河南花生深加工建設(shè)項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/花生深加工建設(shè)項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景我國對花生的開發(fā)利用起步較晚，較國外有很大的差距。專家認為，充分利用花生富油富蛋白的雙重性質(zhì)，加大科研開發(fā)力度，配合得天獨厚的資源優(yōu)勢，我國就能在世界花生市場贏得主動權(quán)。我國大量的花生都是作為原料賣出，花生深加工產(chǎn)業(yè)極為薄弱，甚至沒有一個能在全國叫得響的花生品牌，這與我國“花生大國”的身份極不相稱。即使是花生出口占全國70的山東省，目前也只有18個花生食品專業(yè)加工廠、28條生產(chǎn)線。而花生產(chǎn)量只是我國十萬分之八的日本，就有上千家花生食品生產(chǎn)廠，人均花生食品占有量是我國的三四倍，每年都要從我國、美國等國家大量進口花生食品。有數(shù)據(jù)表現(xiàn)，我國海內(nèi)

2、食用油自給率跟著外洋大批便宜大豆的猖狂涌入而比年上漲，今朝，國產(chǎn)食用油自給率僅占32.3%。這類環(huán)境危及到了我國食用油的供應(yīng)平安，專家倡議大力成長花生、玉米財產(chǎn)，代替以入口大豆或轉(zhuǎn)基因大豆為質(zhì)料的油類。而花生又因畝產(chǎn)高、合適蒔植的范圍廣、出油率高、不消糧田等上風成為將來我國奪回食用油供應(yīng)的利器。除榨油，花生自己養(yǎng)分代價很高，可以或許衍生出豐碩的財產(chǎn)鏈。上周五在莒南召開的首屆花臨盆業(yè)岑嶺集會就展示了花生豆腐、蛋白質(zhì)面條、蛋白質(zhì)肉和花生肽膠囊等食物。目前，我國花生油脂加工企業(yè)主要分布于山東、河南、河北、湖北、廣東、廣西。其中山東和河南兩省內(nèi)的花生榨油產(chǎn)能占全國花生加工能力的70%以上。目前主要的花

3、生油脂加工企業(yè)包括山東魯花、青島長生、青島嘉里、中糧艾地盟、費縣中植等。其中，魯花、益海和中糧占全國花生壓榨量的比重在50%左右，其他規(guī)模企業(yè)壓榨量占30%40%，小作坊占10%20%，中小型壓榨企業(yè)集中在山東和河南地區(qū)。中國是世界上最大的花生生產(chǎn)國，低廉的國內(nèi)原料花生供應(yīng)市場，對本國的花生制品企業(yè)來說有得天獨厚的地理優(yōu)勢。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資9638.48(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1881.21萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資11519.69萬元，其中：固定資產(chǎn)投資9638.48萬元，占項目總投

4、資的83.67%；流動資金1881.21萬元，占項目總投資的16.33%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3314.04萬元，占項目總投資的28.77%；設(shè)備購置費3401.17萬元，占項目總投資的29.52%；其它投資2923.27萬元，占項目總投資的25.38%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=9638.48+1881.21=11519.69（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入7949.40萬元，總成本6915.51萬元，利潤總額3396.

5、06萬元，凈利潤2547.05萬元，增值稅229.37萬元，稅金及附加165.91萬元，所得稅849.01萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入9274.30萬元，總成本7805.98萬元，利潤總額4104.08萬元，凈利潤3078.06萬元，增值稅267.60萬元，稅金及附加170.50萬元，所得稅1026.02萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入13249.00萬元，總成本10477.41萬元，利潤總額2771.59萬元，凈利潤2078.69萬元，增值稅382.29萬元，稅金及附加184.26萬元，所得稅692.90萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相

6、對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入13249.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=382.29萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用10477.41萬元，其中：可變成本8904.76萬元，固定成本1572.65萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加184.26萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2771.59（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率

7、=2771.5925.00%=692.90（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2771.59（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2771.5925.00%=692.90（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2771.59萬元，繳納企業(yè)所得稅692.90萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2771.59-692.90=2078.69（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=24.06%。（2）達產(chǎn)

8、年投資利稅率=28.98%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=18.04%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入13249.00萬元，總成本費用10477.41萬元，稅金及附加184.26萬元，利潤總額2771.59萬元，企業(yè)所得稅692.90萬元，稅后凈利潤2078.69萬元，年納稅總額1259.45萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=7.04年。本期工程項目全部投資回收期7.04年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率24.06%，投資利稅率28.98%，全部投資回報率18.

