




版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
1、第四講 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融研究所研究員 周茂清2008年3月28日,全方位認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行,問(wèn)題一:商業(yè)銀行是什么性質(zhì)的機(jī)構(gòu)? 問(wèn)題二:商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的具有哪些作用 問(wèn)題三:商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是什么? 問(wèn)題四:商業(yè)銀行與一般企業(yè)的比較 問(wèn)題五:中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀如何?出路何在?,第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)及其在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用 商業(yè)銀行就是以經(jīng)營(yíng)存貸款、辦理結(jié)算和轉(zhuǎn)帳以及提供其他金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù),以盈利為主要目標(biāo)的金融企業(yè)。 商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有什 么樣的功能? 商業(yè)銀行的功能主要表現(xiàn)在五 個(gè)方面: 資金融通的功能 支付結(jié)算的功能 創(chuàng)造信用的功能 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的功能 綜合金融服
2、務(wù)的功能,第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 在分業(yè)管理的模式下,商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)就是傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)。其中,資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)又叫表內(nèi)業(yè)務(wù),因?yàn)樗鼈兪窃谫Y產(chǎn)負(fù)債表上反映出來(lái)的業(yè)務(wù);中間業(yè)務(wù)因?yàn)椴皇窃谫Y產(chǎn)負(fù)債表上反映出來(lái)的業(yè)務(wù),所以又叫表外業(yè)務(wù) 一、負(fù)債業(yè)務(wù) 所謂負(fù)債業(yè)務(wù),就是商業(yè)銀行通過(guò)一定渠道獲得他人的剩余資金。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有以下幾類:吸收存款、借款、發(fā)行金融債券和增加資本金。,2、資產(chǎn)業(yè)務(wù) 所謂資產(chǎn)業(yè)務(wù),是指商業(yè)銀行如何使用通過(guò)負(fù)債而獲得的資金,并以此取得盈利的活動(dòng)。 (1)貸款 貸款是商業(yè)銀行最基本的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)貸款可按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分:,生產(chǎn)性貸款 按照用途 消費(fèi)性貸款 同業(yè)拆
3、放 活期貸款 按照期限 定期貸款 抵押貸款 按照擔(dān)保情況 信用貸款 單獨(dú)貸款 按照發(fā)放貸款銀行家數(shù) 銀團(tuán)貸款,(2)投資 投資業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行購(gòu)買有價(jià)證券或投資于其他實(shí)物資本的業(yè)務(wù)活動(dòng),如購(gòu)買股票、政府債券,或投資于房地產(chǎn)及其他實(shí)業(yè)。 有價(jià)證券是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要資產(chǎn)。它構(gòu)成商業(yè)銀行的二級(jí)準(zhǔn)備。 商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金構(gòu)成它的一級(jí)準(zhǔn)備。 相當(dāng)于貸款來(lái)說(shuō),商業(yè)銀行持有有價(jià)證券所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要低得多。 (3)貼現(xiàn) 票據(jù)持有人請(qǐng)求銀行對(duì)其 未到期的票據(jù)提前付給現(xiàn)金 并給銀行一定利息的業(yè)務(wù)。 貼現(xiàn)實(shí)質(zhì)上是銀行的一種放 款性資產(chǎn)業(yè)務(wù)。,2、負(fù)債業(yè)務(wù) 所謂負(fù)債業(yè)務(wù),就是商業(yè)銀行通過(guò)一定渠道獲得
