銀行信用風險監(jiān)測與報告管理辦法模版

1、x銀行信用風險監(jiān)測與報告管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強x銀行信用風險管理，規(guī)范信用風險監(jiān)測與報告流程，建立信用風險監(jiān)測、識別、報告、應對和處置的快速響應機制，全面掌握信用風險狀況，有效地防范和化解風險，根據(jù)x銀行風險報告制度以及相關制度規(guī)定，制定本辦法。第二條在遵循x銀行風險報告制度確定的全面性、及時性、準確性、保密性的報告原則基礎上，信用風險監(jiān)測與報告還應遵循以下原則：規(guī)范性。信用風險報告應按規(guī)定的流程和內(nèi)容要求，以標準化、格式化、系統(tǒng)化的形式形成報告。前瞻性。信用風險報告應通過對信用風險信號的監(jiān)測及其控制措施的動態(tài)分析，合理分析未來一段時期可能面臨的信用風險，并作出前瞻性的判斷。第

2、三條本辦法所稱信用風險監(jiān)測是指通過運用有效的監(jiān)測方式和監(jiān)測指標體系，持續(xù)、動態(tài)捕捉信貸資產(chǎn)組合層面及客戶層面信用風險關鍵指標的異常變動，跟蹤收集可能引發(fā)信用風險的重大事件，及時掌握、預警信用風險變化趨勢的管理活動。本辦法所稱信用風險報告，是指通過有效監(jiān)測、分析信用風險信息，真實、全面地反映本部門或本機構信用風險狀況，使高級管理層及時掌握信用風險事件和風險狀況并做出相應決策的管理活動。目的是通過構建對信用風險信息的有效識別、快速傳導機制，提高x銀行對信用風險的處置效率和風險化解能力。第四條本辦法所稱信用風險管理相關部門包括各級行客戶部門以及負責履行風險管理、內(nèi)控合規(guī)、信貸管理、授信執(zhí)行、資產(chǎn)處置

3、等職責的職能部門（機構）。本辦法所稱客戶部門包括各級行負責公司業(yè)務（小企業(yè)金融）、大客戶、房地產(chǎn)信貸業(yè)務、機構業(yè)務、國際業(yè)務、三農(nóng)對公業(yè)務、三農(nóng)個人金融業(yè)務、住房金融與個人信貸業(yè)務、金融市場（票據(jù)業(yè)務）、銀行卡等業(yè)務條線信用風險管理的部門（機構）。第五條本辦法適用于境內(nèi)分行信用風險相關的所有信貸和非信貸類資產(chǎn)。第二章部門與職責第六條信用風險報告的牽頭組織部門是各級行的風險管理部。信用風險管理相關部門根據(jù)部門職責承擔相應的監(jiān)測與報告職能。各部門之間緊密配合、共同實施。第七條信用風險管理相關部門職責（一）風險管理部門職責負責按季對全行信用風險進行分析，形成總體信用風險分析報告；對發(fā)現(xiàn)的重大信用風險

4、事件進行分析與報告?？傂酗L險管理部門負責制定信用風險監(jiān)測與報告制度；負責組合層面信用風險狀況的監(jiān)測、分析與報告，包括定期監(jiān)測信用風險集中度、重點行業(yè)貸款客戶風險變動情況以及全行信用風險變動趨勢等。一級分行及以下風險管理部門負責監(jiān)測轄內(nèi)重點行業(yè)貸款客戶風險狀況及本級行組合層面信用風險狀況。（二）信貸管理部門職責定期分析本級行審批的信貸業(yè)務風險狀況，負責撰寫和報送部門信用風險分析報告；負責行業(yè)風險狀況的監(jiān)測與分析；協(xié)助完成本級行風險管理報表的填報。（三）授信執(zhí)行部門職責負責定期分析全行信貸業(yè)務總體風險狀況、抵質(zhì)押品管理及用信情況；通過信貸管理系統(tǒng)在線監(jiān)測發(fā)現(xiàn)信用風險事件，撰寫并報送部門信用風險分析

