湖南PP再生塑料生產(chǎn)制造項(xiàng)目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/湖南PP再生塑料生產(chǎn)制造項(xiàng)目財務(wù)分析報告一、項(xiàng)目發(fā)展背景PP料中文名聚丙烯，英文名稱:Polypropylene簡稱：pp。聚丙烯(PP塑料)是繼尼龍之后發(fā)展的又一優(yōu)良樹脂品種，它是一種高密度、無側(cè)鏈、高結(jié)晶必的線性聚合物，具有優(yōu)良的綜合性能塑料廢棄物多種多樣，很難建立統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)。只要對廢舊塑料經(jīng)過分類、清洗、粉碎后加工的再生顆粒，都有其一定市場價值，沒有合格與不合格之分。比如，我們常見的泥灰桶，就是用雜質(zhì)含量較高的聚氯、聚丙再生顆粒，加上一定比例的石灰等制成。最近兩年國家大力推廣的廢舊塑料井蓋，也是用質(zhì)量較差的再生顆粒加粉煤灰等制成。因此，不論什么質(zhì)量的再生顆粒都不愁銷路，只是

2、其應(yīng)用范圍不同而已。如果我們在廢舊塑料分類、清洗時嚴(yán)格把關(guān)，就能夠加工出質(zhì)優(yōu)價高的再生顆粒產(chǎn)品，獲得更為理想的經(jīng)濟(jì)效益。生活中塑料廢棄物可將其回收重新利用做成顆粒，比如聚丙烯廢塑料可造粒成PP再生顆粒，可用于拉絲、注塑等。將廢塑料回收重新利用做成顆粒，可應(yīng)用于生活中的各個方面，但是應(yīng)用領(lǐng)域不同，比如像再生顆粒做出的方便袋是不能用于將食品的，而有些用PVC加工出來的顆?？赡鼙旧砭秃卸舅?，所以會對其應(yīng)用范圍有所限制。我國pp再生塑料粒子行業(yè)起步較早，為資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)作出了巨大貢獻(xiàn)，成績是主要的，而且前景巨大，但是現(xiàn)狀并不容樂觀。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資1

3、1671.09(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動資金4789.78萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資16460.87萬元，其中：固定資產(chǎn)投資11671.09萬元，占項(xiàng)目總投資的70.90%；流動資金4789.78萬元，占項(xiàng)目總投資的29.10%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5759.01萬元，占項(xiàng)目總投資的34.99%；設(shè)備購置費(fèi)4808.83萬元，占項(xiàng)目總投資的29.21%；其它投資1103.25萬元，占項(xiàng)目總投資的6.70%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=11671.

4、09+4789.78=16460.87（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷60.00%,計(jì)劃收入20000.40萬元，總成本16449.94萬元，利潤總額14725.14萬元，凈利潤11043.85萬元，增值稅670.62萬元，稅金及附加268.70萬元，所得稅3681.28萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計(jì)劃收入25000.50萬元，總成本19742.72萬元，利潤總額18702.03萬元，凈利潤14026.52萬元，增值稅838.28萬元，稅金及附加288.82萬元，所得稅4675.51萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入33334.0

5、0萬元，總成本25230.68萬元，利潤總額8103.32萬元，凈利潤6077.49萬元，增值稅1117.70萬元，稅金及附加322.35萬元，所得稅2025.83萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入33334.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1117.70萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用25230.68萬元，其中：可變成本21951.86萬元，固定成本

6、3278.82萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加322.35萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=8103.32（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8103.3225.00%=2025.83（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=8103.32（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8103.3225.00%=2025.83（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額8103.32萬元，

7、繳納企業(yè)所得稅2025.83萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=8103.32-2025.83=6077.49（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=49.23%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=57.98%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=36.92%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入33334.00萬元，總成本費(fèi)用25230.68萬元，稅金及附加322.35萬元，利潤總額8103.32萬元，企業(yè)所得稅2025.83萬元，稅后凈利潤6077.49萬元，年納稅總額3465.88萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回

