應(yīng)在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下成立審計部門，若條件有限至少有一定審計專員進(jìn)行定期檢查，不定期抽查相關(guān)業(yè)務(wù)，以達(dá)到亡羊補(bǔ)牢的效果，減少隱患。 四、結(jié)束語 國家經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，汽車產(chǎn)業(yè)也在進(jìn)行去產(chǎn)能化進(jìn)行新能源產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，汽車行業(yè)進(jìn)入微利

8、甚至虧損的時代，鑒于現(xiàn)狀，汽車4S店經(jīng)營除了正常的管理方式外，更要加強(qiáng)各方面的風(fēng)險管控，對于汽車4S店而言，對汽車融資方面的安全風(fēng)險的財務(wù)監(jiān)管顯得更為重要。 企業(yè)的經(jīng)營實際就是管理過程的體現(xiàn)。管理能力強(qiáng)，水平高，最終會反映在經(jīng)濟(jì)效益上。管理理念先進(jìn)，制度合理完善，公司全員執(zhí)行力到位，可以降低不必要的成本增加額外的效益，最終提高利潤。而管理的重中之重首先是財務(wù)管理。賬務(wù)管理的順暢、資金合理的籌措運(yùn)用，資金流安全正常流動，就能保障企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。風(fēng)險控制又是企業(yè)重點核心管理內(nèi)容。風(fēng)險管控和企業(yè)的生死存亡息息相關(guān)。企業(yè)的管理水平低可能導(dǎo)致企業(yè)的利潤下降、效益減少，但企業(yè)還能勉強(qiáng)生存，還有改善發(fā)展提升的空間。但趟若企業(yè)的風(fēng)險控制不好，對于一個小企