5、報告，必要時可結合現(xiàn)場檢查方式，實施風險預警；定期監(jiān)測和報告重點（集團）客戶的風險狀況；協(xié)助完成本級行風險管理報表的填報。（四）內(nèi)控合規(guī)部門職責負責本部門組織執(zhí)行或配合外部檢查以及整改的信用風險相關業(yè)務檢查報告的撰寫與報送。（五）資產(chǎn)處置部門職責負責不良資產(chǎn)處置相關事項的監(jiān)測，撰寫與報送部門信用風險分析報告；協(xié)助完成本級行風險管理報表的填報。（六）客戶部門職責定期對分管業(yè)務及客戶的信用風險狀況進行監(jiān)測、分析與報告，撰寫并報送部門信用風險分析報告；對本部門分管業(yè)務和客戶出現(xiàn)的信用風險事件進行報告，并提出風險化解措施，制定風險防控預案；協(xié)助完成本級行風險管理報表的填報。第三章信用風險監(jiān)測第八條信用

6、風險監(jiān)測內(nèi)容應涵蓋組合層面和客戶層面內(nèi)外部風險信息，具體可包括：組合層面信用風險狀況及單一（集團）客戶信用風險信號，以反映全行整體信用風險變動情況。第九條組合層面信用風險重點監(jiān)測報告期內(nèi)全行信貸業(yè)務整體運行情況。監(jiān)測內(nèi)容主要包括行業(yè)、區(qū)域、客戶群、業(yè)務、產(chǎn)品等維度的集中度風險和信用風險分布狀況，信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風險遷徙情況以及影響某類產(chǎn)品發(fā)生信用風險的風險信息等。組合層面信用風險主要由風險管理部進行監(jiān)測，信用風險監(jiān)測指標可參見附件1。第十條客戶層面信用風險重點監(jiān)測單一（集團）客戶、業(yè)務存在的信用風險。監(jiān)測內(nèi)容主要包括客戶生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況、信用履約、經(jīng)營環(huán)境、發(fā)展前景、償債能力等財務與非財務指標、

7、公司股票（債券）價格異常波動及債券信用等級變化情況等可能產(chǎn)生不利影響的內(nèi)外部信用風險信號。主要由各級行客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理實施監(jiān)測。第十一條對在信用風險監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的信用風險事件、風險因素和信用風險信號（可參考附件2），根據(jù)風險的影響范圍、緊急程度、風險敞口和預計損失等情況進行分析形成相關報告，并按照本制度規(guī)定的路徑與方式進行報告。第十二條各信用風險管理相關部門應指定專人負責部門職責內(nèi)的信用風險監(jiān)測工作。通過在線監(jiān)測、現(xiàn)場檢查、外部信息監(jiān)控等方式，結合貸后管理工作對業(yè)務整體情況和客戶風險狀況進行監(jiān)測。第十三條風險管理部作為信用風險監(jiān)測工作的協(xié)調(diào)和考核評價部門，將對各一級分行信用風險監(jiān)測工作的真實性

8、、全面性進行必要的核查，定期通報風險監(jiān)測執(zhí)行情況，綜合評價監(jiān)測效果，探索建立信用風險監(jiān)測的評價考核機制。第四章報告種類、形式與內(nèi)容第十四條信用風險報告體系包括信用風險分析報告、信用風險事項報告、信用風險管理報表三類。第十五條信用風險分析報告。旨在全面揭示報告期內(nèi)信用風險相關業(yè)務整體運行情況等，分析風險存在原因及影響程度，提出信用風險對策建議。主要包括總體信用風險分析報告和部門信用風險分析報告。第十六條總體信用風險分析報告。是指全面反映本級行各項業(yè)務信用風險整體狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的報告，分為季度報告、年中報告和年度報告?？傮w信用風險分析報告主要形式為文字報告，包含表格或者圖表。報告內(nèi)容應包括：報告期