8、收期（Pt）=4.21年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.21年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率49.23%，投資利稅率57.98%，全部投資回報率36.92%，全部投資回收期4.21年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。建議項(xiàng)目承辦單位在項(xiàng)目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計(jì)、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析解決；在設(shè)計(jì)和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。七、市場預(yù)測分析

9、生活中塑料廢棄物可將其回收重新利用做成顆粒，比如聚丙烯廢塑料可造粒成PP再生顆粒，可用于拉絲、注塑等。將廢塑料回收重新利用做成顆粒，可應(yīng)用于生活中的各個方面，但是應(yīng)用領(lǐng)域不同，比如像再生顆粒做出的方便袋是不能用于將食品的，而有些用PVC加工出來的顆粒可能本身就含有毒素，所以會對其應(yīng)用范圍有所限制。目前，聚丙烯再生料用于拉絲、注塑、吹桶較多。也應(yīng)用于塑編制品的生產(chǎn)，雖然其物理特性和質(zhì)量比新料差，但只要合理選用，也可達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。若用再生料生產(chǎn)的扁絲不光亮，可在原料配方中加入少量的潤滑劑來改善。塑料廢棄物品種復(fù)雜，很難建立統(tǒng)一的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。因此，到目前為止，再生塑料顆粒既沒有企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，也沒有國家、

10、國際標(biāo)準(zhǔn)?？梢钥隙ǖ氖?，只要對廢舊塑料經(jīng)過分類、清洗、粉碎后加工的再生顆粒，都有其一定市場價值，沒有合格與不合格之分。比如，我們常見的泥灰桶，就是用雜質(zhì)含量較高的聚氯、聚丙再生顆粒，加上一定比例的石灰等制成。我國pp再生塑料粒子行業(yè)起步較早，為資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)作出了巨大貢獻(xiàn)，成績是主要的，而且前景巨大，但是現(xiàn)狀并不容樂觀。我國廢舊塑料資源豐富，蘊(yùn)藏巨大財富，但流通環(huán)節(jié)不暢，開發(fā)利用嚴(yán)重不足。本行業(yè)基本上是以小作坊為主，從業(yè)人員各自為政，缺乏交流合作，設(shè)備落后，技術(shù)匱乏，管理不善，新觀念、新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備普及乏力，難以向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，其結(jié)果是產(chǎn)品檔次低，辦廠利潤嚴(yán)重流失。少數(shù)地區(qū)行業(yè)起

11、步較早，從業(yè)人員較多，自然形成了一定的規(guī)模，當(dāng)?shù)卣騽堇麑?dǎo)，培植出年產(chǎn)值數(shù)億元的再生塑料工業(yè)園，但依然面臨觀念滯后、技術(shù)滯后、管理滯后等發(fā)展瓶頸，發(fā)展方向不明，后勁嚴(yán)重不足。再生塑料行業(yè)缺乏領(lǐng)航旗艦，專業(yè)品牌難得一見。盡管塑料顆粒行業(yè)存在著一些問題，但不可否認(rèn)，塑料顆粒行業(yè)已經(jīng)成為一個大產(chǎn)業(yè)。通過回收廢塑料，為國家節(jié)省了能源，減少了環(huán)境污染。使一部份人先富裕起來，先富帶動后富。為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┝司蜆I(yè)機(jī)會，同時還吸引了相當(dāng)大一部人外來人員打工。為國家創(chuàng)造了稅收。而且，當(dāng)前中國塑料顆粒機(jī)械行業(yè)產(chǎn)值每年約100億元，而國內(nèi)市場需求約200億元，還有很大空間。中國塑料資源豐富，21世紀(jì)初主要合成樹脂年

