確立制勝戰(zhàn)略決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu).ppt

1、Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,確立制勝戰(zhàn)略，決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) 附錄,機密,第四階段討論會 (文件初稿),二OO一年四月二十六日,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,1,目錄,管理流程概述 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點與預(yù)期效果 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容 戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 戰(zhàn)略規(guī)劃標準模板及簡化模板 財務(wù)規(guī)劃流程 財務(wù)規(guī)劃要點與預(yù)期效果 財務(wù)規(guī)劃的目的和原則 財務(wù)規(guī)劃流程 財務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容 財務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃模板 資金管理流程 資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置 信貸資金

2、管理程序 現(xiàn)金管理程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,2,內(nèi)容,管理流程概述 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 財務(wù)規(guī)劃流程 資金管理流程,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,3,管理流程是大型企業(yè)集團高效運作的重要保證,4. 資金管理,新產(chǎn)品開發(fā)和商品化,售后服務(wù),訂單及付費管理,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃,2. 財務(wù)規(guī)劃,3. 人力資源管理,核心管理流程,核心運作流程,管理流程是集團最高管理層管理下屬業(yè)務(wù)單元的有效手段。集團對下屬業(yè)務(wù)單元的管理是通過這些管理流程來實現(xiàn)，而不是對日常經(jīng)營活動的具體干預(yù)。 這些管理流程在時間和內(nèi)容上是相互銜接、相互聯(lián)系，它們的有機

3、組合形成了大型企業(yè)集團對下屬業(yè)務(wù)單元管理的基本全貌,第一階段內(nèi)容,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,4,四個管理流程對大唐電信的業(yè)績至關(guān)重要,管理流程,目的,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃,制定集團以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場競爭如何進行競爭，以及量化的財務(wù)目標及資源需求預(yù)測 集團領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向,2. 財務(wù)規(guī)劃,將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃，作為集團最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。這個合同同時被用作各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責任以及權(quán)力的依據(jù) 集團領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)

4、務(wù)單元經(jīng)營/預(yù)算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作,3. 人才資源管理(包括考核及激勵機制),“前100名”管理者的業(yè)績考核計劃能夠確保大唐有充足的管理力量、成功地實施集團戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅力量 有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證,KPI,P 匯報本業(yè)務(wù)單元業(yè)績,業(yè)務(wù)單元財務(wù)部門,在業(yè)務(wù)單元負責人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃,按需要參與質(zhì)詢會,修正本業(yè)務(wù)單元計劃,為考核會準備材料,修改/審批經(jīng)營計劃,考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距,每月就各業(yè)務(wù)單元計劃完成情況進行跟

5、蹤；向集團領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異,設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃目標；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃,批準本業(yè)務(wù)單元計劃；呈報集團總部,產(chǎn)品部負責人,在業(yè)務(wù)單元負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃,參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃,修正本產(chǎn)品部計劃,匯報本產(chǎn)品部業(yè)績,董事會,批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望,九月,十月,十月-十一月,十二月,得到預(yù)算結(jié)果，以供了解,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,47,4. 集團總部財務(wù)規(guī)劃匯總主要內(nèi)容,主要內(nèi)容,集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 1.2 主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提與假設(shè) 主要

6、經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 2.1 年度及月度銷售計劃 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 3.1 新業(yè)務(wù)的建立 3.2 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 4.1 財產(chǎn)損失 4.2 違約 4.3 其他,詳細的財務(wù)預(yù)算計劃 5.1 損益表 5.2 現(xiàn)金流量表 5.3 資產(chǎn)負債表 5.4 費用預(yù)算 5.5 固定資產(chǎn)預(yù)算 5.6 融資需求預(yù)算,1、 2、 3、 4、,5、,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,48,業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 主要內(nèi)容,主要內(nèi)容,1. 本業(yè)

7、務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 1.2 經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè) 2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 2.2 年度及月度銷售計劃 3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 3.1 新業(yè)務(wù)的建立 3.2 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 4. 現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措,5. 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細的財務(wù)預(yù)算計劃 6.1 損益表 6.2 訂單管理報告 6.3 現(xiàn)金流量表 6.4 資產(chǎn)負債表 6.5 費用預(yù)算 6.6 固定資產(chǎn)預(yù)算 6.7 融

8、資需求預(yù)算,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,49,5. 年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會會議議程及目的,參加人員： 總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員(列席)，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席),時間： 十二月上旬，兩天,會議目的： 對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標有相當?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證集團總體經(jīng)營目標/財務(wù)目標實現(xiàn),總裁介紹集團總體財務(wù)目標期望 財務(wù)總監(jiān)介紹集團總體財務(wù)目標向各業(yè)務(wù)單元的初步分解 財務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則 各業(yè)務(wù)單元呈報業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)

9、劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向 財務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計劃修改完成時間表 總裁宣布閉會,0.5,會議議程：,議題,時間(小時),1,3X6,1,0.5 21小時,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,50,年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會會議規(guī)則,會議規(guī)則： 各業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過10頁 質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) 質(zhì)詢對事，不對人 與會人員對各業(yè)務(wù)單元計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán),需提前準備的材料： 材料 財務(wù)總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求 財務(wù)總監(jiān)下達集團總體財務(wù)目標期望值 各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃,提前量 3周 4

10、5周 1周,會后后續(xù)活動： 財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計劃修改的要求及時間表 總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,51,6. 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板,1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述 1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 1.2 主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè),Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,52,業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板,目標細分,銷售收入 單位價格 銷量 生產(chǎn)成本 單位成本 銷量 毛利 費用 市場費用 銷售費用 研發(fā)費用 行政管理費用 稅息前營業(yè)收益,1月,2月,3月

11、,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2、主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃,總計,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,53,業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板,目標,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,3、戰(zhàn)略目標實施具體時間表,舉措,時間表,負責人,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,54,業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板,現(xiàn)有舉措目標,4、差異分析,集團設(shè)定目標,差異解釋,差異彌補方式,差異,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,55,業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板,5、預(yù)算實