9、內(nèi)信用風險的總體狀況、信用風險關鍵指標的變化情況、當前面臨的主要信用風險、風險變化趨勢及對策建議等。報告內(nèi)容應簡明扼要、論點有理有據(jù)。本報告可并入全面風險分析報告中一并報送。第十七條部門信用風險分析報告。是指反映本級行信用風險管理相關部門所轄業(yè)務條線的總體信用風險狀況以及客戶信用風險變化情況的報告，通過分析信用風險產(chǎn)生原因和影響程度，判斷風險變化趨勢，提出管理對策建議。分為季度報告、年中報告和年度報告。部門信用風險分析報告主要形式為文字報告，可附表格。報告內(nèi)容可參照全面信用風險分析報告。本報告可并入部門風險分析報告中一并報送。第十八條信用風險事項報告。是對已發(fā)生或者可能引發(fā)我行信用風險的內(nèi)外部

10、風險事件或風險因素進行報告。主要包括信用風險事件報告、信用風險專題報告和信用風險業(yè)務檢查報告。第十九條信用風險事件報告。對報告期內(nèi)出現(xiàn)的內(nèi)外部信用風險事件進行揭示和報告，及時反映事件情況、分析事件成因、評估事件造成的損失和影響程度、提出風險防控措施。信用風險事件報告主要形式為報告單，確有必要的，可添加附件。（一）報告頻次和要求信用風險事件報告要逐次報告，可分為首次報告和后續(xù)報告。首次報告重在及時揭示、報告風險。報告內(nèi)容包括：事件發(fā)生單位（部門）、地點、時間、事件類別、事件經(jīng)過、原因、事件特點、損失情況、事件影響范圍、初步風險評估、擬采取的風險管理措施等。后續(xù)報告重在反映事件重大變化、事件進展、

11、事件處理結果等，通過查擺問題，總結教訓，提出建議。報告內(nèi)容包括：事件進展、最終損失和影響、風險處置情況、風險管理建議和風險化解措施等。后續(xù)報告可根據(jù)事件發(fā)展進行多次跟蹤報告。（二）報告層級和標準按照信用風險事件報告層級，可分為總行級重大信用風險事件、分行級信用風險事件。符合總行級重大信用風險事件報告標準的（見附件3），要填報重大信用風險事件報告單，進行首次報告和后續(xù)報告（見附件4和附件5）。未達到總行報告標準的信用風險事件，各一級分行風險管理部可按季匯總以信用風險事件報告統(tǒng)計表的形式上報（見附件6）。信用風險事件報告統(tǒng)計表可并入x銀行風險事件報告統(tǒng)計表一并報送。分行級信用風險事件報送標準可由一

12、級分行自行制定。事件發(fā)生單位應按照規(guī)定的頻率和要求做好信用風險事件上報、整改、風險處置以及后續(xù)報告等工作。第二十條信用風險專題報告。根據(jù)業(yè)務經(jīng)營、管理要求和風險狀況就特定產(chǎn)品、特定維度（如重點行業(yè)、重點區(qū)域、重點客戶、宏觀經(jīng)濟政策變化等）和特定風險類別進行專題報告。信用風險專題報告應在調(diào)查、調(diào)研、核查、專項業(yè)務監(jiān)測分析基礎上形成文字報告。報告內(nèi)容包括：特定對象風險現(xiàn)狀、風險成因分析、風險變動趨勢及影響程度判斷、擬采取的風險化解措施等。第二十一條信用風險業(yè)務檢查報告。行內(nèi)外有關單位和部門組織開展的各類涉及信用風險的業(yè)務檢查，應針對發(fā)現(xiàn)的問題和潛在的風險隱患進行分析和報告。業(yè)務檢查報告重在揭示經(jīng)營