12、產(chǎn)量達(dá)1.4萬噸，排世界第4位?！笆晃濉逼陂g，中國合成樹脂的產(chǎn)量以5%-10%的速度增長。中國又是塑料消費(fèi)大國，據(jù)統(tǒng)計(jì)，其年消耗量占世界第二，僅次于美國，而中國的人均消費(fèi)僅為19kg，在世界排名第32位，是工業(yè)發(fā)達(dá)國家的11%-20%，可見中國的塑料工業(yè)還要大發(fā)展，塑料顆粒機(jī)械前景廣闊。八、附表上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入6148.798198.397612.797319.9929279.972主營業(yè)務(wù)收入5107.676810.236323.786080.5624322.252.1PP再生塑料(A)1685.532247.382086.8520

13、06.598026.342.2PP再生塑料(B)1174.761566.351454.471398.535594.122.3PP再生塑料(C)868.301157.741075.041033.704134.782.4PP再生塑料(D)612.92817.23758.85729.672918.672.5PP再生塑料(E)408.61544.82505.90486.441945.782.6PP再生塑料(F)255.38340.51316.19304.031216.112.7PP再生塑料(.)102.15136.20126.48121.61486.443其他業(yè)務(wù)收入1041.121388.16128

14、9.011239.434957.72上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元29279.97完成主營業(yè)務(wù)收入萬元24322.25主營業(yè)務(wù)收入占比83.07%營業(yè)收入增長率（同比）32.66%營業(yè)收入增長量（同比）萬元7208.09利潤總額萬元8331.40利潤總額增長率13.93%利潤總額增長量萬元1018.97凈利潤萬元6248.55凈利潤增長率12.98%凈利潤增長量萬元717.77投資利潤率54.15%投資回報率40.61%財務(wù)內(nèi)部收益率28.79%企業(yè)總資產(chǎn)萬元25077.55流動資產(chǎn)總額占比萬元31.90%流動資產(chǎn)總額萬元7999.99資產(chǎn)負(fù)債率20.53%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序

15、號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米47056.8570.55畝1.1容積率1.501.2建筑系數(shù)58.24%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝165.431.4基底面積平方米27405.911.5總建筑面積平方米70585.271.6綠化面積平方米4851.15綠化率6.87%2總投資萬元16460.872.1固定資產(chǎn)投資萬元11671.092.1.1土建工程投資萬元5759.012.1.1.1土建工程投資占比萬元34.99%2.1.2設(shè)備投資萬元4808.832.1.2.1設(shè)備投資占比29.21%2.1.3其它投資萬元1103.252.1.3.1其它投資占比6.70%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比70.90

16、%2.2流動資金萬元4789.782.2.1流動資金占比29.10%3收入萬元33334.004總成本萬元25230.685利潤總額萬元8103.326凈利潤萬元6077.497所得稅萬元1.508增值稅萬元1117.709稅金及附加萬元322.3510納稅總額萬元3465.8811利稅總額萬元9543.3712投資利潤率49.23%13投資利稅率57.98%14投資回報率36.92%15回收期年4.2116設(shè)備數(shù)量臺（套）15617年用電量千瓦時1168578.4918年用水量立方米19862.0419總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤145.3220節(jié)能率23.99%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤51.0622員工數(shù)量人

17、492區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元159316.01同期產(chǎn)值萬元136062.87同比增長17.09%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家787規(guī)上企業(yè)家35從業(yè)人數(shù)人39350前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元71868.04去年同期63075.34萬元。1、xxx（集團(tuán)）有限公司（AAA）萬元17607.672、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元15810.973、xxx科技公司萬元9342.854、xxx投資公司萬元7905.485、xxx有限公司萬元5030.766、xxx公司萬元4671.427、xxx科技公司萬元359.348、xxx投資公司萬元2946.599、xxx有限公司萬元2802.8510、xxx公司萬

