建筑建設(shè)公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流考核管理辦法模版

1、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流考核管理辦法1 目的強(qiáng)化對(duì)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的管控，持續(xù)改善經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，確保公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流指標(biāo)在季度、中期、年終決算各報(bào)告時(shí)點(diǎn)完成經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流考核指標(biāo)。2 適用范圍本辦法適用于公司所屬各項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各項(xiàng)目”）的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流管理。3 工作流程經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流考核流程：公司根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流指標(biāo)，采取月度監(jiān)控、季度考核的方式，對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)行考核打分，并根據(jù)得分對(duì)項(xiàng)目班子進(jìn)行考核兌現(xiàn)。4 工作標(biāo)準(zhǔn)及要求4.1 制定考核計(jì)劃4.1.1 成立考核領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流專(zhuān)項(xiàng)考核領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)工作小組，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)管理部。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)：公司總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)小組成員：財(cái)

2、務(wù)管理部、成本合同部、物資設(shè)備部、人力資源部及審計(jì)紀(jì)監(jiān)部等五部門(mén)經(jīng)理。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：（1） 組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)、各項(xiàng)目改善經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流。（2） 年初根據(jù)各項(xiàng)目歷年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流情況和當(dāng)年的生產(chǎn)、計(jì)量計(jì)劃，結(jié)合公司下達(dá)的切塊情況和項(xiàng)目實(shí)際，測(cè)算、審核、下達(dá)各項(xiàng)目當(dāng)年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流考核指標(biāo)。（3） 審議考核報(bào)告，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行考核兌現(xiàn)。工作小組主任：公司財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理工作小組副主任：公司成本合同部經(jīng)理工作小組成員：財(cái)務(wù)管理部、成本合同部、物資設(shè)備部、人力資源部、審計(jì)紀(jì)監(jiān)部等五部門(mén)指定人員工作小組主要職責(zé)：（1） 規(guī)范、修訂財(cái)務(wù)報(bào)表、標(biāo)后預(yù)算報(bào)表、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表、物資報(bào)表等月報(bào)表，統(tǒng)一報(bào)表編制

3、口徑，使該類(lèi)月報(bào)表在滿足本責(zé)任部門(mén)業(yè)務(wù)管理工作的同時(shí)，還能監(jiān)控經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流各項(xiàng)考核指標(biāo)的完成情況。（2） 按月對(duì)各項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流各項(xiàng)考核指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，按季度考核打分，匯總編制公司季度經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流指標(biāo)執(zhí)行情況專(zhuān)題報(bào)告，報(bào)專(zhuān)項(xiàng)考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（3） 編制年度考核報(bào)告，報(bào)專(zhuān)項(xiàng)考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批。4.1.2 建立考核指標(biāo)體系（1） 考核指標(biāo)包括經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、資金集中度、驗(yàn)工計(jì)價(jià)程度、經(jīng)營(yíng)資金回收率、費(fèi)用上繳率、庫(kù)存材料占進(jìn)度產(chǎn)值的比率、到期保證金回收率、各類(lèi)合同管控指標(biāo)等9類(lèi)共14項(xiàng)， 基準(zhǔn)分總分100分。其中，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流指標(biāo)基準(zhǔn)分為30分；資金集中度指標(biāo)基準(zhǔn)分為25分；資金計(jì)劃執(zhí)行偏差率為扣分指

4、標(biāo)，基準(zhǔn)分為7分；驗(yàn)工計(jì)價(jià)程度為扣分指標(biāo)，基準(zhǔn)分為4分；經(jīng)營(yíng)資金回收率為扣分指標(biāo)，基準(zhǔn)分為4分；費(fèi)用上繳率為扣分指標(biāo)，基準(zhǔn)分為8分；庫(kù)存材料占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)為扣分指標(biāo)，基準(zhǔn)分為6分；到期保證金回收率為扣分指標(biāo)，指標(biāo)基準(zhǔn)分為4分；各類(lèi)合同管控指標(biāo)為扣分指標(biāo)，指標(biāo)基準(zhǔn)分為12分。（2） 未下達(dá)考核值的指標(biāo)視同該項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到考核值，得相應(yīng)基準(zhǔn)分；新開(kāi)工不足半年的項(xiàng)目及收尾、完工項(xiàng)目不下達(dá)指標(biāo)，不參與考核。（3） 考核期內(nèi)，未按規(guī)定時(shí)限上報(bào)月度資金計(jì)劃或未經(jīng)公司同意對(duì)外支付先支付后審批筆數(shù)累計(jì)超過(guò)三筆，取消當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流考核資格。（4） 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流指標(biāo)得分計(jì)算依據(jù)如下：指標(biāo)類(lèi)別指標(biāo)分?jǐn)?shù)計(jì)算依據(jù)基

