《商業(yè)銀行業(yè)》課件.ppt

1、第四講 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融研究所研究員 周茂清2008年3月28日,全方位認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行,問(wèn)題一：商業(yè)銀行是什么性質(zhì)的機(jī)構(gòu)？ 問(wèn)題二：商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的具有哪些作用 問(wèn)題三：商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是什么？ 問(wèn)題四：商業(yè)銀行與一般企業(yè)的比較 問(wèn)題五：中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀如何？出路何在？,第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)及其在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用 商業(yè)銀行就是以經(jīng)營(yíng)存貸款、辦理結(jié)算和轉(zhuǎn)帳以及提供其他金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要目標(biāo)的金融企業(yè)。 商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有什 么樣的功能？ 商業(yè)銀行的功能主要表現(xiàn)在五 個(gè)方面： 資金融通的功能 支付結(jié)算的功能 創(chuàng)造信用的功能 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的功能 綜合金融服

2、務(wù)的功能,第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 在分業(yè)管理的模式下，商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)就是傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)。其中，資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)又叫表內(nèi)業(yè)務(wù)，因?yàn)樗鼈兪窃谫Y產(chǎn)負(fù)債表上反映出來(lái)的業(yè)務(wù)；中間業(yè)務(wù)因?yàn)椴皇窃谫Y產(chǎn)負(fù)債表上反映出來(lái)的業(yè)務(wù)，所以又叫表外業(yè)務(wù) 一、負(fù)債業(yè)務(wù) 所謂負(fù)債業(yè)務(wù)，就是商業(yè)銀行通過(guò)一定渠道獲得他人的剩余資金。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有以下幾類：吸收存款、借款、發(fā)行金融債券和增加資本金。,2、資產(chǎn)業(yè)務(wù) 所謂資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行如何使用通過(guò)負(fù)債而獲得的資金，并以此取得盈利的活動(dòng)。 （1）貸款 貸款是商業(yè)銀行最基本的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)貸款可按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分：,生產(chǎn)性貸款 按照用途 消費(fèi)性貸款 同業(yè)拆

3、放 活期貸款 按照期限 定期貸款 抵押貸款 按照擔(dān)保情況 信用貸款 單獨(dú)貸款 按照發(fā)放貸款銀行家數(shù) 銀團(tuán)貸款,（2）投資 投資業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行購(gòu)買有價(jià)證券或投資于其他實(shí)物資本的業(yè)務(wù)活動(dòng)，如購(gòu)買股票、政府債券，或投資于房地產(chǎn)及其他實(shí)業(yè)。 有價(jià)證券是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要資產(chǎn)。它構(gòu)成商業(yè)銀行的二級(jí)準(zhǔn)備。 商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金構(gòu)成它的一級(jí)準(zhǔn)備。 相當(dāng)于貸款來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行持有有價(jià)證券所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要低得多。 （3）貼現(xiàn) 票據(jù)持有人請(qǐng)求銀行對(duì)其 未到期的票據(jù)提前付給現(xiàn)金 并給銀行一定利息的業(yè)務(wù)。 貼現(xiàn)實(shí)質(zhì)上是銀行的一種放 款性資產(chǎn)業(yè)務(wù)。,2、負(fù)債業(yè)務(wù) 所謂負(fù)債業(yè)務(wù)，就是商業(yè)銀行通過(guò)一定渠道獲得

4、他人的剩余資金。 （1）吸收存款 存款是銀行活動(dòng)中最重要、最有意義的組成部分。其分類是： A、按存款性質(zhì)活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款； B、按存款所有權(quán)私人存款、單位存款、同業(yè)存款； C、按存款來(lái)源原始存款、派生存款。 （2）借款 A、同業(yè)拆借； B、向中央銀行借款（有時(shí)會(huì) 受到一定限制）。 （3）發(fā)行金融債券 （4）籌集資本金 （其數(shù)量取決 于三個(gè)因素）,3、中間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)是指銀行不動(dòng)用自己的資產(chǎn)為顧客辦理的服務(wù)，通常只收取手續(xù)費(fèi)。 （1）匯兌業(yè)務(wù) 銀行幫助客戶把現(xiàn)款匯給其他地方的收款人的業(yè)務(wù)。匯兌業(yè)務(wù)為銀行提供了沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的收益機(jī)會(huì)。 （2）信托業(yè)務(wù) 銀行作為受托人，受客戶委托，代為管理