18、元2156.04區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元76857.581.1同期增加值萬元67413.021.2增長率14.01%2行業(yè)凈利潤萬元16958.882.12016年凈利潤萬元14607.132.2增長率16.10%3行業(yè)納稅總額萬元52280.333.12016納稅總額萬元44294.103.2增長率18.03%42017完成投資萬元46800.044.12016行業(yè)投資萬元11.35%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值187005.63212506.40241484.552利潤總額57753.2265628.6674

19、578.023凈利潤23603.7826822.4830480.094納稅總額13803.8415686.1817825.205工業(yè)增加值67060.3076204.8986596.476產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率9.00%13.00%14.72%7企業(yè)數(shù)量94411521475土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程19375.9819375.9856236.9456236.945047.171.1主要生產(chǎn)車間11625.5911625.5933742.1633742.163129.251.2輔助生產(chǎn)車間6200.316200.3117995.82

20、17995.821615.091.3其他生產(chǎn)車間1550.081550.083261.743261.74302.832倉儲工程4110.894110.899326.419326.41608.752.1成品貯存1027.721027.722331.602331.60152.192.2原料倉儲2137.662137.664849.734849.73316.552.3輔助材料倉庫945.50945.502145.072145.07140.013供配電工程219.25219.25219.25219.2516.103.1供配電室219.25219.25219.25219.2516.104給排水工程252

21、.13252.13252.13252.1314.404.1給排水252.13252.13252.13252.1314.405服務(wù)性工程2603.562603.562603.562603.56169.945.1辦公用房1438.581438.581438.581438.5879.455.2生活服務(wù)1164.981164.981164.981164.9881.156消防及環(huán)保工程734.48734.48734.48734.4853.936.1消防環(huán)保工程734.48734.48734.48734.4853.937項(xiàng)目總圖工程109.62109.62109.62109.62-262.297.1場地及

22、道路硬化6949.551188.601188.607.2場區(qū)圍墻1188.606949.556949.557.3安全保衛(wèi)室109.62109.62109.62109.628綠化工程3171.65111.01合計(jì)27405.9170585.2770585.275759.01節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤145.321.1年用電量千瓦時1168578.491.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤143.621.3年用水量立方米19862.041.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.702年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤51.063節(jié)能率23.99%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元15385.631.1完成比

23、例93.47%2完成固定資產(chǎn)投資萬元10502.202.1完成比例68.26%3完成流動資金投資萬元4883.433.1完成比例31.74%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3351.2人均年工資萬元5.791.3年工資額萬元1815.692工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人742.2人均年工資萬元5.552.3年工資額萬元479.733企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人203.2人均年工資萬元6.753.3年工資額萬元155.854品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人394.2人均年工資萬元5.254.3年工資額萬元224.895其他人員工資5.1平均人數(shù)人245.

24、2人均年工資萬元4.045.3年工資額萬元104.766職工工資總額萬元2780.92固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元5759.014808.83165.4311671.091.1工程費(fèi)用萬元5759.014808.8324904.361.1.1建筑工程費(fèi)用萬元5759.015759.0134.99%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元4808.834808.8329.21%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1103.251103.256.70%1.2.1無形資產(chǎn)萬元442.98442.981.3預(yù)備費(fèi)萬元660.27660.271.3.1基

25、本預(yù)備費(fèi)萬元336.97336.971.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元323.30323.302建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11671.0911671.09流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元24904.3615475.9719072.7924904.3624904.3624904.361.1應(yīng)收賬款萬元7471.314482.785603.487471.317471.317471.311.2存貨萬元11206.966724.188405.2211206.9611206.9611206.961.2.1原輔材料萬元3362.092017.252521

26、.573362.093362.093362.091.2.2燃料動力萬元168.10100.86126.08168.10168.10168.101.2.3在產(chǎn)品萬元5155.203093.123866.405155.205155.205155.201.2.4產(chǎn)成品萬元2521.571512.941891.172521.572521.572521.571.3現(xiàn)金萬元6226.093735.654669.576226.096226.096226.092流動負(fù)債萬元20114.5812068.7515085.9420114.5820114.5820114.582.1應(yīng)付賬款萬元20114.581206

