建筑建設(shè)公司經(jīng)營性現(xiàn)金流考核管理辦法模版

1、經(jīng)營性現(xiàn)金流考核管理辦法1 目的強(qiáng)化對經(jīng)營性現(xiàn)金流的管控，持續(xù)改善經(jīng)營性現(xiàn)金流，確保公司經(jīng)營性現(xiàn)金流指標(biāo)在季度、中期、年終決算各報告時點(diǎn)完成經(jīng)營性現(xiàn)金流考核指標(biāo)。2 適用范圍本辦法適用于公司所屬各項目（以下簡稱“各項目”）的經(jīng)營性現(xiàn)金流管理。3 工作流程經(jīng)營性現(xiàn)金流考核流程：公司根據(jù)年度經(jīng)營性現(xiàn)金流指標(biāo)，采取月度監(jiān)控、季度考核的方式，對各項目進(jìn)行考核打分，并根據(jù)得分對項目班子進(jìn)行考核兌現(xiàn)。4 工作標(biāo)準(zhǔn)及要求4.1 制定考核計劃4.1.1 成立考核領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立經(jīng)營性現(xiàn)金流專項考核領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)工作小組，辦公室設(shè)在財務(wù)管理部。領(lǐng)導(dǎo)小組組長：公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)小組副組長：公司總會計師領(lǐng)導(dǎo)小組成員：財

2、務(wù)管理部、成本合同部、物資設(shè)備部、人力資源部及審計紀(jì)監(jiān)部等五部門經(jīng)理。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：（1） 組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)有關(guān)部門、各項目改善經(jīng)營性現(xiàn)金流。（2） 年初根據(jù)各項目歷年經(jīng)營性現(xiàn)金流情況和當(dāng)年的生產(chǎn)、計量計劃，結(jié)合公司下達(dá)的切塊情況和項目實際，測算、審核、下達(dá)各項目當(dāng)年經(jīng)營性現(xiàn)金流考核指標(biāo)。（3） 審議考核報告，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行考核兌現(xiàn)。工作小組主任：公司財務(wù)管理部經(jīng)理工作小組副主任：公司成本合同部經(jīng)理工作小組成員：財務(wù)管理部、成本合同部、物資設(shè)備部、人力資源部、審計紀(jì)監(jiān)部等五部門指定人員工作小組主要職責(zé)：（1） 規(guī)范、修訂財務(wù)報表、標(biāo)后預(yù)算報表、計劃統(tǒng)計報表、物資報表等月報表，統(tǒng)一報表編制

3、口徑，使該類月報表在滿足本責(zé)任部門業(yè)務(wù)管理工作的同時，還能監(jiān)控經(jīng)營性現(xiàn)金流各項考核指標(biāo)的完成情況。（2） 按月對各項目的經(jīng)營性現(xiàn)金流各項考核指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，按季度考核打分，匯總編制公司季度經(jīng)營性現(xiàn)金流指標(biāo)執(zhí)行情況專題報告，報專項考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（3） 編制年度考核報告，報專項考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批。4.1.2 建立考核指標(biāo)體系（1） 考核指標(biāo)包括經(jīng)營性現(xiàn)金流、資金集中度、驗工計價程度、經(jīng)營資金回收率、費(fèi)用上繳率、庫存材料占進(jìn)度產(chǎn)值的比率、到期保證金回收率、各類合同管控指標(biāo)等9類共14項， 基準(zhǔn)分總分100分。其中，經(jīng)營現(xiàn)金流指標(biāo)基準(zhǔn)分為30分；資金集中度指標(biāo)基準(zhǔn)分為25分；資金計劃執(zhí)行偏差率為扣分指

4、標(biāo)，基準(zhǔn)分為7分；驗工計價程度為扣分指標(biāo)，基準(zhǔn)分為4分；經(jīng)營資金回收率為扣分指標(biāo)，基準(zhǔn)分為4分；費(fèi)用上繳率為扣分指標(biāo)，基準(zhǔn)分為8分；庫存材料占當(dāng)期營業(yè)收入指標(biāo)為扣分指標(biāo)，基準(zhǔn)分為6分；到期保證金回收率為扣分指標(biāo)，指標(biāo)基準(zhǔn)分為4分；各類合同管控指標(biāo)為扣分指標(biāo)，指標(biāo)基準(zhǔn)分為12分。（2） 未下達(dá)考核值的指標(biāo)視同該項指標(biāo)達(dá)到考核值，得相應(yīng)基準(zhǔn)分；新開工不足半年的項目及收尾、完工項目不下達(dá)指標(biāo)，不參與考核。（3） 考核期內(nèi)，未按規(guī)定時限上報月度資金計劃或未經(jīng)公司同意對外支付先支付后審批筆數(shù)累計超過三筆，取消當(dāng)期的經(jīng)營性現(xiàn)金流考核資格。（4） 經(jīng)營性現(xiàn)金流指標(biāo)得分計算依據(jù)如下：指標(biāo)類別指標(biāo)分?jǐn)?shù)計算依據(jù)基