9、04%，全部投資回收期7.04年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。項目建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)；因此，在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標制等一系列措施，認真落實建設(shè)資金計劃，確保項目建設(shè)目標的順利實現(xiàn)。建議項目承辦單位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。七、市場預(yù)測分析目前，我國花生油脂加工企業(yè)主要

10、分布于山東、河南、河北、湖北、廣東、廣西。其中山東和河南兩省內(nèi)的花生榨油產(chǎn)能占全國花生加工能力的70%以上。目前主要的花生油脂加工企業(yè)包括山東魯花、青島長生、青島嘉里、中糧艾地盟、費縣中植等。其中，魯花、益海和中糧占全國花生壓榨量的比重在50%左右，其他規(guī)模企業(yè)壓榨量占30%40%，小作坊占10%20%，中小型壓榨企業(yè)集中在山東和河南地區(qū)。隨著我國壓榨行業(yè)的發(fā)展與壓榨技術(shù)水平的不斷提高，我國花生油產(chǎn)量逐年上升。據(jù)USDA數(shù)據(jù)顯示，2018年我國花生油產(chǎn)量為2784千噸，較2017年略有減少，但總量仍保持歷史較高水平。花生仁經(jīng)壓榨提煉油料后得到花生粕。通?；ㄉ煞忠淮纹桑纹?。一次粕的意思是經(jīng)

11、過初次壓榨剩余的花生渣，二次粕即壓榨過兩次的花生渣。通?；ㄉ傻漠a(chǎn)量可以達到44%以上，也就是說花生的出油率最高可達55%，所以花生粕的產(chǎn)量相對是比較少的。花生粕富含植物蛋白，其口感較好，比較適合于禽畜水產(chǎn)飼料中使用。花生是100多種食品的重要原料，除可以榨油外，也是食品加工和輕工業(yè)的優(yōu)質(zhì)原料，通過粗加工可增值0.510倍，深加工則增值210倍?；ㄉ彩莾?yōu)質(zhì)食品的生產(chǎn)原料。炒果，油炸、五香、香草、奶油花生米，咸花生，花生醬，以及琥珀花生、花生酥、花生粘、魚皮花生等等種類眾多的花生糖果，這些都是人們喜愛的花生食品。我國花生食品加工業(yè)潛力巨大。國外特別是美國的花生總產(chǎn)量約70%以上用于食品加工，而

12、歐盟各國的花生有90%以上用于食用。隨著國內(nèi)居民對食物營養(yǎng)保健意識的增強，我國花生食用和綜合利用的比重加大?；ㄉ称芳庸さ谋戎刂鹉晟仙?，已接近50%；烤花生果、休閑花生食品、花生醬、花生蛋白飲料、高水分組織化蛋白產(chǎn)品、花生短肽等各類花生食品大量涌現(xiàn)?；ㄉ称肥俏磥砘ㄉa(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向。隨著人們對營養(yǎng)健康食品需求的不斷提升，花生基礎(chǔ)和應(yīng)用研究的不斷深入，花生食品種類將不斷增加。中國是世界上最大的花生生產(chǎn)國，低廉的國內(nèi)原料花生供應(yīng)市場，對本國的花生制品企業(yè)來說有得天獨厚的地理優(yōu)勢。目前我國花生制品企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模小，國內(nèi)市場集中度低，缺少有競爭力的大型龍頭企業(yè)，對外出口貿(mào)易過分依賴于低成本的比較優(yōu)勢，

13、對花生制品的設(shè)計和研發(fā)能力不足，產(chǎn)品缺乏自身特色，更缺少領(lǐng)先的技術(shù)優(yōu)勢，這些使得我國出口的花生制品以低質(zhì)、低價的一般競爭性產(chǎn)品為主，處在全球供應(yīng)鏈的低端。花生制品企業(yè)要加強花生休閑、方便食品如發(fā)酵花生酸奶、多味花生仁、花生蛋白乳飲料、速溶花生晶等產(chǎn)品的挖掘與開發(fā)，還要加強花生精深加工技術(shù)的研發(fā)，如開展花生蛋白活性肽的研究，蛋白活性多肽的加工前后的價值比為1：20，由于其具有重要的生理功能，消化吸收性好，被視為“新興的營養(yǎng)保健源”和“極具發(fā)展?jié)摿Φ墓δ芤蜃印?，具備著巨大的出口潛力?；ㄉ髽I(yè)還應(yīng)積極開展國際間的高新技術(shù)合作與交流，特別是與美國、印度、阿根廷等花生主產(chǎn)國的交流，提高花生制品的科技含量