13、管理中存在的問題，提出改進建議，督促有關部門限期整改并按時上報整改報告。信用風險業(yè)務檢查報告主要形式為文字報告。報告內(nèi)容應包括：檢查單位和被檢查單位名稱、檢查時間、內(nèi)容、范圍、方式、發(fā)現(xiàn)問題列表及整改要求等。報告單位需報送檢查報告、整改建議及相關處理意見。被檢查單位形成的整改方案也應報告。第二十二條信用風險管理報表。采用數(shù)據(jù)表格等圖表形式反映總體信用風險或單項業(yè)務信用風險狀況，可作為信用風險分析報告的附表或單獨進行報告。信用風險管理報表通過統(tǒng)計方式報告。第五章報告主體、對象與流程第二十三條總體信用風險分析報告的報告主體是各級行風險管理部。報告對象是同級行高級管理層和上級行風險管理部門，同時抄送

14、同級行信用風險管理相關部門。一級分行風險管理部應于季后15個工作日內(nèi)形成總體信用風險分析報告并上報總行風險管理部，總行風險管理部形成全面風險分析報告并按規(guī)定提交審議。第二十四條部門信用風險分析報告的報告主體是各級行信用風險管理相關部門。報告對象是同級行風險管理部和上級行對口業(yè)務部門。一級分行信用風險管理相關部門應于季后10個工作日內(nèi)形成部門信用風險分析報告并報送同級行風險管理部和上級行對口業(yè)務部門。總行信用風險管理相關部門應于季后15個工作日內(nèi)形成部門信用風險分析報告并報送總行風險管理部。第二十五條信用風險事件報告的報告主體是事件發(fā)生單位（部門）。報告對象是同級行高級管理層和風險管理部、上級行

15、處理該類事件的主管部門及對口業(yè)務部門。（一）發(fā)現(xiàn)信用風險事件后，事件發(fā)生單位（部門）在向事件管理部門進行報告和處理的同時，須按本制度規(guī)定的內(nèi)容、形式和路徑立即向同級行風險管理部作首次報告。風險管理部接到信用風險事件首次報告后應初步核實了解事件情況，符合向上級行報告標準的，應立即向上級行風險管理部門報告。符合總行報告標準的，一級分行應在事件發(fā)現(xiàn)后1個工作日內(nèi)以電子郵件告知總行風險管理部，并于3個工作日內(nèi)將相關報告報送總行風險管理部?？傂酗L險管理部依據(jù)x銀行風險報告制度中確定的報告標準報送高級管理層。（二）事件發(fā)生單位（部門）在已報告的事件發(fā)生重大變化、事件處理取得階段性進展以及事件處理完畢時，應

16、按本辦法規(guī)定程序進行后續(xù)報告，并做好相關事項的整改和風險處置工作?？蛻艄芾硇性诎l(fā)現(xiàn)或收到信用風險事件報告后，應督促事件發(fā)生單位（部門）按規(guī)定及時報告風險事件相關情況。風險管理部門可向事件發(fā)生單位下發(fā)通知單，要求相關單位按照一定的頻次，定期報告風險管控相關內(nèi)容。第二十六條信用風險業(yè)務檢查報告的報告主體是內(nèi)部檢查的組織執(zhí)行部門或配合外部檢查以及整改的牽頭協(xié)調(diào)部門。報告對象是同級行高級管理層和風險管理部。報告主體應在檢查報告出具的5個工作日內(nèi)上報同級行高級管理層和風險管理部。外部檢查的牽頭（協(xié)調(diào)）部門（單位）應在檢查完成后，及時向同級行風險管理部通報檢查情況。風險管理部根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)問題的重要性和嚴重

17、程度，向上級行風險管理部報告。正式納入省級及以上外部檢查工作底稿的信用風險事件應向總行風險管理部報告。第二十七條信用風險專題報告的報告主體是各級行風險管理部。報告對象是同級行高級管理層和上級行風險管理部。第二十八條信用風險管理報表的報告主體是各級行風險管理部。報告對象是同級行高級管理層和上級行風險管理部。信用風險管理報表由風險管理部負責編制，信息技術、信貸管理、資產(chǎn)負債、資產(chǎn)處置、授信執(zhí)行及客戶部門等協(xié)助。各類報表按規(guī)定期限報送，逐步實現(xiàn)由計算機系統(tǒng)自動生成。信用風險管理報表另行制定。第二十九條根據(jù)外部監(jiān)管要求，各信用風險管理相關部門對外部監(jiān)管部門報送的專題報告和統(tǒng)計報表需抄送同級行風險管理部

