3匯票本票和支票(下).ppt

1、國(guó) 際 結(jié) 算 International Settlement,王 勇 海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 MobileEmail:,第二章 匯 票,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,3,四、匯票的票據(jù)行為 P57,是圍繞票據(jù)所發(fā)生的、以確立或轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為 1.出票（Issue） 2.背書 (Endorsement/Indorsement) 3.提示 (Presentation) 4.承兌 (Acceptance) 5.付款 (Payment) 6.拒付 (Dishonour) 7.追索（Recourse) 8.保證 (Guarantee/Aval

2、) 9.貼現(xiàn)（discount),2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,4,四、匯票的票據(jù)行為,（一）出票 draw/ issue 1、寫成匯票并簽字 2、交付收款人,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,5,四、匯票的票據(jù)行為,（一）出票（draw/ issue） 出票的三個(gè)法律效力 1、出票人-委托他人付款，負(fù)擔(dān)保付款與承兌之責(zé) (without recourse to drawer) 2、付款人根據(jù)與出票人的關(guān)系決定是否付款與承兌 3、收款人擁有票據(jù)權(quán)利 -付款請(qǐng)求權(quán)（期待權(quán)） -追索權(quán),2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,6,四、匯票的票據(jù)行為,（二）背書（E

3、ndorsement） 1、匯票背面簽名或再加上受讓人 2、交付 背書的法律效力 1、轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利效力 2、擔(dān)保效力-與出票人同責(zé) 3、權(quán)利證明效力，背書的連續(xù)性,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,7,C,D,F,G,E,B,A,H,背書的流程,第一背書人,第二背書人 第一被背書人,第三背書人 第二被背書人,第四背書人 第三被背書人,第五背書人 第四被背書人,第五被背書人,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,8,四、匯票的票據(jù)行為,背書的分類 1、特別背書（Special Endorsement） 記名背書、完全背書 記載的具體的事項(xiàng) 被背書人名稱； 背書日期（年月日）；

4、背書人簽名,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,10,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,11,四、匯票的票據(jù)行為,背書的分類 2、空白背書Endorsement in Blank 略式背書、無記名背書 僅在票據(jù)背面簽名而不注明被背書人的背書 繼續(xù)流通轉(zhuǎn)讓方式 P60,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,12,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,13,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,14,四、匯票的票據(jù)行為,背書的分類 非轉(zhuǎn)讓背書 3.限制背書Restrictive Endorsement 限定某人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣 Pay

5、 to A Co. Only；Pay to A Co. not transferable.,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,15,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,16,四、匯票的票據(jù)行為,背書的分類 4.委托收款背書（即托收背書） Endorsement for Collection 記載有“委托收款”字樣的背書 票據(jù)的所有權(quán)仍屬于背書人而不是被背書人。 Pay to the order of B Bank for collection.,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,17,背書（Endorsement）,背書的分類 5、設(shè)定質(zhì)押背書 Endorse

6、ment for Pledge 背書人與被背書人存在債務(wù)、債權(quán)關(guān)系。 被背書人只有在依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)押權(quán)時(shí)，才可行使匯票權(quán)利,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,18,6.,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,19,四、匯票的票據(jù)行為,（三）承兌（Acceptance） 承兌：遠(yuǎn)期匯票的付款人同意按出票人指示支付票額的行為 程序： 提示承兌：見票后定期 一般最好都要提示承兌 在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)進(jìn)行 付款人寫明承兌（Accepted）字樣并簽名； 交付實(shí)際與推定 付款人承兌,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,20,承兌式樣,Accepted （“承兌”字樣） John

7、 Smith （承兌人簽名） March 22. 2007 （承兌日期）,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,21,四、匯票的票據(jù)行為,（三）承兌（Acceptance） 承兌的期限：經(jīng)過一定期限-“考慮期” 承兌的效力：債務(wù)人地位發(fā)生變化 P63 承兌的分類：普通承兌和限制承兌（保留性承兌） 1、partial 2、conditional 一般視為拒絕承兌,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,22,四、匯票的票據(jù)行為,（四）保證（guarantee/Aval） 概念：指非票據(jù)債務(wù)人為票據(jù)債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保的行為。 作用：增加票據(jù)信用 保證的效力：保證人與被保證人同責(zé) 方式：在票

8、據(jù)正面或粘單上記載： 保證與承兌 現(xiàn)行做法以保函代替,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,23,四、匯票的票據(jù)行為,（五） 付款（Payment） 持票人提示，付款人或擔(dān)當(dāng)付款人支付票款 消滅票據(jù)關(guān)系，解除所有票據(jù)債務(wù)人的債務(wù) 即期票據(jù)或到期的遠(yuǎn)期票據(jù) 付款人正當(dāng)付款的條件 1.善意地付款，不知道持票人權(quán)利的缺陷 2.鑒定背書的連續(xù)性 3.到期日付款,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,24,四、匯票的票據(jù)行為,（六）提示presentation 見票 sight 承兌提示 presentation for acceptance 付款提示 presentation for