14、和附加值，提升花生資源的利用效率，獲取更多的比較利益。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2515.183353.573114.032994.2611977.032主營業(yè)務(wù)收入2242.152989.532776.002669.2310676.912.1花生深加工(A)739.91986.55916.08880.853523.382.2花生深加工(B)515.69687.59638.48613.922455.692.3花生深加工(C)381.17508.22471.92453.771815.072.4花生深加工(D)269.06358.74333.

15、12320.311281.232.5花生深加工(E)179.37239.16222.08213.54854.152.6花生深加工(F)112.11149.48138.80133.46533.852.7花生深加工(.)44.8459.7955.5253.38213.543其他業(yè)務(wù)收入273.03364.03338.03325.031300.12上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元11977.03完成主營業(yè)務(wù)收入萬元10676.91主營業(yè)務(wù)收入占比89.14%營業(yè)收入增長率（同比）13.15%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1391.64利潤總額萬元2316.19利潤總額增長率25.90%利潤

16、總額增長量萬元476.44凈利潤萬元1737.14凈利潤增長率12.18%凈利潤增長量萬元188.62投資利潤率26.47%投資回報率19.85%財務(wù)內(nèi)部收益率27.98%企業(yè)總資產(chǎn)萬元26345.96流動資產(chǎn)總額占比萬元35.92%流動資產(chǎn)總額萬元9463.51資產(chǎn)負債率21.95%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米34597.2951.87畝1.1容積率1.091.2建筑系數(shù)54.38%1.3投資強度萬元/畝185.821.4基底面積平方米18814.011.5總建筑面積平方米37711.051.6綠化面積平方米2491.97綠化率6.61%2總投資萬元11519.69

17、2.1固定資產(chǎn)投資萬元9638.482.1.1土建工程投資萬元3314.042.1.1.1土建工程投資占比萬元28.77%2.1.2設(shè)備投資萬元3401.172.1.2.1設(shè)備投資占比29.52%2.1.3其它投資萬元2923.272.1.3.1其它投資占比25.38%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比83.67%2.2流動資金萬元1881.212.2.1流動資金占比16.33%3收入萬元13249.004總成本萬元10477.415利潤總額萬元2771.596凈利潤萬元2078.697所得稅萬元1.098增值稅萬元382.299稅金及附加萬元184.2610納稅總額萬元1259.4511利稅總額萬元

18、3338.1412投資利潤率24.06%13投資利稅率28.98%14投資回報率18.04%15回收期年7.0416設(shè)備數(shù)量臺（套）14117年用電量千瓦時1309911.2318年用水量立方米13081.7119總能耗噸標準煤162.1120節(jié)能率29.35%21節(jié)能量噸標準煤66.2122員工數(shù)量人243區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元143743.23同期產(chǎn)值萬元128583.26同比增長11.79%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家888規(guī)上企業(yè)家34從業(yè)人數(shù)人44400前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元62347.10去年同期54979.81萬元。1、xxx科技公司（AAA）萬元15275.042、xxx

19、科技公司萬元13716.363、xxx投資公司萬元8105.124、xxx（集團）有限公司萬元6858.185、xxx科技發(fā)展公司萬元4364.306、xxx有限責任公司萬元4052.567、xxx投資公司萬元311.748、xxx（集團）有限公司萬元2556.239、xxx科技發(fā)展公司萬元2431.5410、xxx有限責任公司萬元1870.41區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元67651.871.1同期增加值萬元58659.391.2增長率15.33%2行業(yè)凈利潤萬元18656.892.12016年凈利潤萬元16777.782.2增長率11.20%3行業(yè)納稅總額萬元1

20、9230.213.12016納稅總額萬元16546.393.2增長率16.22%42017完成投資萬元45666.214.12016行業(yè)投資萬元12.70%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值168834.63191857.53218019.922利潤總額42825.8948665.7855302.023凈利潤14125.7016051.9318240.834納稅總額13934.3915834.5317993.785工業(yè)增加值55646.6163234.7871857.706產(chǎn)業(yè)貢獻率5.00%8.00%10.33%7企業(yè)數(shù)量106613011665土建