12、施風險及規(guī)避方法,主要風險,規(guī)避方式,風險來源,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,56,單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用,業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：6.1損益表,報價的銷售收入* 折扣*,銷售收入 購買的硬、軟件及服務(wù)金額,凈收入,銷售成本 (扣除購買成本) 產(chǎn)品成本 項目成本 經(jīng)營部門費用,毛利,毛利率,產(chǎn)品部費用 研發(fā)費用 銷售費用 市場費用 行政費用,產(chǎn)品部貢獻利潤,貢獻利潤率,業(yè)務(wù)單元費用 業(yè)務(wù)單元銷售費用 業(yè)務(wù)單元市場費用 業(yè)務(wù)單元行政費用,經(jīng)營利潤,產(chǎn)品部XX,業(yè)務(wù)單元總和,經(jīng)營投資資本 投資資本回報率 (ROIC) 平均加權(quán)資本成本 (WACC),產(chǎn)品

13、部XX,產(chǎn)品部XX,產(chǎn)品部XX,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,57,業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：6.2 訂單管理報告,上期未執(zhí)行訂單面額 折扣,A,B,上期未執(zhí)行訂單實際額 本期執(zhí)行百分數(shù),C = A - B,D,來自上期未執(zhí)行訂單的收入,E = CxD,新訂單面額 折扣,F,G,新訂單實際額 本期執(zhí)行百分數(shù),H = F - G,I,來自新訂單的收入,J = H x I,訂單面額收入 折扣,K = AxD + FxI L = BxD + GxI,毛利,M = K - L,100,10,90,30%,27,800,100,700,670=30+640 83=3+8

14、0,587,80%,560,在6.1損益表中報告,Source:McKinsey analysis,單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用,產(chǎn)品部XX,業(yè)務(wù)單元總和,產(chǎn)品部XX,產(chǎn)品部XX,產(chǎn)品部XX,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,58,6.7 業(yè)務(wù)單元全年融資需求預(yù)測表,單位：,日期：,項目,匯總,1,業(yè)務(wù)收入,金額,項目,4,投資需要,金額,2,核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù),3,業(yè)務(wù)對資金需求總量(=1/2),5,資金定額(=3+4),去年融資定額 本年融資定額 差異及解釋,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,59,內(nèi)容,管理流程概述 戰(zhàn)略規(guī)劃流

15、程 財務(wù)規(guī)劃流程 資金管理流程,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,60,本文件所討論的短期資金管理內(nèi)容，是參照國際資金管理的最佳做法，并結(jié)合大唐目前在資金管理中存在的重點問題而確定的。 本文件的資金管理主要指信貸資金管理和現(xiàn)金管理。,前言,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,61,內(nèi)容,資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置 信貸資金管理程序 現(xiàn)金管理程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,62,資金管理的目的及原則,目的 對下屬業(yè)務(wù)單元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費用，

16、和提高資金的使用效率,原則 資金管理程序必須以全集團的整體利益為出發(fā)點，使全集團利益最大化 各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)部負責匯總本業(yè)務(wù)單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財務(wù)部匯報，并負責執(zhí)行總部財務(wù)部發(fā)出的資金管理指令,預(yù)期效果 通過集中各業(yè)務(wù)單元資金分配，來實行對現(xiàn)金的集中管理 資金管理程序的實施同時會增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益,資料來源：麥肯錫項目小組,調(diào)整資金需求量,跟蹤資金的使用,取得資金,確定資金需求量,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,63,資金管理流程的設(shè)計要點,對集團總部及下屬業(yè)務(wù)單

17、元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費用，和提高資金的使用效率 資金管理程序必須以全集團的整體利益為出發(fā)點，使全集團利益最大化 通過集中各業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金到集團總部統(tǒng)一帳號的做法，實行對現(xiàn)金的集中管理 在實行現(xiàn)金集中管理的同時，各業(yè)務(wù)單元具有獨立的損益責任。各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)仍計入各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)報表，并擁有現(xiàn)金的所有權(quán) 資金管理程序的實施同時會增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，有效利用其閑置資金，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益 實施強制的利息結(jié)轉(zhuǎn)制度，并以優(yōu)惠的存貸利率激勵各業(yè)務(wù)單元進行現(xiàn)金集中 建議建立資金委員會，作為集團資金管理的最高決策機構(gòu)，

18、集團總部財務(wù)部是集團資金管理的直接負責部門 各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)部負責匯總其下屬各產(chǎn)品部的資金需求及使用情況，按程序要求向集團總部財務(wù)部匯報，并負責執(zhí)行集團總部財務(wù)部發(fā)出的資金管理指令,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,64,集團總部,集團總部,資金管理在組織結(jié)構(gòu)方面運作的基本原則,資金的預(yù)算、分配、使用與調(diào)劑,集團總部,業(yè)務(wù)單元,集團總部,集團總部,產(chǎn)品部,集團總部,集團總部,集團總部,子公司,資金的預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑按照總 部、業(yè)務(wù)單元、產(chǎn)品部的經(jīng)營體系進行 業(yè)務(wù)群負責匯總其下屬各產(chǎn)品單元的資金需求及使用情況，協(xié)助集團總部財務(wù)部進行日常的資金管理工作 產(chǎn)品部是

19、集團總部資金管理的最基本層次，是資金預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑的基本單位,資金的籌集是按照集團總部 子公司的法人體系進行管理的 子公司是集團總部下屬任何具有法人地位的機構(gòu)或可以融資的主體。 子公司在集團總部財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，具體落實各項融資工作 資金的分配、使用和調(diào)劑完全由集團總部財務(wù)部來決定，子公司不參與任何決策過程,資金的籌集,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,65,資金管理的兩個程序,兩個程序是聯(lián)系在一起的：由集團總部調(diào)入的現(xiàn)金是業(yè)務(wù)單元資金來源的一種,集團總部統(tǒng)一管理各業(yè)務(wù)單元資金需求量的評定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監(jiān)控 集團總部制定各業(yè)務(wù)單元的資金