27、8.7515085.9420114.5820114.5820114.583流動資金萬元4789.782873.873592.344789.784789.784789.784鋪底流動資金萬元1596.58957.961197.441596.581596.581596.58總投資構(gòu)成估算表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元16460.87141.04%141.04%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元11671.09100.00%100.00%70.90%2.1工程費(fèi)用萬元10567.8490.55%90.55%64.20%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元5759.014

28、9.34%49.34%34.99%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元4808.8341.20%41.20%29.21%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元442.983.80%3.80%2.69%2.2.1無形資產(chǎn)萬元442.983.80%3.80%2.69%2.3預(yù)備費(fèi)萬元660.275.66%5.66%4.01%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元336.972.89%2.89%2.05%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元323.302.77%2.77%1.96%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11671.09100.00%100.00%70.90%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元4789.7841.04%41.04%

29、29.10%7鋪底流動資金萬元1596.5913.68%13.68%9.70%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元20000.4025000.5033334.0033334.0033334.001.1萬元20000.4025000.5033334.0033334.0033334.002現(xiàn)價增加值萬元6400.138000.1610666.8810666.8810666.883增值稅萬元670.62838.281117.701117.701117.703.1銷項(xiàng)稅額萬元5333.445333.445333.445333.445333.443.2

30、進(jìn)項(xiàng)稅額萬元2529.443161.814215.744215.744215.744城市維護(hù)建設(shè)稅萬元46.9458.6878.2478.2478.245教育費(fèi)附加萬元20.1225.1533.5333.5333.536地方教育費(fèi)附加萬元13.4116.7722.3522.3522.359土地使用稅萬元188.23188.23188.23188.23188.2310稅金及附加萬元268.70288.82322.35322.35322.35折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5759.015759.01當(dāng)期折舊額4607.21230.36230.36

31、230.36230.36230.36凈值1151.805528.655298.295067.934837.574607.212機(jī)器設(shè)備原值4808.834808.83當(dāng)期折舊額3847.06256.47256.47256.47256.47256.47凈值4552.364295.894039.423782.953526.483建筑物及設(shè)備原值10567.84當(dāng)期折舊額8454.27486.83486.83486.83486.83486.83建筑物及設(shè)備凈值2113.5710081.019594.189107.358620.528133.694無形資產(chǎn)原值442.98442.98當(dāng)期攤銷額442.

32、9811.0711.0711.0711.0711.07凈值431.91420.83409.76398.68387.615合計(jì)：折舊及攤銷8897.25497.90497.90497.90497.90497.90總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元16070.049642.0212052.5316070.0416070.0416070.042外購燃料動力費(fèi)萬元1029.92617.95772.441029.921029.921029.923工資及福利費(fèi)萬元2780.922780.922780.922780.922780.922780.924修

33、理費(fèi)萬元58.4235.0543.8158.4258.4258.425其它成本費(fèi)用萬元4793.482876.093595.114793.484793.484793.485.1其他制造費(fèi)用萬元1388.37833.021041.281388.371388.371388.375.2其他管理費(fèi)用萬元1262.19757.31946.641262.191262.191262.195.3其他銷售費(fèi)用萬元2759.151655.492069.362759.152759.152759.156經(jīng)營成本萬元24732.7814839.6718549.5824732.7824732.7824732.787折舊費(fèi)

34、萬元486.83486.83486.83486.83486.83486.838攤銷費(fèi)萬元11.0711.0711.0711.0711.0711.079利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元25230.6816449.9419742.7225230.6825230.6825230.6810.1可變成本萬元21951.8613171.1216463.9021951.8621951.8621951.8610.2固定成本萬元3278.823278.823278.823278.823278.823278.8211盈虧平衡點(diǎn)41.73%41.73%利潤及利潤分配表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元33334.0020000.4025000.5033334.0033334.