貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行.ppt

1、2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，61，第六章商業(yè)銀行，教育要求： 1，理解商業(yè)銀行的發(fā)生與發(fā)展歷史和國際發(fā)展新潮流理解我國銀行體制改革的意義和難點(diǎn)。 理解管理理論的想法和不同理論的重點(diǎn)。 2 .掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、類型和組織制度，熟悉商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，掌握巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。 3、重點(diǎn)把握商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則。2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、62、第6章目錄、第1節(jié)商業(yè)銀行概要第2節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第3節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理本章工作、2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、63、第1節(jié)商業(yè)銀行概要一、商業(yè)銀行的發(fā)展及其未來發(fā)展趨勢(shì)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能

2、三、商業(yè)銀行的類型與組織制度、2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，64，第一節(jié)商業(yè)銀行概況一、商業(yè)銀行發(fā)展及其未來發(fā)展趨勢(shì)(1)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展1、貨幣經(jīng)營2、初期銀行業(yè)3、現(xiàn)代銀行業(yè)(2)商業(yè)銀行未來發(fā)展趨勢(shì)全能化、集中化、電子化、全球化與國際化、股份制，2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院1、一般工商企業(yè)具有基本特點(diǎn)以利益為目的，獨(dú)立核算、納稅、自負(fù)損益2、特殊企業(yè)(分配環(huán)節(jié))經(jīng)營貨幣資本、有條件的暫時(shí)轉(zhuǎn)讓、所有權(quán)與使用權(quán)的分離、高負(fù)債比例3、與其他銀行區(qū)別吸收存款、創(chuàng)造存款貨幣收縮(現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化)第一節(jié)商業(yè)銀行二、 概述商業(yè)銀行的性質(zhì)和功能，中國商業(yè)銀行法第二條規(guī)定：吸收

3、依法設(shè)立的公共存款，發(fā)放貸款，進(jìn)行結(jié)算的企業(yè)法人。 特點(diǎn)： 1商業(yè)銀行是信用授權(quán)機(jī)構(gòu)，是通過吸收存款發(fā)放貸款的主要來源。 2商業(yè)銀行具有制作存款貨幣的功能。 3商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍極廣，能為客戶提供所有金融服務(wù)，具有綜合多功能的特點(diǎn)。2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、67、第一節(jié)商業(yè)銀行簡介二、商業(yè)銀行性質(zhì)和職能；(二)商業(yè)銀行職能信用中介支付中介創(chuàng)造信用(信用工具和信用量)信息中介與金融服務(wù)以上四個(gè)職能之間有著密切的關(guān)系，信用中介是最基本的2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，68，第一節(jié)商業(yè)銀行概要三，商業(yè)銀行類型和組織制度，(一)組織制度分行制(大多數(shù)國家)單位制(美國1927年

4、，麥克馬丁法案)銀行持有公司制(。 第一節(jié)商業(yè)銀行三、概括商業(yè)銀行類型和組織制度，單元制優(yōu)勢(shì)：控制金融資本壟斷，避免嚴(yán)重影響經(jīng)濟(jì)管理費(fèi)用低，符合經(jīng)濟(jì)利潤原則，銀行與地方關(guān)系密切，地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)分行制優(yōu)勢(shì)：規(guī)模利潤和范圍效應(yīng)發(fā)展， 管理費(fèi)用相對(duì)下降可以相互籌集資金的分散風(fēng)險(xiǎn)國家在容易干擾宏觀調(diào)控的兩個(gè)制度上各有缺點(diǎn)，2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，610，第一節(jié)商業(yè)銀行概要三，商業(yè)銀行類型和組織制度(二)業(yè)務(wù)分工功能分離型和萬能型(混業(yè)經(jīng)營型) 銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)(信托業(yè)務(wù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等)防火墻(Fire Wall)(Chinese Wall) 1，功能分離型：實(shí)票論短期自我補(bǔ)償貸款(英國，)

5、美國1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法，2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，611，第一節(jié)商業(yè)銀行概要三，商業(yè)銀行泰國萬能型優(yōu)勢(shì)：提供最佳投資機(jī)會(huì)和最廣泛的金融服務(wù)，分散銀行與客戶的聯(lián)系業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在儲(chǔ)蓄與投資之間轉(zhuǎn)換，2020/中國主要金融控股公司一覽表，2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，613，金融控股公司結(jié)構(gòu)模式圖，2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院中國光大集團(tuán)、2020/8/3集團(tuán)以金融業(yè)為主，主要經(jīng)營銀行、證券、保險(xiǎn)、投資管理等業(yè)務(wù)。 截至2002年底，集團(tuán)總資產(chǎn)達(dá)到3600億元，金融資產(chǎn)占集團(tuán)總資產(chǎn)的97%。 中國光大集團(tuán)通過中國光大(集團(tuán))總公司(北京總部)和中國光大集團(tuán)有限