20、需求量定額 集團總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)與主要銀行的框架性融資協(xié)議，并審定各業(yè)務(wù)單元關(guān)于資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的方案 信用線的取得必須由集團總部審批 集團總部跟蹤監(jiān)控資金使用情況，并調(diào)整資金的供應(yīng)及分配,集團總部建立有效機制來調(diào)劑各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金存量，以降低全集團融資費用，并使各業(yè)務(wù)單元受益 集團總部調(diào)劑各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金余缺 各業(yè)務(wù)單元必須及時執(zhí)行集團總部的現(xiàn)金調(diào)劑要求 現(xiàn)金調(diào)劑采用有償方式，通過提供比銀行更優(yōu)惠的存貸利率使業(yè)務(wù)單元直接受益,信貸資金管理程序,現(xiàn)金集中調(diào)劑程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,66,內(nèi)容,資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)

21、中的位置 信貸資金管理程序 現(xiàn)金管理程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,67,資金部門在組織結(jié)構(gòu)中的位置,財務(wù)部,投資預(yù)算,會計,財務(wù)預(yù)算,在總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定集團的財務(wù)目標、政策及操作方法 保證財務(wù)報告和溝通達到高標準 保證恰當?shù)馁Y金結(jié)構(gòu)和保證成本效益的資金管理 確保集團經(jīng)營的充足資金供應(yīng)，及最小的利息和稅務(wù)支出 對業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略方向提供意見,制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團年度經(jīng)營/預(yù)算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算的編制 分析月度、季度和年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算完成狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋 為關(guān)鍵投資機會的評估提供技術(shù)支持,部門使命及職責,管

22、理集團的信用線的分配和使用 執(zhí)行集團現(xiàn)金集中調(diào)劑的政策和程序 使短期盈余最大化/將短期虧控成本降至最低 建議最適當?shù)呢攧?wù)結(jié)構(gòu)政策 提高長期資金采取適當?shù)慕Y(jié)構(gòu) 管理外匯風險,稅收,股東關(guān)系,業(yè)務(wù)單元 財務(wù)部,資金管理,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,68,資金委員會的職責與工作原則,制定集團在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準具體的規(guī)章制度和管理方法 審批年度資金預(yù)算計劃 審批重大的單項融資方案 批準預(yù)算外的緊急融資和信用額度的增加,資金委員會是非常設(shè)機構(gòu)，每季度召開例會，審批年度資金需求量定額并按季度進行調(diào)整；重大事件發(fā)生時(如審批超過一定金額的臨時定額申

23、請)，可召集緊急會議 資金委員會在進行決策時，應(yīng)全面聽取各方意見。財務(wù)部從財務(wù)角度提出的建議，各業(yè)務(wù)群人員從運營角度提出建議。資金委員會應(yīng)在綜合各方意見的基礎(chǔ)上作出最終決策。,使命及職責,工作原則,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,69,資金管理部門的工作概述,執(zhí)行資金委員會制定的集團資金、信貸政策 管理集團的信用線分配及使用 確保以最低最合理的成本及時獲得需要的資金 高效率地管理集團的現(xiàn)金頭寸 對全集團的資金進行統(tǒng)一管理，保證有效的內(nèi)部調(diào)劑 根據(jù)年初全集團和各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額計劃擬定全年的信用供應(yīng)計劃 對資金需求定額進行定期調(diào)整，并針對突發(fā)事件采取及時措

24、施 選擇優(yōu)秀的銀行進行業(yè)務(wù)，并同其保持良好的合作關(guān)系 根據(jù)財務(wù)部計劃部門對信用線使用情況的分析及時調(diào)整信用供應(yīng) 總體融資成本：盡量降低集團總體的融資成本，有效利用內(nèi)部閑置資金 集團總體的短期借貸風險性(流動比率，速動比率)：保證集團總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為 全集團系統(tǒng)內(nèi)余額資金的使用效率：有效調(diào)動系統(tǒng)內(nèi)資金余額 同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系：保持同主要業(yè)務(wù)銀行良好的合作關(guān)系,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,70,財務(wù)預(yù)算部門在資金管理程序中的工作概述,制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團年度經(jīng)營/預(yù)算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算的編制 分析月度、季度和年度財務(wù)狀況，揭示改善

25、效益的各項機會，及時向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋 為關(guān)鍵投資機會的評估提供技術(shù)支持 匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的資金需求預(yù)算，并將結(jié)果提交資金委員會審批 跟蹤各業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行的情況，并進行例外分析 分析業(yè)務(wù)單元提交的定額調(diào)整申請是否合理 跟蹤和分析信用線的使用情況，并進行例外分析 判斷業(yè)務(wù)單元是否有資格進入資金集中調(diào)劑系統(tǒng) 制定各業(yè)務(wù)單元在集團總部集中帳戶的透支額度 分析業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金使用是否合理 對各業(yè)務(wù)單元資金使用狀況分析評價的準確性和及時性 傳遞分析結(jié)果的及時性,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,71,內(nèi)容,資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置 信貸資金管理程序

26、 現(xiàn)金管理程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,72,資金管理流程,根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的資金使用情況和資金需求預(yù)測，定期調(diào)整資金需求量定額 審批業(yè)務(wù)單元提出的增加資金需求量定額的申請,1.1 1.2 1.3,依據(jù)全集團資金需求情況，確定全集團的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據(jù)各業(yè)務(wù)單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類,2.1,匯總各業(yè)務(wù)單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結(jié)果反饋到確定資金需求量程序中的“調(diào)整資金需求量”一步,3.1,Datang0104

27、26BJ(GB)-PR4-appendix,73,確定資金需求量程序,1.2 定期調(diào)整資金需求量定額,根據(jù)財務(wù)預(yù)算部門提出的全集團資金結(jié)構(gòu)與使用情況的分析與建議，定期調(diào)整全集團資金需求量定額的總和 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預(yù)測，定期調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 重大的調(diào)整報財務(wù)總監(jiān)審批,全集團資金情況的分析與建議 各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預(yù)測,財務(wù)總監(jiān)對重大調(diào)整的審批意見 對資金需求量定額的定期調(diào)整,主要工作,根據(jù)年度資金預(yù)算，分析各業(yè)務(wù)單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值 確定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 將各業(yè)務(wù)單