18、。第三十條各類信用風險報告中反映問題重大、情況復雜的，報告部門或風險管理部門可提請召開信用風險管理委員會進行研究審議。第三十一條信用風險事件和信用風險業(yè)務檢查報告的處理，應按照“誰管理、誰處置”的原則，由客戶管理行的客戶部門負責牽頭落實風險處置工作，各信用風險管理相關部門按照部門職責，做好信用風險信息的反饋和風險化解工作。第六章附則第三十二條各級行信用風險報告工作的組織實施、考核評價按照x銀行風險報告制度（試行）相關規(guī)定執(zhí)行。第三十三條各一級分行可結合轄內(nèi)風險管理水平和客戶、業(yè)務情況，參照本辦法制定信用風險監(jiān)測與報告實施細則，并報總行（風險管理部）備案。第三十四條其他關于信用風險報告相關事項的

19、規(guī)定與本辦法相沖突的，以本辦法為準。第三十五條本辦法適用于x銀行境內(nèi)機構。境外分行信用風險報告參照關于加強境外分行風險報告工作的通知（x辦發(fā)20081083號）有關規(guī)定執(zhí)行。第三十六條本辦法由總行制定、解釋和修訂。第三十七條本辦法自印發(fā)之日起實行。附件：1信用風險監(jiān)測參考指標2信用風險事件及相關風險信號3總行級重大信用風險事件報告標準4重大信用風險事件報告單（首次報告）5重大信用風險事件報告單（后續(xù)報告）6x銀行信用風險事件報告統(tǒng)計表（季報）附件1：信用風險監(jiān)測參考指標一、資產(chǎn)質(zhì)量指標（一）不良資產(chǎn)率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 計算公式：不良資產(chǎn)率不良信用風險資產(chǎn)/信用風險資產(chǎn)100%指標說明

20、：不良信用風險資產(chǎn)包括：不良貸款、非信貸不良資產(chǎn)。信用風險資產(chǎn)指銀行資產(chǎn)負債表表內(nèi)及表外承擔信用風險的資產(chǎn)。主要包括：各項貸款、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應收利息、其他應收款、承諾及或有負債等。本指標高于監(jiān)管指標（4%），說明已經(jīng)暴露的風險敞口較大，應加以控制；本指標小于本行風險控制線，可以結合風險偏好、風險戰(zhàn)略和風險政策做進一步分析，以便調(diào)整風險戰(zhàn)略和風險政策，擴大市場收益機會。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：rpts。（二）不良貸款率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù) 計算公式：不良貸款率（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款100% 指標說明：不

21、良貸款包括：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。各項貸款指銀行業(yè)金融機構對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。本指標高于監(jiān)管指標（5%），說明貸款總額中已經(jīng)暴露的風險敞口較大，應加以控制；本指標小于本行風險控制線，可以結合風險偏好、風險戰(zhàn)略和風險政策做進一步分析，以便調(diào)整風險戰(zhàn)略和風險政策，擴大市場收益機會。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：cms。（三）到期貸款現(xiàn)金收回率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：到期貸款現(xiàn)金收回率=考核期內(nèi)到期貸款現(xiàn)金收回金額/考核期內(nèi)到期貸款金額100% 指標說明：本

22、指標反映到期貸款現(xiàn)金收回情況，如小于控制目標，說明到期貸款中不能正常收回的貸款需要引起關注，應結合貸款質(zhì)量變動情況和客戶評級變化進行深入分析。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：cms。（四）新發(fā)放貸款不良率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：新發(fā)放貸款不良率=報告期內(nèi)新發(fā)放貸款形成不良的/報告期內(nèi)新發(fā)放貸款額度100%指標說明：本指標考核報告期內(nèi)新發(fā)放貸款資產(chǎn)質(zhì)量，如新發(fā)放貸款形成不良比例較高，應結合貸款結構和客戶評級變化進行深入分析。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：cms。二、風險遷徙指標（五）正常貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：正常貸款遷徙率=（