9、payment 提示的時(shí)間和地點(diǎn),2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,25,四、匯票的票據(jù)行為,（七）退票（拒付）dishonour 拒絕承兌 拒絕付款,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,26,四、匯票的票據(jù)行為,（八） 追索（Recourse） 含義： 1、票據(jù)遭拒付 2、 向前手背書人或出票人請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定款額 追索權(quán)的法定原因 1、拒付 2、承兌人或付款人逃避或死亡 3、承兌人或付款人破產(chǎn)或停業(yè),2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,27,四、匯票的票據(jù)行為,（八） 追索（Recourse） 追索的權(quán)利人：持票人和已清償債務(wù)的人 追索的特點(diǎn) 選擇

10、性-向其任一前手 變向性-可向債務(wù)人之一、數(shù)人或全體可以變更 代位性-代位追償,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,28,前手和后手,前手prior party ：對(duì)于票據(jù)受讓人來說，所有的背書人和出票人 后手subsequent party,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,29,四、匯票的票據(jù)行為,（八） 追索（Recourse） 行使追索權(quán)的條件（程序） 1、拒絕證書 2、拒付通知 拒絕證書 （拒絕證明）protest 證明拒付事實(shí) 是用以證明持票人已在法定或約定期限內(nèi)行使或保全票據(jù)權(quán)利的必要行為，但其行為結(jié)果已被拒絕的要式公證書,2020年7月31日星期五,海南大

11、學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,30,四、匯票的票據(jù)行為,國(guó)內(nèi)拒絕證書（明）及其等效形式 承兌人或付款人出具的拒絕承兌書、拒絕付款書及退票理由書 承兌人、付款人或代理付款銀行直接在匯票上記載提示日期、拒絕事由及拒絕日期并蓋章 承兌人或付款人死亡、逃匿的有關(guān)證明（如死亡證明、失蹤證明等） 人民法院的有關(guān)司法文書（如破產(chǎn)裁定書）；有關(guān)行政主管部門的處罰決定。,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,31,四、匯票的票據(jù)行為,（八） 追索（Recourse） 拒付通知（退票通知）Notice of dishonor 持票人在作成拒絕證書后行使追索前，將票據(jù)拒付事由告知出票人、背書人及其他票據(jù)債務(wù)人。 持票人將退票

12、事實(shí)通知前手背書人，直到出票人,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,32,四、匯票的票據(jù)行為,（九）貼現(xiàn)discount 持票人將已承兌而尚未到期的遠(yuǎn)期匯票,由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減一定的利息將凈款付與持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為 計(jì)算公式 D = V x T x R / 360 N = V- D Where: D = discount interest V = face value of the bill T = tenor (days) R = discount rate (n %p.a.) N = net proceeds,第三章 本票和支票,2020年7月31日星期五,

13、海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,34,主要內(nèi)容,本票的概念和特點(diǎn) 支票的概念和特點(diǎn),2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,35,本票的概念,A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person (the maker) to another (the payee or the holder) signed by the maker engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in mon

14、ey to or to the order of a specified person or bearer. 本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或執(zhí)票來人支付一定金額的無條件的書面承諾,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,36,本票的特征,1、本票是由出票人自己付款的票據(jù)Note 基本當(dāng)事人只有兩個(gè) 2、無條件支付承諾 本票無須承兌 分類： 銀行本票 票據(jù)行為：準(zhǔn)用匯票的規(guī)定 遠(yuǎn)期票據(jù)：見票 vs 承兌,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,37,本票的特征,本票與匯票不同 1、基本當(dāng)事人不同 2、付款方式不同 承諾式票據(jù)-命令式

15、(委托式）票據(jù) 3. 主債務(wù)人不同 4、出具的張數(shù)不同 5、拒付時(shí)拒絕證書要求不同,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,38,支票的概念 P75,A cheque is a bill of exchange drawn on a banker, payable on demand. 支票：以銀行為付款人的即期匯票。也就是銀行存款戶向該銀行簽發(fā)的、授權(quán)其即期支付一定金額給某人或其指定人或執(zhí)票來人的無條件書面命令,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,39,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,40,支票的特征,支票與匯票、本票有許多共同特性，準(zhǔn)用匯票的規(guī)定 支票是見票即付的票據(jù) -延期支票 支票是由銀行付款的票據(jù) 支票可以止付：1、取消付款 2、客戶死亡,2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,41,支票影像交換系統(tǒng),2020年7月31日星期五,海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院,42,支票的種類,現(xiàn)金支票vs轉(zhuǎn)賬支票 非劃線支票（uncrossed）v