28、元資金需求量定額報資金委員會批準,主要輸入,資金預(yù)算計劃 資金需求量可能的波動范圍分析,主要輸出,各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額,1.3 審批增加資金需求量定額的申請,業(yè)務(wù)單元根據(jù)其業(yè)務(wù)變化(或突發(fā)事件) 提出增加資金需求量定額的申請報告 財務(wù)提出審批建議 財務(wù)總監(jiān)提出審批建議 重大(超過一定額度)的資金需求量定額增加報財務(wù)總監(jiān)審批 若批準通過，調(diào)整資金需求量定額,資金需求量定額增加的申請,財會人員人員建議 財務(wù)總監(jiān)建議 財務(wù)總監(jiān)審批結(jié)果 按審批結(jié)果對資金需求量定額進行調(diào)整,1,2,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,74,部門 財務(wù)總監(jiān),審批各業(yè)務(wù)單元的資金需求量

29、定額,1.1 核定年度資金需求量定額,確定資金需求量程序中的職責分工,根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議,財會人員,制定資金預(yù)算計劃 提出資金需求量及可能波動范圍的分析 制定全集團各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額,各業(yè)務(wù)單元,1.2 定期調(diào)整資金需求量定額,定期審批重大(超過一定金額的)資金需求量定額的調(diào)整,匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預(yù)測 提出資金需求量調(diào)整的建議 調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額,提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預(yù)測,審批增加資金需求量定額的申請,提出對增加資金需求量定額申請的審批建議 增加各業(yè)務(wù)單元的資金需求量的定額,向

30、總部財會提出增加資金需求量定額的申請,1,2,3,1.3 審批增加資金需求量定額的申請,提交資金需求量預(yù)測報告,根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建議,根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,75,確定資金需求量定額的組織流程,業(yè)務(wù)單元 提交資金需求量定額的預(yù)算和增加需求量定額的申請,財務(wù)預(yù)算部門(財務(wù)預(yù)算科),資金管理部門(資金科),資金管理部門從融資可行性角度做出進一步分析： 分析總集團是否有能力提供融資渠道或提供擔保 判斷填補資金缺口可能的方式，包括可能的資金來源、融資主體和信用種類,將分析結(jié)果和建議傳遞

31、給資金管理部門,財務(wù)預(yù)算部門應(yīng)從經(jīng)營的角度做出分析： 根據(jù)業(yè)務(wù)情況判斷該部門的經(jīng)營狀況是否良好 根據(jù)資產(chǎn)負債情況判斷該部門的資產(chǎn)/負債比率是否合理 分析業(yè)務(wù)單元的資金需求量預(yù)測報告是否合理,資金委員會,分析結(jié)果和建議提交資金委員會,分析結(jié)果和建議提交資金委員會,意見返回給資金處，執(zhí)行融資計劃,意見返回給財務(wù)預(yù)算處，調(diào)整資金需求量定額,1,2,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,76,2.1 確定集團總體信用來源的結(jié)構(gòu),2.2 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu),所需資金取得的程序,主要工作,根據(jù)業(yè)務(wù)單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務(wù)，確定主要的合作銀行和業(yè)務(wù)

32、在各銀行之間的分配比例 與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排,主要輸入,集團各業(yè)務(wù)單元資金需求 銀行服務(wù)情況,主要輸出,同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議,制定信用總量在各業(yè)務(wù)單元之間的分配方案的框架協(xié)議 根據(jù)各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類 確定各業(yè)務(wù)單元在總體框架協(xié)議外的信用來源,信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案,信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案 各業(yè)務(wù)單元信用線的來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類方案,1,2,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,77,財務(wù)總監(jiān),所需資金取得程序中的職責分工,財會人員,在批準的資金

33、需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務(wù)單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式,填寫融資能力自我評估表 匯總分析各銀行的服務(wù)情況 分析自身融資實力 同銀行達成信用總量安排及其在各業(yè)務(wù)單元間分配的意向協(xié)議 制定各業(yè)務(wù)單元信用線來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的具體計劃,審批與銀行的總體框架性協(xié)議,業(yè)務(wù)單元,向集團總部財務(wù)部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議,1,2,3,部門,審批資金在各業(yè)務(wù)單元之間的分配和其信用來源結(jié)構(gòu),Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,78,融資能力自我評估表,項目,整體評述,公 司 內(nèi) 部 因 素,外 部 因 素,流動比率,速動比率,稅息前收益加折舊和攤銷/

34、負債,應(yīng)收帳款質(zhì)量,應(yīng)收款客戶集中程度,客戶群的穩(wěn)定程度,與主要客戶的關(guān)系,債務(wù)分析 債務(wù)構(gòu)成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權(quán)人自身的穩(wěn)定性 與主要債權(quán)人的關(guān)系,整體融資環(huán)境,集團業(yè)務(wù)占主要業(yè)務(wù)銀行整體業(yè)務(wù)的比重,集團同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系,主要業(yè)務(wù)銀行對集團的信用評估,應(yīng)收款帳齡,描述,結(jié)果,是否大于2,是否大于1,是否大于2.5,單個客戶應(yīng)收款占應(yīng)收款總量的比例,與集團保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)(如2年)的客戶占客戶總量的比例,銀行信用同商業(yè)信用比例 主要的銀行信用來源 主要的商業(yè)信用來源 債權(quán)人收回債權(quán)的意愿 與集團保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)的債權(quán)人占業(yè)務(wù)量的比例,信貸寬松或緊縮,是否大到有足夠的討價還價能力,是否

35、融洽,(等級),超過一年的應(yīng)收款比例,是否融洽,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,79,各部門信用線細分匯總表,貸款,內(nèi)部 產(chǎn)生 信用額,銀行A,銀行B,銀行C,銀行a,銀行b,銀行c,集團總部提供擔保者,提供抵押/質(zhì)押者,總額,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,銀行a,銀行b,銀行c,銀行授信*,其它,方式 銀行,額度,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目