23、期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額+期初關注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額）/（期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）100% 指標說明：本指標應在本行風險控制線以內(nèi)；突破本行風險控制線，說明貸款質(zhì)量有劣變的趨勢。本指標主要由總行風險管理部實施監(jiān)測。 分行監(jiān)測采用以下公式：正常關注類貸款遷徙率=（期初正常類貸款向下遷徙額+期初關注類貸款向下遷徙額）/(期初正常類貸款余額期初正常類貸款當期減少額+期初關注類貸款余額期初關注類貸款當期減少額)100%數(shù)據(jù)來源：cms。（六）正常類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：正常類貸款遷徙率=期初

24、正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額）100% 指標說明：本指標應在本行風險控制線以內(nèi)；突破本行風險控制線，說明貸款質(zhì)量有劣變趨勢。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：cms。（七）關注類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/（期初關注類貸款余額期初關注類貸款期間減少金額）100% 指標說明：本指標應在本行風險控制線以內(nèi)；突破本行風險控制線，說明貸款質(zhì)量正在劣變。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：cms。三、集中度指標（八）單一集團客戶授信集中度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：

25、單一集團客戶授信集中度最大一家集團客戶授信總額/資本凈額100% 指標說明：集團客戶定義按照商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引（銀監(jiān)會2003年第5號令）及相關法規(guī)要求執(zhí)行。資本凈額按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（銀監(jiān)會2004年第2號令）相關規(guī)定執(zhí)行。授信定義按照商業(yè)銀行授權、授信管理暫行辦法（銀發(fā)1996403號)規(guī)定執(zhí)行。本指標超過監(jiān)管指標（15%），說明貸款集中度過高，系統(tǒng)性風險較大。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。分行層面監(jiān)測， “資本凈額”用分行“貸款余額”替代。下同。數(shù)據(jù)來源：cms、rpts。（九）單一客戶貸款集中度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：單一客戶貸款集中度

26、最大一家客戶貸款總額/資本凈額100% 指標說明：資本凈額定義同上。最大一家客戶貸款總額是指報告期末貸款總額名列全行第一的客戶全部貸款余額。本指標超過監(jiān)管指標（10%），說明貸款集中度過高，系統(tǒng)性風險較大。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：cms、rpts。（十）最大十家集團客戶授信集中度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：最大十家集團客戶授信集中度=最大十家集團客戶授信余額/資本凈額100% 指標說明：最大十家集團客戶授信余額是指報告期末表內(nèi)外授信余額最大十家集團客戶的授信余額合計。授信、資本凈額同上。本指標超過本行風險控制線，應對信用集中性風險、系統(tǒng)性風險進行壓力測試，需壓縮

27、這些客戶的授信、降低授信的同業(yè)市場占比。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：cms、rpts。四、關聯(lián)度指標（十一）全部關聯(lián)度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：全部關聯(lián)度全部關聯(lián)方授信余額/資本凈額100%指標說明：全部關聯(lián)方授信余額是指本行對全部關聯(lián)方的授信余額。本指標中關聯(lián)方定義按照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易管理辦法(銀監(jiān)會2004年第3號令)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。資本凈額定義同上。本指標超過監(jiān)管指標（50%），說明關聯(lián)交易風險較大；即使低于監(jiān)管指標，亦應深入分析授信業(yè)務質(zhì)量。本指標主要由總行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：cms、rpt