5、準(zhǔn)分經(jīng)營性現(xiàn)金流經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額完成公司下達(dá)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額每增加50萬加0.5分，最高加20分，每減少50萬扣0.5分，最低扣至0分。25盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，每增加0.1加1分，最高加5分，每減少0.1扣1分，最低扣至0分。5資金集中度資金集中度考核得分=資金集中度基準(zhǔn)分。8利息收入比率考核得分=利息收入比率基準(zhǔn)分。12貨幣資金日均余額完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，每增加50萬元扣0.5分，最低扣至0分。5資金計劃執(zhí)行偏差率完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，正負(fù)偏差每增加1%扣0.5分，最低扣至0分。7驗工計價程度完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)

6、基準(zhǔn)分，每降低1%扣0.5分，最低扣至0分。4經(jīng)營資金回收率完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，每降低1%扣0.5分，最低扣至0分。4費(fèi)用上繳率完成公司下達(dá)相應(yīng)指標(biāo)得相應(yīng)基準(zhǔn)分，每減少1%扣0.5分，最低扣至0分。8庫存材料占進(jìn)度產(chǎn)值的比率完成下達(dá)指標(biāo)得基準(zhǔn)分，比率每增加1%扣1分，最低扣至0分。6到期保證金回收率達(dá)到下達(dá)指標(biāo)得基準(zhǔn)分，每降低5%扣1分，最低扣至0分。4各類合同管控指標(biāo)收取的各類保證金（履約保證金、農(nóng)民工工資保證金、安全保證金、質(zhì)量保證金）指標(biāo)基準(zhǔn)分為4分，達(dá)到下達(dá)指標(biāo)得基準(zhǔn)分，每發(fā)現(xiàn)一份合同未按規(guī)定收取保證金扣1分，最低扣至0分；合同結(jié)算支付的比例指標(biāo)基準(zhǔn)分為4分，達(dá)到下達(dá)指標(biāo)

7、得基準(zhǔn)分，每發(fā)現(xiàn)一個往來單位未按規(guī)定控制結(jié)算支付比例扣1分，最低扣至0分；各類合同預(yù)付款（簽訂專用設(shè)備和原裝進(jìn)口設(shè)備合同除外）指標(biāo)基準(zhǔn)分為4分，達(dá)到下達(dá)指標(biāo)得基準(zhǔn)分，項目違反規(guī)定支付預(yù)付賬款的，每發(fā)現(xiàn)一筆扣1分，最低扣至0分。124.1.3 制定考核計劃年初根據(jù)各項目歷年經(jīng)營性現(xiàn)金流情況和當(dāng)年的生產(chǎn)、計量計劃，結(jié)合公司下達(dá)的切塊情況和項目實際，測算、審核、下達(dá)各項目當(dāng)年經(jīng)營性現(xiàn)金流考核指標(biāo)。4.2 實施考核4.2.4 按計劃組織實施考核由責(zé)任部門根據(jù)財務(wù)報表、標(biāo)后預(yù)算報表、計劃統(tǒng)計報表、物資報表、審計報告和赴項目抽 查進(jìn)系統(tǒng)檢查等方式，對管轄范圍內(nèi)指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核評分，于每季度末下一個月的

8、25號前提交考核工作小組辦公室進(jìn)行匯總考核結(jié)果。4.2.3 形成考核結(jié)果考核工作小組辦公室匯總出考核結(jié)果后，將考核結(jié)果反饋給各項目，匯總分析各項目意見后，報考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批。4.2.4 公布考核結(jié)果考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批后由考核工作小組辦公室發(fā)文通報考核結(jié)果。4.3 結(jié)果應(yīng)用4.3.7 考核結(jié)果的應(yīng)用（1）經(jīng)營性現(xiàn)金流年度考核實行雙向考核，即在年度綜合考評對該類指標(biāo)考核的同時，對本辦法中規(guī)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流指標(biāo)作出突出貢獻(xiàn)的項目按季度進(jìn)行專項考核獎勵。專項考核獎勵按公司有關(guān)獎勵辦法執(zhí)行。專項獎勵由項目提出分配方案，報公司審批后發(fā)放。（2）專項考核獎勵對象為項目領(lǐng)導(dǎo)班子成員，其中對項目經(jīng)理、項目總會計師（未設(shè)總會計師的為財務(wù)負(fù)責(zé)人）的獎勵不低于獎勵總額的50%，其余獎金根據(jù)項目其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員在經(jīng)營性現(xiàn)金流管理工作中的貢獻(xiàn)大小進(jìn)行分配。5 記錄控制（1） 經(jīng)營性現(xiàn)金流考核表（樣式見表式：shectl mt10-7-1）6 附則本辦法自下發(fā)之日起正式實施，其解釋權(quán)和修訂權(quán)屬公司財務(wù)管理部。中交二公局鐵路公司管理制度匯編 第十篇 財務(wù)管理篇表式：shectl mt10-7-1經(jīng)營性現(xiàn)金流考核表 年 季度序號