36、貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,工程項目貸款,流動資金貸款,總計,業(yè)務(wù)單元1,制表日期：_,制表人：_,* 海外指提供通過付款知道函、安慰函取得的信用,集團總部,部門, .,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,80,跟蹤貸款的使用,主要工作,匯總各業(yè)務(wù)單元每個月提供的貸款使用情況報告 匯總分析各業(yè)務(wù)單元貸款的使用情況 提交分析結(jié)果至財務(wù)總監(jiān) 將分析結(jié)果反饋到“資金需求量調(diào)整”的流程中,主要輸入,各業(yè)務(wù)單元提供的貸款使用報告,主要輸出,各業(yè)務(wù)單元貸款使用情況的分析匯總,1,2,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendi

37、x,81,確定資金需求量,取得所需資金,跟蹤資金使用情況,跟蹤貸款使用的職責分工,部門,財務(wù)總監(jiān),根據(jù)匯總分析報告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進行整體調(diào)整 對各業(yè)務(wù)單元貸款使用進行分析，并將結(jié)果提交常務(wù)管理委員會，并知會資金管理分部 匯總各業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元貸款的使用情況 每兩周提供該業(yè)務(wù)單元的貸款使用匯報,1,2,3,財會人員,業(yè)務(wù)單元,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,82,業(yè)務(wù)單元每個月提供的信用線使用情況報告,日期,業(yè)務(wù)單元：_,銀行,金額,制表人：_,編制日期：_,使用量,備注：,工程項目貸款,流動資金貸款,工程項目貸款,流動資金貸款,工程項目貸款,

38、流動資金貸款,信用線額度,余額,工程項目貸款,貸款信用,9月6日至9月12日,9月13日至9月19日,9月20日至9月26日,9月27日至10月3日,1,2,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,83,業(yè)務(wù)單元信用線使用情況表,業(yè)務(wù)單元1 產(chǎn)品部 產(chǎn)品部 產(chǎn)品部 . . . 集團總計,實際取得的信用線與資金需求量定額比例(%),實際使用的信用線與取得的信用線比例(%),實際使用的信用線與資金需求量定額比例(%),分析 評述,分析員：_,日期：_,工程項目貸款,流動資金貸款,工程項目貸款,流動資金貸款,工程項目貸款,流動資金貸款,部門,1,2,3,Datang010

39、426BJ(GB)-PR4-appendix,84,內(nèi)容,資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置 信貸資金管理程序 現(xiàn)金管理程序,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,85,現(xiàn)金管理的選擇方案,方案一：現(xiàn)金完全封閉運行,*內(nèi)部存/貸款利率均優(yōu)惠于業(yè)務(wù)單元所能取得的市場利率 *根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算確定閑置現(xiàn)金量 *可以是各地“現(xiàn)金中心”或財務(wù)集團,現(xiàn)金集中,業(yè)務(wù)單元,總集團集中帳戶*,現(xiàn)金集中,內(nèi)部存款利息*,客戶,現(xiàn)金分配,業(yè)務(wù)單元,總集團集中帳戶*,現(xiàn)金分配,內(nèi)部貸款利息*,銀行,方案二：集中業(yè)務(wù)單元閑置資金,有閑置資金業(yè)務(wù)單元,總集團集中帳戶,閑置現(xiàn)金*集中

40、,總集團集中帳戶,內(nèi)部存款利息*,資金不足的業(yè)務(wù)單元,銀行,內(nèi)部貸款,內(nèi)部貸款利息*,客戶,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,86,現(xiàn)金管理：選擇方案(續(xù)),*集團總部的一個業(yè)務(wù)單元涉及與客戶的法律糾紛，總部帳戶有被封存的危險,優(yōu)點：,高度控制，確保集團利益最大化 有效解決集團內(nèi)部上下游拖欠款問題,缺點：,集團總部總部承擔了所有客戶的商業(yè)風險*和對銀行的信用風險* 業(yè)務(wù)單元缺少動力主動管理外部應(yīng)收帳款 對銀行系統(tǒng)和總部資金調(diào)配的效率的要求高 需要許多人力來投入現(xiàn)金管理,適用：,適用于分公司制體制,業(yè)務(wù)單元保持較高的經(jīng)營自主權(quán) 業(yè)務(wù)單元擁有對正常業(yè)務(wù)資金的控制權(quán)，自

41、覺自動地管理貨款收付，尤其是應(yīng)收款問題,可能出現(xiàn)各業(yè)務(wù)單元不愿上交閑置資金或低估閑置資金狀況，不利于集團集中現(xiàn)金的利益最大化 對現(xiàn)金預(yù)算的制定和監(jiān)控要求高,適用于子集團制體制和作為分集團過渡期措施,方案一：貸款完全封閉運行,方案二：集中業(yè)務(wù)單元閑置資金,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,87,現(xiàn)金管理的推薦方案,優(yōu)點 有效控制集團總部現(xiàn)金的使用效率和內(nèi)部分配，降低融資成本 業(yè)務(wù)單元確保足夠動力管理對客戶應(yīng)收款 集團總部整體的風險最低,條件保證 銀行系統(tǒng)允許集團總部各業(yè)務(wù)單元帳戶集中 全集團系統(tǒng)日交易量在總部資金部門可以承擔的范圍之內(nèi),現(xiàn)金集中,現(xiàn)金分配,所有 業(yè)務(wù)

42、單元,總集團集中 帳戶,總集團集中 帳戶,客戶,銀行,現(xiàn)金 集中,內(nèi)部存款利息*,現(xiàn)金 分配,內(nèi)部貸款利息*,現(xiàn)金,貸款,*對現(xiàn)金集中和現(xiàn)金分配的差額以比市場更優(yōu)惠的價格計算存款或貸款利息,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,88,各業(yè)務(wù)單元在集團總部的利息結(jié)轉(zhuǎn)方法,現(xiàn)金多于預(yù)算 的業(yè)務(wù)單元,集團總部集中帳戶,內(nèi)部存款 存款利息,內(nèi)部貸款 貸款利息,集團總部資金部門嚴格記錄集團總部同各業(yè)務(wù)單元的借貸關(guān)系，及時確認每一筆資金流動，編制借貸關(guān)系表 為了吸引各業(yè)務(wù)單位將資金集中于集團總部，存款利率應(yīng)高于存款部門所在地銀行規(guī)定的同樣期限的存款利率*，貸款利率應(yīng)低于貸款單位所