4、他人的剩余資金。 (1)吸收存款 存款是銀行活動(dòng)中最重要、最有意義的組成部分。其分類是: A、按存款性質(zhì)活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款; B、按存款所有權(quán)私人存款、單位存款、同業(yè)存款; C、按存款來(lái)源原始存款、派生存款。 (2)借款 A、同業(yè)拆借; B、向中央銀行借款(有時(shí)會(huì) 受到一定限制)。 (3)發(fā)行金融債券 (4)籌集資本金 (其數(shù)量取決 于三個(gè)因素),3、中間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)是指銀行不動(dòng)用自己的資產(chǎn)為顧客辦理的服務(wù),通常只收取手續(xù)費(fèi)。 (1)匯兌業(yè)務(wù) 銀行幫助客戶把現(xiàn)款匯給其他地方的收款人的業(yè)務(wù)。匯兌業(yè)務(wù)為銀行提供了沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的收益機(jī)會(huì)。 (2)信托業(yè)務(wù) 銀行作為受托人,受客戶委托,代為管理
5、、經(jīng)營(yíng)和處理客戶托管的財(cái)產(chǎn)。 (3)租賃業(yè)務(wù) 出租人按照契約規(guī)定,把財(cái)產(chǎn) 租給承租人使用,承租人則按其交 納一定的租金給出租人。 (4)信用卡,4、狹義表外業(yè)務(wù) 狹義表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),因而不影響資產(chǎn)負(fù)債總額,但卻能改變銀行損益和營(yíng)運(yùn)資金狀況的業(yè)務(wù)。它與中間業(yè)務(wù)一起,構(gòu)成廣義表外業(yè)務(wù)。,狹義表外業(yè)務(wù)分為以下四類: (1)貸款承諾 是銀行在未來(lái)特定時(shí)期內(nèi),按事先約定的條件向客戶發(fā)放一定數(shù)額貸款的承諾。它可分為可撤消承諾和不可撤消承諾。 (2)擔(dān)保 是商業(yè)銀行證人和保人的身份接受客戶的委托,對(duì)國(guó)內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保的業(yè)務(wù)。,(3)衍生金融工具 是指以股票、債券、
6、貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來(lái)的金融工具。它們依附原生的金融工具的交易而存在,其本身不能獨(dú)立存在。 金融衍生工具包括:遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣互換、貨幣與利率互換,以及其他各種金融期貨、金融期權(quán)。 目前,衍生金融工具是西方商業(yè)銀行中最為流行的表外業(yè)務(wù)。 (4)投資銀行業(yè)務(wù) 這在以前是由證券公司和 投資銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù),包括 證券的承銷、代理和擔(dān)當(dāng)做 市商等。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況 下,銀行也可做。,第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理 一、資產(chǎn)與負(fù)債管理 1、資產(chǎn)管理 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行取得收益的主要來(lái)源。銀行在開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)要遵循一個(gè)原則即流動(dòng)性、盈利性和安全性相統(tǒng)一的原則。 把握一個(gè)重點(diǎn)即貸款質(zhì)量管理。為了搞好這項(xiàng)
7、工作,銀行在管理貸款質(zhì)量時(shí),要實(shí)行貸款分類制度。,什么是貸款分類制度?,世界銀行(2002年)對(duì)貸款分類的定義 銀行根據(jù)觀察到的貸款風(fēng)險(xiǎn)和貸款的其他相關(guān)特征,審查各項(xiàng)貸款并將貸款分為幾個(gè)檔次的過(guò)程 通過(guò)對(duì)貸款進(jìn)行連續(xù)的檢查和分類,銀行能夠監(jiān)控貸款的質(zhì)量,并且在必要的時(shí)候采取補(bǔ)救措施防止信貸質(zhì)量惡化 一般情況下,銀行需要比銀行監(jiān)管當(dāng)局要求的、用于報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)更加復(fù)雜的內(nèi)部分類制度 貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是識(shí)別貸款減值的一種方法,正常:借款人能夠履行合同,沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還; 關(guān)注:借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素; 次級(jí):借款人的償