28、s。（十二）單一客戶關聯(lián)度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：單一客戶關聯(lián)度最大一家關聯(lián)方授信余額/資本凈額100%指標說明：關聯(lián)度定義同上。本指標超過監(jiān)管指標，說明關聯(lián)交易風險過于集中；即使低于監(jiān)管指標，亦應深入分析授信業(yè)務質(zhì)量。本指標主要由總行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：cms、rpts。（十三）集團客戶關聯(lián)度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：集團客戶關聯(lián)度最大一家關聯(lián)方所在集團授信余額資本凈額100指標說明：關聯(lián)度定義同上。集團客戶定義與“單一集團客戶授信集中度”指標中定義一致。資本凈額定義同上。本指標超過監(jiān)管指標，說明關聯(lián)交易風險較大；即使低于監(jiān)管指標，亦應深入分析授信業(yè)務質(zhì)量。本

29、指標主要由總行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：cms、rpts。五、風險抵補能力指標（十四）不良貸款撥備覆蓋率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：不良貸款撥備覆蓋率=貸款減值準備/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）100%指標說明：貸款減值準備是我行資產(chǎn)負債表有關項目。具體減值測試方法如下：法人客戶不良貸款減值測試及表外不良信貸資產(chǎn)預計負債適用現(xiàn)金流折現(xiàn)模型；法人客戶正常、關注類貸款及個人客戶貸款（不含銀行卡透支貸款）減值測試適用遷移模型；銀行卡透支貸款減值測試適用滾動率模型。本指標需按照監(jiān)管要求逐步達到監(jiān)管標準（130%）。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：rpts。（十五）

30、貸款損失準備充足率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 計算公式：貸款損失準備充足率=貸款減值準備/貸款應提準備額100%指標說明：貸款減值準備同上。貸款應提準備依據(jù)銀行貸款損失準備計提指引（銀發(fā)200298號）及相關法規(guī)確定。本指標大于監(jiān)管指標（100%），說明貸款損失準備充足；小于監(jiān)管指標，說明貸款損失準備不足。本指標主要由總分行風險管理部實施監(jiān)測。數(shù)據(jù)來源：rpts及統(tǒng)計分析。附件2：信用風險事件及相關風險信號一、銀企關系及信用履約狀況風險信號（一）客戶（包括債券發(fā)行方和交易對手，下同）在我行或他行出現(xiàn)信用逾期、欠息或墊付，或連續(xù)辦理兩次及以上借新還舊業(yè)務，個人客戶存在黃、賭、毒等行為的；（二）客

31、戶或債券在我行、他行或外部評級機構的信用評級出現(xiàn)大幅下降；（三）客戶采取欺詐手段騙取貸款，或套取貸款用于牟取非法收入；（四）其他債權人提前回收大量貸款、中止與該客戶的信貸往來，特別是曾提供較大授信額度、歷史較長的國有商業(yè)銀行突然退出；（五）金融機構客戶出現(xiàn)違約或結算風險，危及我行拆放同業(yè)或存放同業(yè)款項安全的；（六）承諾類業(yè)務的交易對手和擔保類業(yè)務的被擔保人發(fā)生風險事件可能導致我行承擔承諾責任的；發(fā)生風險事件可能導致我行承擔保證責任的；（七）地方行政干預，借款人逃廢我行債務的。二、管理人員素質(zhì)、信用狀況等風險信號（一）客戶主要控股股東（法人代表、高級管理人員）發(fā)生惡意透支、逃廢銀行債務或其他債務

32、等不良行為；曾擔任過破產(chǎn)企業(yè)法人代表或高管人員，信用記錄為不良的； （二）主要高級管理人員（實際控制人、董事長、總經(jīng)理或總裁、財務主管）涉嫌重大違法違規(guī)行為，如涉賭、涉黃、涉毒、涉黑、攜款潛逃、非正常離境等；或曾涉及刑事訴訟案件、出現(xiàn)重大民事糾紛以及行政訴訟案件影響信貸資金安全的； （三）管理層或核心工作人員出現(xiàn)重大不利變化。如：突然死亡、失去行為能力或下落不明；出現(xiàn)重大人事變動、變動過于頻繁、高層管理人員集體更換或辭職。三、主體合法性、體制變更風險信號（一）客戶營業(yè)執(zhí)照、貸款卡未年檢或年檢未通過，導致營業(yè)執(zhí)照、貸款卡失效；（二）客戶重大違規(guī)收到外部監(jiān)管部門（工商、稅務、審計、海關、人民銀行、