43、在地銀行規(guī)定的同樣期限的貸款利率* 存貸利息之間的差額用來彌補集團總部資金集中管理的成本 集團總部按月到期結(jié)轉(zhuǎn)同各業(yè)務(wù)單元的利息，并及時反映在借貸關(guān)系表中,*不適用于存款利率過高或貸款利率過低以致集團總部無法承受的情況,資金不足的 業(yè)務(wù)單元,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,89,現(xiàn)金集中調(diào)劑程序,集中業(yè)務(wù)單元帳戶及現(xiàn)金,制定現(xiàn)金預(yù)算，確定各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金需求,集團總部進行現(xiàn)金分配,管理總集團帳戶的現(xiàn)金存量，以保證業(yè)務(wù)需求并降低財務(wù)費用。采取必要的借貸手段保持現(xiàn)金存量在制定的最低與最高點之間波動。 跟蹤各業(yè)務(wù)單元與總集團之間的現(xiàn)金往來情況，并根據(jù)現(xiàn)金集中調(diào)劑的運作

44、成本來確定各業(yè)務(wù)單元與總集團的存貸利率，定期結(jié)息,主要工作,集團總部總部資金部門和當?shù)亍艾F(xiàn)金中心” (財務(wù)集團)對各業(yè)務(wù)單元在銀行的帳目進行集中管理，以實行現(xiàn)金集中 各業(yè)務(wù)單元做出未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流入量的預(yù)測,主要輸出,主要輸入,總部進行現(xiàn)金 管理與結(jié)算,集團總部根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算向各業(yè)務(wù)單元分配下一周的現(xiàn)金,各業(yè)務(wù)單元根據(jù)業(yè)務(wù)量及現(xiàn)金成本，預(yù)測今后一個月及下一周內(nèi)的現(xiàn)金需求量 總集團資金管理部門跟蹤各業(yè)務(wù)單元銀行帳戶的現(xiàn)金狀況以監(jiān)督其現(xiàn)金需求量預(yù)測的可靠性 根據(jù)匯總的一個月的現(xiàn)金流量預(yù)測，集團總部總部準備融資方案,各業(yè)務(wù)單元銀行帳戶每日現(xiàn)金量的報告,過去一周的現(xiàn)金報表 匯總的未來一個月的現(xiàn)金流入量

45、,一個月內(nèi)業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金流量的預(yù)測,經(jīng)核定的各業(yè)務(wù)單元未來一周內(nèi)現(xiàn)金的需求量 根據(jù)匯總現(xiàn)金流入和需求量做出的融資計劃,各業(yè)務(wù)單元一周內(nèi)預(yù)測的現(xiàn)金需求量,總集團帳戶應(yīng)該轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金額,總集團帳戶現(xiàn)金存量的最低、最高點和目標值 市場存貸利率、現(xiàn)金集中調(diào)劑運行成本和存貸利率,對總集團現(xiàn)金存量每周的調(diào)節(jié) 各業(yè)務(wù)單元的利息結(jié)算,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,90,現(xiàn)金集中調(diào)劑程序中的職責分工,集中業(yè)務(wù)單元帳戶及現(xiàn)金,制定現(xiàn)金預(yù)算，確定各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金需求,集團總部進行現(xiàn)金分配,總部進行現(xiàn)金 管理與結(jié)算,跟蹤業(yè)務(wù)單元每日銀行現(xiàn)金量,提供專業(yè)集團及下屬各業(yè)務(wù)單元每日的銀

46、行現(xiàn)金余額狀況,資金委員會,部門,參與制定和修改資金集中調(diào)劑方案，提出建議 審查各業(yè)務(wù)單元是否具備參加現(xiàn)金集中調(diào)劑的資格,審批核定業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金預(yù)算的制定的方法,審批總集團帳戶現(xiàn)金存量的最低、最高點及目標值,制定各業(yè)務(wù)單元的透支額度,提供專業(yè)集團及下屬各業(yè)務(wù)單元未來兩周的現(xiàn)金流量預(yù)測,制定修改業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金余缺的考核方法 核定各業(yè)務(wù)單元每周的現(xiàn)金需求 把握總體現(xiàn)金預(yù)算，實施總部融資計劃,核定總集團集中帳戶應(yīng)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金額 發(fā)出轉(zhuǎn)帳指令,執(zhí)行資金管理部門的轉(zhuǎn)帳指令,管理總集團帳戶現(xiàn)金總量 制定總集團現(xiàn)金調(diào)劑的存貸利率 負責結(jié)算各業(yè)務(wù)單元的利息并記錄,財務(wù)預(yù)算部門,資金管理部門,業(yè)務(wù)群,Data

47、ng010426BJ(GB)-PR4-appendix,91,核定各業(yè)務(wù)單元在一周內(nèi)的現(xiàn)金需求量和轉(zhuǎn)入量,當日業(yè)務(wù)單元帳戶中現(xiàn)金存量,下二周預(yù)測現(xiàn)金流出量*,該業(yè)務(wù)單元應(yīng)保持的最低現(xiàn)金量,*由現(xiàn)金預(yù)算做出 *現(xiàn)金需求量不總是等于應(yīng)從集團總部轉(zhuǎn)入的現(xiàn)金額,若無現(xiàn)金調(diào)劑的下二周預(yù)測現(xiàn)金最低需求量,若現(xiàn)金缺額小于可轉(zhuǎn)入此業(yè)務(wù)單元的最大現(xiàn)金量，現(xiàn)金轉(zhuǎn)入量即為應(yīng)轉(zhuǎn)入此業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金量,若現(xiàn)金缺額大于可轉(zhuǎn)入此業(yè)務(wù)單元的最大現(xiàn)金量，要按可轉(zhuǎn)入此業(yè)務(wù)單元的最大現(xiàn)金量轉(zhuǎn)帳,現(xiàn)金轉(zhuǎn)入量的確定方法,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,92,業(yè)務(wù)單元未來兩周內(nèi)現(xiàn)金流量預(yù)測表,單位：萬元,人

