《D15金融監(jiān)管》PPT課件

1、，第15章金融監(jiān)督，第2020/8/12，2，15章金融監(jiān)督，學(xué)習(xí)目標(biāo)了解金融監(jiān)督的意義和范圍，了解金融監(jiān)督理論的發(fā)展過程和理論內(nèi)容，了解金融監(jiān)督的主要內(nèi)容和方法，了解主要發(fā)達(dá)國家的金融監(jiān)督體制和我國的監(jiān)督體制，學(xué)習(xí)重點(diǎn)了解金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法金融監(jiān)督體制，20金融監(jiān)督有著狹義和廣義的區(qū)別。狹義金融監(jiān)督是指金融監(jiān)督當(dāng)局根據(jù)國家法規(guī)的授權(quán)，對整個(gè)金融業(yè)(包括金融機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)金融市場上的所有業(yè)務(wù)活動)進(jìn)行監(jiān)督管理。2020/8/12，4，第一節(jié)金融監(jiān)督理論，廣義的金融監(jiān)督除上述教練外，還包括金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和審計(jì)，同業(yè)自律組織的教練，社會中介組織的教練等。(2)金融監(jiān)督的范圍一般涉及一個(gè)國家的金

2、融監(jiān)督，包括對存款貨幣銀行的監(jiān)管等金融的所有領(lǐng)域。非存款貨幣銀杏金融機(jī)構(gòu)教練短期貨幣市場調(diào)控資本市場及證券業(yè)和各種投資基金的教練外匯市場調(diào)控；衍生金融工具市場規(guī)制，對保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)制等。2020/8/12，5，第一節(jié)金融監(jiān)督理論，2，金融監(jiān)督的基本原則(1)法官管理原則(2)適度競爭原則(3)內(nèi)外組合管理原則(4)穩(wěn)健與效率相結(jié)合原則(5)與時(shí)代(1)其監(jiān)督的目標(biāo)主要是提供穩(wěn)定靈活的貨幣供應(yīng)，行使最終借款人的職能，建立存款保險(xiǎn)制度，防止銀行壓力帶來的不利影響。2020/8/12，7，第一節(jié)金融監(jiān)督理論，(2)金融監(jiān)督理論的初步發(fā)展階段金融安全目標(biāo)和金融效率目標(biāo)的更替(20世紀(jì)30年代20世紀(jì)90年

3、代)，牙齒時(shí)期的監(jiān)督理論更多地關(guān)注政府采取貨幣政策、外匯政策等有效的政策手段進(jìn)行規(guī)制，2020金融教練系統(tǒng)本質(zhì)上是由誰監(jiān)督，由什么機(jī)構(gòu)監(jiān)督，按什么組織結(jié)構(gòu)監(jiān)督，相應(yīng)地由誰負(fù)責(zé)教練效果，如何，2020/8/12，10，2節(jié)金融教練體制，責(zé)任問題，金融教練體制問題首先是選擇和構(gòu)建實(shí)現(xiàn)最佳監(jiān)督的模式的問題。(2)金融監(jiān)督體制的類型1、金融監(jiān)督權(quán)力的分配結(jié)構(gòu)和層次下的金融監(jiān)督體制模式主要分為雙線多發(fā)的金融監(jiān)督體制、單線多發(fā)的金融監(jiān)督體制、集中的單一金融監(jiān)督體制。2020/8/12，11，第二節(jié)金融監(jiān)督體制，2，基于監(jiān)督主體數(shù)量的金融監(jiān)督體制模式主要是：單全能型和多用途分工型。3.功能及機(jī)關(guān)特定的金融監(jiān)

4、督體制模式主要是統(tǒng)一監(jiān)督型、多重監(jiān)督型、主導(dǎo)監(jiān)督型、“雙峰”監(jiān)督型、“傘型”功能監(jiān)督型。，2020/8/12，12，2節(jié)金融監(jiān)督體系，2，發(fā)達(dá)國家金融監(jiān)督體系(1)美國金融監(jiān)督體系1，危機(jī)前分工監(jiān)督模式美國金融監(jiān)督由各部門承擔(dān)。摘要：雙線、長、分工。2020/8/12，13，第二節(jié)金融監(jiān)督體制，2，美國金融監(jiān)督改革2009年六月17日，奧巴馬在白宮宣布了金融監(jiān)督改革的新基礎(chǔ)。財(cái)政監(jiān)督重建改革方案，牙齒88頁的方案拉開了大蕭條后美國最大規(guī)模金融監(jiān)督改革的大幕。整個(gè)改革方案主要包括以下內(nèi)容：(1)重塑以政府為核心的規(guī)制理念。(2)調(diào)整監(jiān)管體系。(3)加強(qiáng)聯(lián)邦儲備系統(tǒng)董事會(FRB)的權(quán)力和監(jiān)管曹征