6、公司(香港總部)管理國內(nèi)外業(yè)務(wù)。 最高決策機(jī)構(gòu)是集團(tuán)董事會(huì)，經(jīng)國家授權(quán)，經(jīng)營管理國投入集團(tuán)的國有資產(chǎn)。 小組黨委在小組中發(fā)揮政治的核心作用。 集團(tuán)監(jiān)事會(huì)由國務(wù)院依法常駐。 中國光大集團(tuán)實(shí)行母子公司體制，應(yīng)建立規(guī)范化金融控股公司的要求，實(shí)行扁平式、開放性管理模式，在產(chǎn)權(quán)明確、權(quán)責(zé)明確的基礎(chǔ)上，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。 目前，中國光大集團(tuán)在國內(nèi)擁有中國光大銀行、光大證券有限責(zé)任公司和光大永明生命保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)，也是申銀萬國證券公司的第一大股東。 在香港設(shè)有光大控股、光大科學(xué)技術(shù)、光大國際三家上市公司，通過光大控股加入港基銀行。 集團(tuán)以全資、控股、參股等形式管理60多家直屬企業(yè)，活用國內(nèi)

7、外市場(chǎng)擴(kuò)大業(yè)務(wù)。、2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、616、第一節(jié)商業(yè)銀行概要三、商業(yè)銀行類型和組織制度、(三)資本性質(zhì)國營、私營、公私合營(四)經(jīng)濟(jì)形式獨(dú)資、股份制、合資(五)浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、617、第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)信用業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)(表內(nèi)業(yè)務(wù))代理業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)(表外業(yè)務(wù))、2020/8/3自有資本吸收存款借款之外，又稱2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、619、附屬資本，第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)(一)自有資本、損失準(zhǔn)備金， 盈馀公積未分配利潤、股票發(fā)行溢價(jià)收入部分銀行資產(chǎn)價(jià)

8、值重估增值部分及捐款2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、620、第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)自有資本、自有資本，即銀行資本，是指從銀行股東的投資和稅后保留利潤轉(zhuǎn)換的投資。 1、股東資本(注冊(cè)資本和實(shí)繳資本) 2、資本公積金和盈馀公積金3、未分配利潤4、各折舊公積金(注銷公積金和投資風(fēng)險(xiǎn)公積金)資本的功能和作用：營業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能銀行開業(yè)的前提條件起到緩和不可預(yù)見損失的作用參加資金周轉(zhuǎn)， 作為長期穩(wěn)定資金來源使用的銀行實(shí)力和信用標(biāo)志，2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，621，第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一，商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)所有資本，中國人民銀行1997年基于巴塞爾協(xié)議的精神，

9、結(jié)合中國商業(yè)銀行的實(shí)際，將商業(yè)銀行資本規(guī)定如下： 1核心資本由商業(yè)銀行所有2附屬資本主要由壞賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、投資準(zhǔn)備金和5年以上的長期債券組成。 這樣的資本在一定情況下可以彌補(bǔ)銀行的損失。 資本總額占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率在8%以上，其中核心資本最低為4%。、2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、622、鏈接： 、1988年3360巴塞爾協(xié)定、國際清算銀行：國際銀行資本協(xié)定和資本標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一協(xié)定的資本充足率規(guī)定，自1992年起執(zhí)行以下具體比例： 資本=核心資本附屬資本，附屬資本/總資本=8%，當(dāng)時(shí)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，表外業(yè)務(wù)沒有訂正.2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，

10、623，COND，110資本填充率=資本/(信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn))加權(quán)總資產(chǎn)=8%，2020/3 624、第2節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)(2)存款業(yè)務(wù)1、普通存款(支票存款、交易存款) 2、定期存款3、存款以上為商業(yè)銀行的傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)4、可轉(zhuǎn)讓的大宗定期存款CDs 5、新型普通存款帳戶： NOW帳戶、SNOW帳戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳戶ATS、6、貨幣市場(chǎng)帳戶第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)(三)借款、1、銀行業(yè)者2、向中央銀行借款(再折扣和直接抵押借款) 3、證券買賣協(xié)議借款4、歐元和國際貨幣市場(chǎng)借款5、資本市場(chǎng)發(fā)行長期債券6、其他負(fù)債(626、第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)2、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)