48、民幣,美元*,OEM部,人民幣,美元,銷售部,人民幣,美元,總計,人民幣,美元,未來一周(5月14日-5月20日),未來第二周(5月21日-5月27日),經(jīng)營活動現(xiàn)金流量,投資活動現(xiàn)金流量,籌資活動現(xiàn)金流量,其它現(xiàn)金流量,總計流入(出)量,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量,投資活動現(xiàn)金流量,籌資活動現(xiàn)金流量,其它現(xiàn)金流量,總計流入(出)量,*根據(jù)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)調(diào)整幣種,制表人：,資料來源：麥肯錫分析,XX業(yè)務(wù)單元,XX部門,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,93,目錄,融資方案 大唐集團貸款、撥款情況一覽 私募策略等 海外證券交易所上市主要規(guī)定等 股權(quán)結(jié)構(gòu)變化一覽 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) 對參

49、與重組主要公司小股東、管理層、員工的價值提議 資產(chǎn)重組流程圖及關(guān)鍵步驟分析 資產(chǎn)置換計劃簡述 管理流程 管理流程概述 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 財務(wù)規(guī)劃流程 資金管理流程 崗位描述 重組實施計劃,2-17 2-5 6-9 10-14 15-17 19-41 19-26 27-37 38 39-41 42-46 48-143 50-53 55-88 90-109 111-143 145-182 184-199,頁數(shù),Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,94,主要內(nèi)容,部門職責描述 關(guān)鍵崗位定義,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,95,建議的大唐集團總

50、部職能部門組織結(jié)構(gòu),大唐集團,戰(zhàn)略發(fā)展部,財務(wù)部,人力資源部,研發(fā)部,銷售部,戰(zhàn)略規(guī)劃,新業(yè)務(wù)發(fā)展,國際/國內(nèi) 合作,資產(chǎn)清理,財務(wù)規(guī)劃,資金管理,會計/稅務(wù),產(chǎn)權(quán)投資,干部與人才,激勵與報酬,培訓(xùn),勞動人事,技術(shù)跟蹤,項目管理,技術(shù)合作,大客戶管理,訂單管理,分銷商管理,供應(yīng)部,市場部,行政部,法律部,審計部,應(yīng)用研究,項目管理,產(chǎn)品開發(fā),樣機試產(chǎn),移動,無線本地電路,固線網(wǎng),固線傳輸,微電子,軟件應(yīng)用 及服務(wù),總部職能部門,業(yè)務(wù)單元職能部門,業(yè)務(wù)單元,專利管理,銷售隊伍管理,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,96,戰(zhàn)略發(fā)展部職能,部門使命及職責,戰(zhàn)略發(fā)展部,戰(zhàn)

51、略規(guī)劃,新業(yè)務(wù)發(fā)展,制訂集團的遠景發(fā)展目標和整體戰(zhàn)略 推動各個業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計劃的制定 制定集團品牌戰(zhàn)略 管理不在現(xiàn)業(yè)務(wù)單元范圍內(nèi)的新業(yè)務(wù)開發(fā) 管理國內(nèi)外合作項目 清理集團不良資產(chǎn),為高層管理提供縝密的市場環(huán)境分析和有條理的建議 協(xié)助高層制訂集團的遠景發(fā)展目標和致勝的整體發(fā)展戰(zhàn)略 制訂高效率的戰(zhàn)略規(guī)劃程序，主持年度戰(zhàn)略規(guī)劃制訂程序，確保各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃按時高質(zhì)量地完成 負責收集與集團戰(zhàn)略發(fā)展相關(guān)的行業(yè)、競爭對手、宏觀環(huán)境等信息 集中各業(yè)務(wù)單元的信息，并為各業(yè)務(wù)單元制定戰(zhàn)略規(guī)劃提供支持 制定集團品牌管理戰(zhàn)略,根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃要求，與國內(nèi)、外的合作者進行接觸、洽談及業(yè)務(wù)合作(合作、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、兼

52、并收購、合資或撤資等) 管理合資、合作企業(yè)的股權(quán)，參與少數(shù)合資企業(yè)的董事會決策,組織實施對集團及下屬企業(yè)的不良資產(chǎn)的清理，進行關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)或出售,資產(chǎn)清理,國際/國內(nèi)合作,根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃要求，策劃并協(xié)調(diào)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，包括新業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的項目評估及采用的方式，如自建、收購、兼并等 新業(yè)務(wù)建立并開始運行后，輔助向現(xiàn)有業(yè)務(wù)單元或新業(yè)務(wù)單元的平穩(wěn)過渡,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,97,財務(wù)部職能,財務(wù)部,財務(wù)規(guī)劃,資金管理,在總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定集團的財務(wù)目標、政策及實施方法 指導(dǎo)財務(wù)戰(zhàn)略和行動計劃，幫助實現(xiàn)集團的戰(zhàn)略目標 提供高標準的財務(wù)報告和財務(wù)方面與外部的

53、溝通計劃 保證集團合理安全的財務(wù)和資本結(jié)構(gòu)，保證成本效益的資金管理 確保集團經(jīng)營的充足資金供應(yīng)，及最小的利息和稅務(wù)支出 向業(yè)務(wù)單元財務(wù)部派出工作人員，領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財務(wù)工作，對業(yè)務(wù)單元的資金運用進行監(jiān)督,制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團年度財務(wù)規(guī)劃(經(jīng)營/預(yù)算計劃) 分析月度、季度和年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算完成狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋 為關(guān)鍵投資機會的評估提供財務(wù)分析技術(shù)支持，監(jiān)督預(yù)算,部門使命及職責,管理集團資金的籌措、運作、分配和使用，設(shè)計滿足需要的最優(yōu)籌資方案，高效率地管理集團現(xiàn)金流量，使集團的資金得到最有效的利用 建議最適當?shù)呢攧?wù)結(jié)構(gòu)政策，確保以最低最合理的成本及時獲得所需資