5、能力(4)完善投資者和消費(fèi)者保護(hù)體系。2020/8/12，14，第二節(jié)金融監(jiān)督體制，(2)歐盟金融監(jiān)督體制2010年九月7日，歐盟經(jīng)濟(jì)財(cái)政部長理事會在歐盟總部布魯塞爾舉行了每月例會，批準(zhǔn)了歐盟金融監(jiān)督體系改革法。接著在2010年九月22日舉行了歐洲議會全體會議，進(jìn)行了最終審查和批準(zhǔn)。因此，歐盟金融監(jiān)督體系改革法最終得到批準(zhǔn)并實(shí)施。由歐洲系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)委員會和歐洲監(jiān)督局組成的歐盟新泛歐洲金融監(jiān)督體系從2011年1月開始啟動。2020/8/12，15，第二節(jié)金融監(jiān)督體系，歐盟新泛歐洲金融監(jiān)督體系的主要內(nèi)容包括：1，創(chuàng)建系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)2，建立超國家金融監(jiān)督機(jī)構(gòu)3，建立“消費(fèi)者保護(hù)”，金融監(jiān)督的中心目

6、標(biāo)，2020/8/第二階段，從1998年開始證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，2020/8/12，17，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，1，金融監(jiān)督的內(nèi)容，(1)市場準(zhǔn)入監(jiān)督所謂市場準(zhǔn)入監(jiān)督是指金融監(jiān)督當(dāng)局對合格機(jī)關(guān)的金融市場進(jìn)入、金融商品運(yùn)營、金融服務(wù)提供審查批準(zhǔn)過程。市場準(zhǔn)入監(jiān)管是金融監(jiān)管的第一部分，搞好市場準(zhǔn)入是保證金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。2020/8/12，18，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，(2)業(yè)務(wù)運(yùn)營監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)開業(yè)后，金融監(jiān)督當(dāng)局要有效地監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營過程，保持金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定經(jīng)營的良好狀態(tài)。業(yè)務(wù)運(yùn)營監(jiān)督的內(nèi)容通常反映在確保金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營安全、流動性和盈利能力的三個(gè)茄子方面。目前，

7、業(yè)務(wù)運(yùn)營監(jiān)督一般是在業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、業(yè)務(wù)范圍、盈利性和內(nèi)部控制的健全性方面進(jìn)行的。2020/8/12，19，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，(3)市場退出教練市場退出監(jiān)督是指監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)退出金融業(yè)、破產(chǎn)或合并、變更等的管理。金融機(jī)構(gòu)市場退出方式主要是：(1)金融機(jī)構(gòu)解散。(2)關(guān)閉和撤回金融機(jī)構(gòu)。這是金融機(jī)構(gòu)市場退出的行政程序。(3)破產(chǎn)清算。2020/8/12，20，3節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，2，金融監(jiān)督的方法(1)直接監(jiān)督可以分為現(xiàn)場監(jiān)督和場外監(jiān)督。1、現(xiàn)場教練現(xiàn)場監(jiān)督是直接訪問教練金融機(jī)構(gòu)會計(jì)證明、賬簿、報(bào)告、現(xiàn)金、物資財(cái)產(chǎn)和文字資料，直接調(diào)查相關(guān)人員和

8、工作，直接掌握實(shí)際資料。2020/8/12，21，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，現(xiàn)場監(jiān)督一般集中在資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理質(zhì)量、收入和利潤情況、清算力、合規(guī)程度上。2.非現(xiàn)場教練非現(xiàn)場監(jiān)督是指代替直接監(jiān)督的金融機(jī)構(gòu)，通過報(bào)告、資料傳輸、信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等進(jìn)行監(jiān)督。2020/8/12，22，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，(2)間接監(jiān)督是指通過委托金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的審計(jì)機(jī)關(guān)或外部審計(jì)機(jī)關(guān)及信用評價(jià)機(jī)關(guān)等，從加強(qiáng)內(nèi)部控制的角度進(jìn)行間接監(jiān)督。1.內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)由金融機(jī)構(gòu)自行組織實(shí)施，主要包括實(shí)施金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的各種管理工作，包括自我會計(jì)控制、運(yùn)營控制、管理控制等全面準(zhǔn)確的驗(yàn)證。參與業(yè)務(wù)政策和業(yè)務(wù)程序的檢查和修改。2020/8/12，23，第三節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，2，外部審計(jì)外部審計(jì)通常由社會注冊會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)。會計(jì)師事務(wù)所是專門提供社會公證及技術(shù)服務(wù)的法人，中央銀行或國家監(jiān)督當(dāng)局委托時(shí)參與金融監(jiān)督。2020/8/12，24，3節(jié)金融監(jiān)督的內(nèi)容和方法，3，金融機(jī)構(gòu)等級對金融機(jī)構(gòu)分級也是金融監(jiān)督的重要組成部分。等級制度對金融機(jī)構(gòu)資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、盈利能力、流動性力等進(jìn)行綜合調(diào)查，根據(jù)等級結(jié)果對金融機(jī)構(gòu)分級，金融監(jiān)督當(dāng)局可以根據(jù)等級結(jié)果決定適當(dāng)?shù)拇胧┖驼?。例如，檢查時(shí)可以根據(jù)等級決定檢查方式和深度等。2020/8