出納崗位實(shí)訓(xùn)PPT.ppt

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分崗實(shí)訓(xùn),實(shí)訓(xùn)材料準(zhǔn)備：,1、記賬憑證：200張 2、現(xiàn)金日記賬：2頁 3、銀行存款日記賬：2頁 4、數(shù)量金額式明細(xì)賬：5頁 5、橫線登記式明細(xì)賬：1頁 6、三欄式明細(xì)賬：1頁 7、多欄式明細(xì)賬：10頁 8、借貸多欄式明細(xì)賬（登記應(yīng)交增值稅明細(xì)）：1頁,出納崗位操作,出納崗位職責(zé),出納崗位核算程序,出納崗位實(shí)訓(xùn)要求,出納崗位職責(zé),2、審核原始憑證，編制收付款憑證，登日記賬,3、按照規(guī)定，辦理外匯出納業(yè)務(wù),4、嚴(yán)格按照規(guī)定使用和管理支票和銀行賬戶,1、按照規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),出納崗位職責(zé),7、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票,5、保證有價(jià)證券的安全與完整,6、負(fù)責(zé)銀行之間的

2、各種往來業(yè)務(wù),8、核對(duì)銀行存款，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,出納崗位業(yè)務(wù)流程,1、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤 差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。 2、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日 清月結(jié)。 3、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪 用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。 4、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。 5、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登 記簿,出納崗位業(yè)務(wù)流程,6、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管 好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷

3、。 7、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊(cè)發(fā)放工作。 8、負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的 領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。 9、及時(shí)與銀行對(duì)帳，作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。 10、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款 情況。 11、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度，作好出納工作,1、開設(shè)現(xiàn)金及銀行存款日記賬 2、補(bǔ)填3-1、7-2、11-3憑證 3、編制記賬憑證 4、登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬 5、銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款全額調(diào)節(jié)表 6、實(shí)訓(xùn)總結(jié),出納崗位實(shí)訓(xùn)要求,中國(guó)工商銀行 現(xiàn)金支票存根,附加信息,出票日期 2007年3 月2日,單位主管 會(huì)計(jì)

4、,中國(guó)工商銀行 現(xiàn)金支票 IV VI0025469,出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱: 收款人: 出票人賬號(hào):,人民幣 (大寫),用途 備用金 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶內(nèi)支付 出標(biāo)人簽章,復(fù)核 記賬,襄樊市A公司財(cái)務(wù)專用章,姚霍利,貳零零柒,叁,零貳,襄樊市建行民主路分理處,A公司,8306613,叁仟伍佰元整,現(xiàn)金支票的填寫,簽發(fā)現(xiàn)金支票,處理流程,支票填制要求如下： 1.“出票日期”必須大寫。 2.“付款行名稱”為出票人開戶銀行的名稱。 3.“出票人賬號(hào)”為出票人存款戶的代號(hào)，由開戶銀行在開立賬戶時(shí)設(shè)置。 4.“收款人”為支票持有人，單位、個(gè)人均可。 5.“金額”需要大小寫一致，大寫金額最高位數(shù)前不留空格。 6.小寫金額最高位數(shù)前加填人民幣符號(hào)。 7.“用途”按實(shí)際填寫，不能虛構(gòu)。 8.“簽章”包括出票人的財(cái)務(wù)專用章和單位法人章，與銀行預(yù)留印鑒相符。 9.收款單位或收款人憑現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)在支票背面背書出示 身份證，否則不予支取。,貳零零柒 零貳 零柒,A公司 8306613,伍萬伍仟捌佰元整,民發(fā)公司,工行,貨款,銀行匯票的填寫,托收憑證的填寫,托收憑證（受理回單）,委托日期