54、金 采取適當?shù)馁Y本結(jié)構(gòu)，提高長期資金使用效率及經(jīng)濟效益 對各業(yè)務(wù)單元的資金運用進行指導(dǎo)和監(jiān)督 管理外匯風險 維護和銀行及股東的良好關(guān)系,(轉(zhuǎn)下頁),Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,98,財務(wù)部職能 (續(xù)),會計/稅務(wù),保證精確完整的財務(wù)/管理會計制度及匯報制度，使之公正、及時、全面地反映集團的各項活動和業(yè)績 提供集團歷史財務(wù)資料，使之能協(xié)助管理層的各類決策 確保符合法律和道德上的各項義務(wù) 對集團進行集中報稅，使稅務(wù)風險降至最低 保證遵守國家、當?shù)氐亩惙?部門使命及職責,業(yè)務(wù)單元 財務(wù)部,在集團年度財務(wù)規(guī)劃程序中，負責編制本業(yè)務(wù)單元計劃 跟蹤本業(yè)務(wù)單元所有經(jīng)營中的

55、財務(wù)活動，提供財務(wù)報表 有效、合理使用集團分配來的信貸規(guī)模及資金，確保支付安全 集中負責本業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)活動中的支付及收款事項,產(chǎn)權(quán)投資,集中對長期投資進行管理，使投資決策權(quán)明確統(tǒng)一，提高資本支出的計劃性和收益水平 有效的利用資金支持集團資產(chǎn)組合管理 從公司整體利益出發(fā)，系統(tǒng)地篩選資金需要，使資金得到最高回報和最大的價值創(chuàng)造 為投資項目的規(guī)劃、規(guī)模、批準、執(zhí)行和監(jiān)管制定明確的指導(dǎo)方針,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,99,人力資源部職能,部門使命及職責,人力資源部,干部與人才,激勵與報酬,制訂集團人力資源戰(zhàn)略及實施計劃，為集團的發(fā)展提供及時、有力的人力資源保證 協(xié)

56、助集團對人力資源進行開發(fā)、培育和優(yōu)化配置，造就一批管理、科技、運營等領(lǐng)域的優(yōu)秀人才 發(fā)掘和培養(yǎng)后備人才，為總裁提供后備人才的建議 建立和完善與人才戰(zhàn)略相配套的獎懲機制，不斷形成優(yōu)勝劣汰、競爭上崗、優(yōu)秀人才脫穎而出的良好氛圍,制定并實施集團高級經(jīng)營管理人才和專業(yè)技術(shù)人才需求戰(zhàn)略和計劃 通過科學(xué)、合理、嚴格、有效的管理，選拔、培訓(xùn)并造就一批高素質(zhì)的經(jīng)營管理者 制訂并實施集團優(yōu)秀后備人才的培訓(xùn)、發(fā)展和使用的戰(zhàn)略和計劃 集中對外部優(yōu)秀人才進行招聘 對集團和業(yè)務(wù)單元管理層進行考評 與財務(wù)部門一起組織制定關(guān)鍵崗位業(yè)績合同，并協(xié)調(diào)關(guān)鍵崗位業(yè)績合同的達成及每年的必要的調(diào)整 在財務(wù)部門每季業(yè)績評估的基礎(chǔ)上，總結(jié)

57、全年各關(guān)鍵崗位的量化業(yè)績，組織評定各關(guān)鍵崗位的質(zhì)化業(yè)績，并將評估結(jié)果做為激勵報酬的輸入,制定與集團人才戰(zhàn)略一致的激勵、報酬體系，以充分激發(fā)全體員工的工作積極性 制定嚴格的懲錯制度，以杜絕、防止不良行為及事件的發(fā)生,(轉(zhuǎn)下頁),Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,100,人力資源部職能(續(xù)),部門使命及職責,勞動人事,制訂并實施集團勞動力需求戰(zhàn)略及優(yōu)化配置計劃 確保集團的人事勞動管理符合國家勞動法和勞務(wù)制度,業(yè)務(wù)單元人力資源部,根據(jù)集團制定的人力資源戰(zhàn)略和勞動人事計劃，結(jié)合本地業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況，制定業(yè)務(wù)單元的勞動人事計劃 負責業(yè)務(wù)單元的勞動工資、職工考評和職工培訓(xùn)等工

58、作 實施集團總部制定的激勵和獎懲制度,制訂集團人才培訓(xùn)戰(zhàn)略和實施步驟 指導(dǎo)和督促集團各層次員工培訓(xùn)計劃的落實 對各業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)培訓(xùn)提供指導(dǎo),培訓(xùn),Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,101,研發(fā)部職能,研發(fā)部,項目管理,制定并實施集團基礎(chǔ)研究戰(zhàn)略，保證集團在基礎(chǔ)研究領(lǐng)域的領(lǐng)先性 協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)單元進行有效的項目管理和技術(shù)合作，保證集團研發(fā)工作的正常運轉(zhuǎn),制定有效可行的項目管理流程，協(xié)調(diào)監(jiān)督各業(yè)務(wù)單元研發(fā)部門對此流程的執(zhí)行 協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)單元研發(fā)項目，匯總、管理各項目文件，監(jiān)督項目進度 協(xié)調(diào)監(jiān)督各業(yè)務(wù)單元研發(fā)項目的專利申請和管理,部門使命及職責,業(yè)務(wù)單元 研發(fā)部門,本業(yè)務(wù)領(lǐng)域核心技術(shù)的應(yīng)用研究 實施新技術(shù)/產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略，將有競爭力的技術(shù)/產(chǎn)品及時推向市場 研發(fā)項目管理,技術(shù)跟蹤,技術(shù)跟蹤與研究、收