8、還能力出現(xiàn)明顯 問(wèn)題,完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法 足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保, 也可能造成一定損失; 可疑:借款者無(wú)法足額償還貸款本 息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定會(huì)造成較 大損失; 損失:在采取所有可能的措施或一 切必要的法律程序之后,本息仍無(wú)法 收回,或只能收回極少部分。,我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的建立與完善,1988年開(kāi)始,財(cái)政部在金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度中規(guī)定了俗稱的“一逾兩呆”法,至到1998年以前中國(guó)商業(yè)銀行基本沿用。 該法中,不良資產(chǎn)界定的標(biāo)準(zhǔn)為逾期期限,事后監(jiān)督管理,掩蓋了貸款質(zhì)量的許多問(wèn)題 2001年頒發(fā)中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí) 分類管理的通知 從2002年起,各類銀行全面施行
9、貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理。 2003年頒發(fā)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知 2004年關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)全面對(duì)推行五級(jí)資產(chǎn)質(zhì)量 管理的通知,“一逾兩呆”貸款分類制度的名稱與定義,2、負(fù)債管理 銀行對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)管理的基本內(nèi)容就是如何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來(lái)源(圖6、7、8)。 銀行對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)的管理的基本內(nèi)容就是如 何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來(lái)源。 吸收存款、從中央銀行借款、從同業(yè)拆借市 場(chǎng)借入資金和發(fā)行金融債券都是銀行取得資 金的主要來(lái)源。 不過(guò),商業(yè)銀行負(fù)債資金的絕大部分還是 來(lái)自于存款。所以,如何吸收更多的存款是 銀行進(jìn)行負(fù)債業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵。,二、流動(dòng)性管理 流動(dòng)性管理是銀行業(yè)務(wù)
10、管理的一個(gè)基本內(nèi)容。要理解商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理,首先要弄清商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金。 所謂準(zhǔn)備金,是商業(yè)銀行為了應(yīng)付存款人提款的需要而保留的一部分資金,包括 法定存款準(zhǔn)備金、在中央 銀行的存款和庫(kù)存現(xiàn)金 (圖2)。 法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè) 銀行必須依法向中央銀行 繳存的準(zhǔn)備金。自1985年 以來(lái),法定存款準(zhǔn)備金率 已調(diào)整了12次。,在中央銀行的存款和庫(kù)存現(xiàn)金之和叫超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的流動(dòng)性最高,持有一定的超額準(zhǔn)備金,商業(yè)銀行在面臨存款者提取現(xiàn)金時(shí),就可以很自如地應(yīng)付潛在的流動(dòng)性困境。 但準(zhǔn)備金的收益率都很低,因此如何保持適量的超額準(zhǔn)備金是流動(dòng)性管理的難點(diǎn)。,三、資本充足率管理 資本金要達(dá)到一定的數(shù)額
11、,這既是金融管理當(dāng)局對(duì)每一家銀行申請(qǐng)成立的基本要求,同時(shí)也是銀行在經(jīng)營(yíng)失敗招致倒閉風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的最后一道防線。 所謂資本充足率,是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例,資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前,該行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。 在總結(jié)世界許多銀行倒閉的教訓(xùn)的基礎(chǔ)上,各國(guó)金融當(dāng)局不得不把銀行的資本金比率作為一 個(gè)重要的監(jiān)管指標(biāo)。然后,隨著不 同國(guó)家間銀行規(guī)范運(yùn)作的需要,導(dǎo) 致了年月的巴塞爾協(xié)定 的誕生,形成了國(guó)際統(tǒng)一的銀行資 本要求的標(biāo)準(zhǔn)。,第三節(jié) 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀及其改革思路 20世紀(jì)90年代以來(lái),我國(guó)在國(guó)有銀行的改革方面作了巨大努力,先后出臺(tái)了一系列政策措施。然