33、銀監(jiān)會、證券管理部門、外匯管理部門等）風險提示或行政處罰；被外管局、人民銀行、同業(yè)協(xié)會等權威機構列入“黑名單”或被取消有關資格；（三）客戶資本金結構發(fā)生重大不利變化，如主要股東減資、股權轉(zhuǎn)讓；（四）客戶準備或正在進行兼并、收購、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制，或主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結或者被抵押、質(zhì)押、租賃；（五）客戶即將關停破產(chǎn)、解散。債務人申請破產(chǎn)、由其他債務人申請其破產(chǎn)、已經(jīng)破產(chǎn)或者處于類似的非正常經(jīng)營狀態(tài)，無法履行銀行債務；客戶主要股東、關聯(lián)企業(yè)（母子公司）等出現(xiàn)關停倒閉、破產(chǎn)等不利變化。四、財務風險信號（一）資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金債務總額比、存貨周轉(zhuǎn)率等核心財務指標連

34、續(xù)兩年持續(xù)下降，財務狀況惡化，導致客戶償債能力下降有可能影響我行貸款償還的； （二）客戶在我行賬戶存款或結算量銳減，賬戶內(nèi)資金余額或結算量長期處于較低水平或下降狀態(tài)；（三）管理不規(guī)范，賬務混亂，關聯(lián)單位間賬務不清，存在隨意挪用資金和調(diào)整賬務行為； （四）客戶通過會計作假、財務欺詐、非正常關聯(lián)交易等手段虛增收入和利潤，提供虛假財務報表；（五）客戶（擔保人）已無法繼續(xù)向銀行融資，以高于銀行貸款利率的條件向民間大量籌資；（六）大額資產(chǎn)毀損而不能獲得賠償，或大額應收款無法收回；（七）客戶（擔保人）非技改更新出售、變賣主要的生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)，而未用于歸還我行貸款；（八）會計（審計）師事務所出具有保留意

35、見、否定意見、拒絕表示意見的審計報告。五、非財務風險信號（一）主流媒體出現(xiàn)關于借款人或者擔保人的重大負面信息，上市公司發(fā)布預虧公告；（二）客戶頻繁更換會計師事務所或法律顧問；（三）客戶陷入經(jīng)濟糾紛或訴訟糾紛，無法正常履行職責；（四）客戶經(jīng)營戰(zhàn)略、投資方向、經(jīng)營范圍發(fā)生重大不利變化，對客戶生產(chǎn)經(jīng)營可能造成不利影響；（五）客戶或建設項目發(fā)生重大安全事故、質(zhì)量事故對客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響；（六）客戶開工嚴重不足，或處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)；（七）客戶對外投資產(chǎn)生巨額損失，對客戶本身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的；（八）企業(yè)（項目）資本金未按時到位或存在抽逃、變相抽逃資本金行為；（九）項目（工程）存在超概算現(xiàn)象，導致我行貸款償還不利的；（十）客戶將貸款挪作不正當用途或從事違法等活動，或涉嫌生產(chǎn)假冒偽劣商品等重大違規(guī)行為等；（十一）上市公司股價出現(xiàn)異常波動；（十二）主要合作伙伴與其解除合作關系；主要貿(mào)易伙伴關停、倒閉、破產(chǎn)；（十三）區(qū)域內(nèi)出現(xiàn)大面積自然災害、病蟲疫情，造成農(nóng)副產(chǎn)品大面積減收或者絕收等情況。六、擔保風險信號（一）抵（質(zhì)）押資產(chǎn)重復抵（質(zhì)）押； （二）抵（質(zhì)）押手續(xù)不完備，未進行合法、有效登記；抵（質(zhì)）押物所有權發(fā)