5、、經(jīng)營(yíng)和處理客戶托管的財(cái)產(chǎn)。 （3）租賃業(yè)務(wù) 出租人按照契約規(guī)定，把財(cái)產(chǎn) 租給承租人使用，承租人則按其交 納一定的租金給出租人。 （4）信用卡,4、狹義表外業(yè)務(wù) 狹義表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，因而不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但卻能改變銀行損益和營(yíng)運(yùn)資金狀況的業(yè)務(wù)。它與中間業(yè)務(wù)一起，構(gòu)成廣義表外業(yè)務(wù)。,狹義表外業(yè)務(wù)分為以下四類： （1）貸款承諾 是銀行在未來(lái)特定時(shí)期內(nèi)，按事先約定的條件向客戶發(fā)放一定數(shù)額貸款的承諾。它可分為可撤消承諾和不可撤消承諾。 （2）擔(dān)保 是商業(yè)銀行證人和保人的身份接受客戶的委托，對(duì)國(guó)內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保的業(yè)務(wù)。,（3）衍生金融工具 是指以股票、債券、

6、貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來(lái)的金融工具。它們依附原生的金融工具的交易而存在，其本身不能獨(dú)立存在。 金融衍生工具包括：遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣互換、貨幣與利率互換，以及其他各種金融期貨、金融期權(quán)。 目前，衍生金融工具是西方商業(yè)銀行中最為流行的表外業(yè)務(wù)。 （4）投資銀行業(yè)務(wù) 這在以前是由證券公司和 投資銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，包括 證券的承銷、代理和擔(dān)當(dāng)做 市商等。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況 下，銀行也可做。,第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理 一、資產(chǎn)與負(fù)債管理 1、資產(chǎn)管理 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行取得收益的主要來(lái)源。銀行在開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)要遵循一個(gè)原則即流動(dòng)性、盈利性和安全性相統(tǒng)一的原則。 把握一個(gè)重點(diǎn)即貸款質(zhì)量管理。為了搞好這項(xiàng)

7、工作，銀行在管理貸款質(zhì)量時(shí)，要實(shí)行貸款分類制度。,什么是貸款分類制度？,世界銀行（2002年）對(duì)貸款分類的定義 銀行根據(jù)觀察到的貸款風(fēng)險(xiǎn)和貸款的其他相關(guān)特征，審查各項(xiàng)貸款并將貸款分為幾個(gè)檔次的過(guò)程 通過(guò)對(duì)貸款進(jìn)行連續(xù)的檢查和分類，銀行能夠監(jiān)控貸款的質(zhì)量，并且在必要的時(shí)候采取補(bǔ)救措施防止信貸質(zhì)量惡化 一般情況下，銀行需要比銀行監(jiān)管當(dāng)局要求的、用于報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)更加復(fù)雜的內(nèi)部分類制度 貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是識(shí)別貸款減值的一種方法,正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還； 關(guān)注：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素； 次級(jí)：借款人的償

8、還能力出現(xiàn)明顯 問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法 足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保， 也可能造成一定損失； 可疑：借款者無(wú)法足額償還貸款本 息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定會(huì)造成較 大損失； 損失：在采取所有可能的措施或一 切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法 收回，或只能收回極少部分。,我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的建立與完善,1988年開(kāi)始，財(cái)政部在金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度中規(guī)定了俗稱的“一逾兩呆”法，至到1998年以前中國(guó)商業(yè)銀行基本沿用。 該法中，不良資產(chǎn)界定的標(biāo)準(zhǔn)為逾期期限，事后監(jiān)督管理，掩蓋了貸款質(zhì)量的許多問(wèn)題 2001年頒發(fā)中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí) 分類管理的通知 從2002年起，各類銀行全面施行

9、貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理。 2003年頒發(fā)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知 2004年關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)全面對(duì)推行五級(jí)資產(chǎn)質(zhì)量 管理的通知,“一逾兩呆”貸款分類制度的名稱與定義,2、負(fù)債管理 銀行對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)管理的基本內(nèi)容就是如何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來(lái)源（圖6、7、8）。 銀行對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)的管理的基本內(nèi)容就是如 何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來(lái)源。 吸收存款、從中央銀行借款、從同業(yè)拆借市 場(chǎng)借入資金和發(fā)行金融債券都是銀行取得資 金的主要來(lái)源。 不過(guò)，商業(yè)銀行負(fù)債資金的絕大部分還是 來(lái)自于存款。所以，如何吸收更多的存款是 銀行進(jìn)行負(fù)債業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵。,二、流動(dòng)性管理 流動(dòng)性管理是銀行業(yè)務(wù)