5、準(zhǔn)分經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流凈額完成公司下達(dá)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流凈額每增加50萬(wàn)加0.5分，最高加20分，每減少50萬(wàn)扣0.5分，最低扣至0分。25盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，每增加0.1加1分，最高加5分，每減少0.1扣1分，最低扣至0分。5資金集中度資金集中度考核得分=資金集中度基準(zhǔn)分。8利息收入比率考核得分=利息收入比率基準(zhǔn)分。12貨幣資金日均余額完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，每增加50萬(wàn)元扣0.5分，最低扣至0分。5資金計(jì)劃執(zhí)行偏差率完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，正負(fù)偏差每增加1%扣0.5分，最低扣至0分。7驗(yàn)工計(jì)價(jià)程度完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)

6、基準(zhǔn)分，每降低1%扣0.5分，最低扣至0分。4經(jīng)營(yíng)資金回收率完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，每降低1%扣0.5分，最低扣至0分。4費(fèi)用上繳率完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，每減少1%扣0.5分，最低扣至0分。8庫(kù)存材料占進(jìn)度產(chǎn)值的比率完成下達(dá)指標(biāo)得基準(zhǔn)分，比率每增加1%扣1分，最低扣至0分。6到期保證金回收率達(dá)到下達(dá)指標(biāo)得基準(zhǔn)分，每降低5%扣1分，最低扣至0分。4各類(lèi)合同管控指標(biāo)收取的各類(lèi)保證金（履約保證金、農(nóng)民工工資保證金、安全保證金、質(zhì)量保證金）指標(biāo)基準(zhǔn)分為4分，達(dá)到下達(dá)指標(biāo)得基準(zhǔn)分，每發(fā)現(xiàn)一份合同未按規(guī)定收取保證金扣1分，最低扣至0分；合同結(jié)算支付的比例指標(biāo)基準(zhǔn)分為4分，達(dá)到下達(dá)指標(biāo)

7、得基準(zhǔn)分，每發(fā)現(xiàn)一個(gè)往來(lái)單位未按規(guī)定控制結(jié)算支付比例扣1分，最低扣至0分；各類(lèi)合同預(yù)付款（簽訂專(zhuān)用設(shè)備和原裝進(jìn)口設(shè)備合同除外）指標(biāo)基準(zhǔn)分為4分，達(dá)到下達(dá)指標(biāo)得基準(zhǔn)分，項(xiàng)目違反規(guī)定支付預(yù)付賬款的，每發(fā)現(xiàn)一筆扣1分，最低扣至0分。124.1.3 制定考核計(jì)劃年初根據(jù)各項(xiàng)目歷年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流情況和當(dāng)年的生產(chǎn)、計(jì)量計(jì)劃，結(jié)合公司下達(dá)的切塊情況和項(xiàng)目實(shí)際，測(cè)算、審核、下達(dá)各項(xiàng)目當(dāng)年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流考核指標(biāo)。4.2 實(shí)施考核4.2.4 按計(jì)劃組織實(shí)施考核由責(zé)任部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表、標(biāo)后預(yù)算報(bào)表、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表、物資報(bào)表、審計(jì)報(bào)告和赴項(xiàng)目抽 查進(jìn)系統(tǒng)檢查等方式，對(duì)管轄范圍內(nèi)指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核評(píng)分，于每季度末下一個(gè)月的

8、25號(hào)前提交考核工作小組辦公室進(jìn)行匯總考核結(jié)果。4.2.3 形成考核結(jié)果考核工作小組辦公室匯總出考核結(jié)果后，將考核結(jié)果反饋給各項(xiàng)目，匯總分析各項(xiàng)目意見(jiàn)后，報(bào)考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批。4.2.4 公布考核結(jié)果考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批后由考核工作小組辦公室發(fā)文通報(bào)考核結(jié)果。4.3 結(jié)果應(yīng)用4.3.7 考核結(jié)果的應(yīng)用（1）經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流年度考核實(shí)行雙向考核，即在年度綜合考評(píng)對(duì)該類(lèi)指標(biāo)考核的同時(shí)，對(duì)本辦法中規(guī)定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流指標(biāo)作出突出貢獻(xiàn)的項(xiàng)目按季度進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)。專(zhuān)項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)按公司有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)辦法執(zhí)行。專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)由項(xiàng)目提出分配方案，報(bào)公司審批后發(fā)放。（2）專(zhuān)項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象為項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子成員，其中對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師（未設(shè)總會(huì)計(jì)師的為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的獎(jiǎng)勵(lì)不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的50%，其余獎(jiǎng)金根據(jù)項(xiàng)目其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員在經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流管理工作中的貢獻(xiàn)大小進(jìn)行分配。5 記錄控制（1） 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流考核表（樣式見(jiàn)表式：shectl mt10-7-1）6 附則本辦法自下發(fā)之日起正式實(shí)施，其解釋權(quán)和修訂權(quán)屬公司財(cái)務(wù)管理部。中交二公局鐵路公司管理制度匯編 第十篇 財(cái)務(wù)管理篇表式：shectl mt10-7-1經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流考核表 年 季度序號(hào)