11、務(wù)無棲息業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)貸款折扣投資其他，2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，627，第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)2，商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)，(1)現(xiàn)金資產(chǎn)1，庫存現(xiàn)金2、2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、628、第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)；(二)貸款1、按貸款期限劃分：現(xiàn)金、定期、貸款短期、中期和長期貸款2、有無貸款和擔(dān)保的變動(dòng)利率貸款和固定利率貸款、2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、629、第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)(二)貸款4、借款人和貸款用途：工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、房地產(chǎn)、消費(fèi)、國際、其他：租賃、應(yīng)收款、庫存、證券交易等5、貸款帶來的經(jīng)濟(jì)責(zé)任(風(fēng)險(xiǎn)和利潤)差異：自營貸款和委托貸款6

12、擔(dān)保貸款、信用貸款、保證貸款、抵押貸款票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別信用貸款：根據(jù)借款人的信用(人品、能力等)發(fā)行的貸款擔(dān)保貸款：根據(jù)借款人提供的債務(wù)履行的擔(dān)保發(fā)行的貸款保證貸款：所謂第三方擔(dān)保，就是以其財(cái)產(chǎn)為選擇償還源(信用)保證抵押貸款：以借款人的財(cái)產(chǎn)(主要指固定資產(chǎn))為抵押擔(dān)保貸款： 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，631，抵押貸款，信用貸款，保證貸款，抵押貸款，質(zhì)押貸款，票據(jù)貼現(xiàn)區(qū)分， 信用貸款與擔(dān)保貸款的區(qū)別：償還保障性與貸款風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)保證貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別：后者是物信行為抵押貸款與質(zhì)押貸款的擔(dān)保目標(biāo)物的范圍不同擔(dān)保的效力范圍不同債權(quán)人接受擔(dān)保物的條件是票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)抵押貸款的不同：票據(jù)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移否、 折扣

13、額和貸款額不同，支付利息的時(shí)間不同，2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，632，貸款五級(jí)分類，(1)正常貸款。 借款人能夠履行合同，充分掌握按期全額償還利息。 在正常貸款中，借款人的財(cái)務(wù)狀況完美，無理由懷疑貸款的利息償還會(huì)出現(xiàn)某些問題。 (2)關(guān)注貸款。 借款人現(xiàn)在有能力償還貸款利息，但也有可能影響償還的因素。 在這樣的貸款中，貸款的利息償還仍然正常，但是出現(xiàn)了一些不利因素可能影響貸款償還。 如果這些因素繼續(xù)下去，可能會(huì)影響貸款償還。 因此，應(yīng)隨時(shí)關(guān)注和監(jiān)測(cè)這些不利因素。 2020/8/3，浙江工商大學(xué)金融學(xué)院，633，貸款五級(jí)分類，(3)次級(jí)貸款。 借款人的還款能力存在明顯問題，其正常經(jīng)

14、營收入不能保證全額還款。 次級(jí)抵押貸款中，借款人無法以其正常經(jīng)營收入償還貸款利息，必須通過再融資或拆除東墻補(bǔ)償西墻來償還貸款。 (四)可疑貸款。 借款人無法全額償還利息，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保，也一定會(huì)導(dǎo)致部分損失。 可疑的班級(jí)貸款具備了次級(jí)貸款的所有癥狀，而且程度更為嚴(yán)重。 屬于抵押擔(dān)保貸款的話，即使履行抵押擔(dān)保，貸款的利息也注定會(huì)損失。 但是，由于貸款重組等原因，很難確定損失的程度，所以很可疑。 (五)損失貸款。 在執(zhí)行了所有可能的措施和所有必要的法律程序之后，利息無法收回或者只能收回一小部分。 在損失類貸款中，無論采取什么措施，履行什么手續(xù)，貸款者都會(huì)損失。、2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、634、貸款五級(jí)分類、風(fēng)險(xiǎn)度分類的意義，根據(jù)所得的一切信息，判斷減去風(fēng)險(xiǎn)損失的貸款現(xiàn)值，其價(jià)值與原賬面價(jià)值之差是貸款面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)的尺度。2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、635、第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)；(三)證券投資一、證券投資：商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)用其資金購買有價(jià)證券的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 2、目的：利潤(利息收入和證券增值的利潤)應(yīng)當(dāng)是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多樣化、分散風(fēng)險(xiǎn)提高資產(chǎn)的流動(dòng)性商業(yè)銀行的第二準(zhǔn)備、2020/8/3、浙江工商大學(xué)金融學(xué)院、636、第二節(jié)商業(yè)銀行