10、管理的一個(gè)基本內(nèi)容。要理解商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理，首先要弄清商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金。 所謂準(zhǔn)備金，是商業(yè)銀行為了應(yīng)付存款人提款的需要而保留的一部分資金，包括 法定存款準(zhǔn)備金、在中央 銀行的存款和庫(kù)存現(xiàn)金 （圖2）。 法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè) 銀行必須依法向中央銀行 繳存的準(zhǔn)備金。自1985年 以來(lái)，法定存款準(zhǔn)備金率 已調(diào)整了12次。,在中央銀行的存款和庫(kù)存現(xiàn)金之和叫超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的流動(dòng)性最高，持有一定的超額準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行在面臨存款者提取現(xiàn)金時(shí)，就可以很自如地應(yīng)付潛在的流動(dòng)性困境。 但準(zhǔn)備金的收益率都很低，因此如何保持適量的超額準(zhǔn)備金是流動(dòng)性管理的難點(diǎn)。,三、資本充足率管理 資本金要達(dá)到一定的數(shù)額

11、，這既是金融管理當(dāng)局對(duì)每一家銀行申請(qǐng)成立的基本要求，同時(shí)也是銀行在經(jīng)營(yíng)失敗招致倒閉風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的最后一道防線。 所謂資本充足率，是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例，資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。 在總結(jié)世界許多銀行倒閉的教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，各國(guó)金融當(dāng)局不得不把銀行的資本金比率作為一 個(gè)重要的監(jiān)管指標(biāo)。然后，隨著不 同國(guó)家間銀行規(guī)范運(yùn)作的需要，導(dǎo) 致了年月的巴塞爾協(xié)定 的誕生，形成了國(guó)際統(tǒng)一的銀行資 本要求的標(biāo)準(zhǔn)。,第三節(jié) 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀及其改革思路 20世紀(jì)90年代以來(lái)，我國(guó)在國(guó)有銀行的改革方面作了巨大努力，先后出臺(tái)了一系列政策措施。然

12、而，一個(gè)不可否認(rèn)的事實(shí)是，與整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革相比，國(guó)有銀行的改革進(jìn)程是非常有限的。目前，國(guó)有銀行服務(wù)水平落后，競(jìng)爭(zhēng)力低下，很不適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和 金融市場(chǎng)開(kāi)放的 需要。這突出表 現(xiàn)在以下幾個(gè)方 面：,1、資本充足率較低，資本金不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱,2、資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比率一度居高不下。來(lái)自央行的數(shù)據(jù)顯示，截至2003年9月末，四大國(guó)有商業(yè)銀行按五級(jí)分類的不良貸款比例為21.4%，不良貸款余額高達(dá)1.98萬(wàn)億元。,2005年不良率首次降至1位數(shù),3、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱 根據(jù)19992001年度四大國(guó)有商業(yè)銀行的損益平衡表，可以看出，它的盈利模式是非常單一的。,4、盈利能力差 倘若拿四大國(guó)有

13、銀行的資本收益率與一些著名的外國(guó)銀行相比,就會(huì)發(fā)現(xiàn)差距實(shí)在太大：,5、管理體制存在嚴(yán)重缺陷 國(guó)有商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃體制下政府主導(dǎo)型的銀行體制，帶有濃厚的行政色彩，存在多頭管理的現(xiàn)象，并由此導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者目標(biāo)多重化的治理結(jié)構(gòu)缺陷。主要表現(xiàn)在： 在人力配置上，員工總量過(guò)剩，人員結(jié)構(gòu)不合理，缺乏應(yīng)有的激勵(lì)機(jī)制。 在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，中國(guó)銀行業(yè)長(zhǎng)期按行政管理辦法設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，各部門權(quán)力大，各自為政，使得決策層次增多，業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，“三級(jí)管理，一級(jí)經(jīng)營(yíng)”。 在在經(jīng)營(yíng)方針上，長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)家銀行一直是貫徹國(guó)家金融政策、對(duì)金融實(shí)施直接調(diào)控的主要工具，政策性貸款成了國(guó)家銀行的主要業(yè)務(wù),6、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提高

14、國(guó)有商業(yè)銀行雖然建立了一系列管理制度和辦法，但普遍缺乏一套完善的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)防范體系，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中可能遇到的眾多風(fēng)險(xiǎn)既缺乏預(yù)警也缺少化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。,二、國(guó)有銀行改革的總體思路 國(guó)有銀行何以在上述幾個(gè)方面暴露出如此嚴(yán)重的問(wèn)題？最主要的無(wú)非兩條：一是職能的錯(cuò)位，二是所有權(quán)的缺位。 首先，在銀行職能的定位上，一直以來(lái)，沒(méi)有把國(guó)有銀行作為金融中介的職能和國(guó)家的公共管理職能分開(kāi)。 其次，國(guó)有銀行所有權(quán)缺位，沒(méi)有一個(gè)真正對(duì)國(guó)有資產(chǎn)負(fù)責(zé)的持股主體。 以上兩條理由，若作進(jìn)一步分析，又可歸結(jié)為國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)不清。,顯然，下一步擺在國(guó)有銀行的首要任務(wù)是進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革，這是一道繞不過(guò)去的坎。 鑒于中國(guó)目前的國(guó)情，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)宜采