12、而,一個(gè)不可否認(rèn)的事實(shí)是,與整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革相比,國(guó)有銀行的改革進(jìn)程是非常有限的。目前,國(guó)有銀行服務(wù)水平落后,競(jìng)爭(zhēng)力低下,很不適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和 金融市場(chǎng)開(kāi)放的 需要。這突出表 現(xiàn)在以下幾個(gè)方 面:,1、資本充足率較低,資本金不足,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱,2、資產(chǎn)質(zhì)量差,不良貸款比率一度居高不下。來(lái)自央行的數(shù)據(jù)顯示,截至2003年9月末,四大國(guó)有商業(yè)銀行按五級(jí)分類的不良貸款比例為21.4%,不良貸款余額高達(dá)1.98萬(wàn)億元。,2005年不良率首次降至1位數(shù),3、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱 根據(jù)19992001年度四大國(guó)有商業(yè)銀行的損益平衡表,可以看出,它的盈利模式是非常單一的。,4、盈利能力差 倘若拿四大國(guó)有
13、銀行的資本收益率與一些著名的外國(guó)銀行相比,就會(huì)發(fā)現(xiàn)差距實(shí)在太大:,5、管理體制存在嚴(yán)重缺陷 國(guó)有商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃體制下政府主導(dǎo)型的銀行體制,帶有濃厚的行政色彩,存在多頭管理的現(xiàn)象,并由此導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者目標(biāo)多重化的治理結(jié)構(gòu)缺陷。主要表現(xiàn)在: 在人力配置上,員工總量過(guò)剩,人員結(jié)構(gòu)不合理,缺乏應(yīng)有的激勵(lì)機(jī)制。 在機(jī)構(gòu)設(shè)置上,中國(guó)銀行業(yè)長(zhǎng)期按行政管理辦法設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu),各部門權(quán)力大,各自為政,使得決策層次增多,業(yè)務(wù)流程復(fù)雜,“三級(jí)管理,一級(jí)經(jīng)營(yíng)”。 在在經(jīng)營(yíng)方針上,長(zhǎng)期以來(lái),國(guó)家銀行一直是貫徹國(guó)家金融政策、對(duì)金融實(shí)施直接調(diào)控的主要工具,政策性貸款成了國(guó)家銀行的主要業(yè)務(wù),6、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提高
14、國(guó)有商業(yè)銀行雖然建立了一系列管理制度和辦法,但普遍缺乏一套完善的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)防范體系,對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中可能遇到的眾多風(fēng)險(xiǎn)既缺乏預(yù)警也缺少化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。,二、國(guó)有銀行改革的總體思路 國(guó)有銀行何以在上述幾個(gè)方面暴露出如此嚴(yán)重的問(wèn)題?最主要的無(wú)非兩條:一是職能的錯(cuò)位,二是所有權(quán)的缺位。 首先,在銀行職能的定位上,一直以來(lái),沒(méi)有把國(guó)有銀行作為金融中介的職能和國(guó)家的公共管理職能分開(kāi)。 其次,國(guó)有銀行所有權(quán)缺位,沒(méi)有一個(gè)真正對(duì)國(guó)有資產(chǎn)負(fù)責(zé)的持股主體。 以上兩條理由,若作進(jìn)一步分析,又可歸結(jié)為國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)不清。,顯然,下一步擺在國(guó)有銀行的首要任務(wù)是進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革,這是一道繞不過(guò)去的坎。 鑒于中國(guó)目前的國(guó)情,實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)宜采
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 烘培diy活動(dòng)方案
- 烘焙試業(yè)活動(dòng)方案
- 航班貨運(yùn)艙位管理辦法
- 護(hù)士管理辦法視頻講座
- 城市供水設(shè)施管理辦法
- 宣傳管理辦法漫畫大賽
- 學(xué)校ipad管理辦法
- 綏化智能小區(qū)管理辦法
- 繼續(xù)教育學(xué)院管理辦法
- 育嬰師職業(yè)道德培訓(xùn)課件
- 2025年廣西中考語(yǔ)文試題卷(含答案)
- 2025年南京市中考數(shù)學(xué)真題試卷
- 2024年深圳市中考?xì)v史試卷真題(含答案解析)
- 基礎(chǔ)會(huì)計(jì)教材電子版
- 四川省地質(zhì)災(zāi)害治理工程常用資料表格
- 患者隱私保護(hù)課件
- RFJ0132010人民防空工程防化設(shè)計(jì)規(guī)范
- CA6140車床杠桿工藝設(shè)計(jì)說(shuō)明書完全版
- T_CHES 17-2018 水井報(bào)廢與處理技術(shù)導(dǎo)則
- 酒店住宿賬單模板
- 餐飲服務(wù)員必備六大技能課程
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論