21、工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程13301.5113301.5124349.1524349.152353.781.1主要生產(chǎn)車間7980.917980.9114609.4914609.491459.341.2輔助生產(chǎn)車間4256.484256.487791.737791.73753.211.3其他生產(chǎn)車間1064.121064.121412.251412.25141.232倉儲工程2822.102822.108685.248685.24610.612.1成品貯存705.52705.522171.312171.31152.652.2

22、原料倉儲1467.491467.494516.324516.32317.522.3輔助材料倉庫649.08649.081997.611997.61140.443供配電工程150.51150.51150.51150.5111.903.1供配電室150.51150.51150.51150.5111.904給排水工程173.09173.09173.09173.0910.654.1給排水173.09173.09173.09173.0910.655服務(wù)性工程1787.331787.331787.331787.33125.665.1辦公用房737.89737.89737.89737.8965.705.2生

23、活服務(wù)1049.441049.441049.441049.4468.966消防及環(huán)保工程504.22504.22504.22504.2239.886.1消防環(huán)保工程504.22504.22504.22504.2239.887項目總圖工程75.2675.2675.2675.2697.477.1場地及道路硬化4983.021014.831014.837.2場區(qū)圍墻1014.834983.024983.027.3安全保衛(wèi)室75.2675.2675.2675.268綠化工程1831.0864.09合計18814.0137711.0537711.053314.04節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能

24、耗噸標準煤162.111.1年用電量千瓦時1309911.231.2年用電量噸標準煤160.991.3年用水量立方米13081.711.4年用水量噸標準煤1.122年節(jié)能量噸標準煤66.213節(jié)能率29.35%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元8751.721.1完成比例75.97%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5489.092.1完成比例62.72%3完成流動資金投資萬元3262.633.1完成比例37.28%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1651.2人均年工資萬元6.001.3年工資額萬元735.452工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人362.2

25、人均年工資萬元5.232.3年工資額萬元227.383企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人103.2人均年工資萬元6.143.3年工資額萬元61.454品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人194.2人均年工資萬元5.784.3年工資額萬元95.735其他人員工資5.1平均人數(shù)人135.2人均年工資萬元5.225.3年工資額萬元98.326職工工資總額萬元1218.33固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元3314.043401.17185.829638.481.1工程費用萬元3314.043401.179352.881.1.1建筑工程費用萬元

26、3314.043314.0428.77%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3401.173401.1729.52%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2923.272923.2725.38%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1614.521614.521.3預(yù)備費萬元1308.751308.751.3.1基本預(yù)備費萬元614.65614.651.3.2漲價預(yù)備費萬元694.10694.102建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9638.489638.48流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元9352.886220.606223.069352.889352.889352.88

27、1.1應(yīng)收賬款萬元2805.861683.521964.102805.862805.862805.861.2存貨萬元4208.802525.282946.164208.804208.804208.801.2.1原輔材料萬元1262.64757.58883.851262.641262.641262.641.2.2燃料動力萬元63.1337.8844.1963.1363.1363.131.2.3在產(chǎn)品萬元1936.051161.631355.231936.051936.051936.051.2.4產(chǎn)成品萬元946.98568.19662.89946.98946.98946.981.3現(xiàn)金萬元233

28、8.221402.931636.752338.222338.222338.222流動負債萬元7471.674483.005230.177471.677471.677471.672.1應(yīng)付賬款萬元7471.674483.005230.177471.677471.677471.673流動資金萬元1881.211128.731316.851881.211881.211881.214鋪底流動資金萬元627.06376.24438.95627.06627.06627.06總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元11519.69119.52%119.52%1

29、00.00%2項目建設(shè)投資萬元9638.48100.00%100.00%83.67%2.1工程費用萬元6715.2169.67%69.67%58.29%2.1.1建筑工程費萬元3314.0434.38%34.38%28.77%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3401.1735.29%35.29%29.52%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1614.5216.75%16.75%14.02%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1614.5216.75%16.75%14.02%2.3預(yù)備費萬元1308.7513.58%13.58%11.36%2.3.1基本預(yù)備費萬元614.656.38%6.38%5.34%2.3.2漲價

30、預(yù)備費萬元694.107.20%7.20%6.03%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9638.48100.00%100.00%83.67%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1881.2119.52%19.52%16.33%7鋪底流動資金萬元627.076.51%6.51%5.44%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元7949.409274.3013249.0013249.0013249.001.1萬元7949.409274.3013249.0013249.0013249.002現(xiàn)價增加值萬元2543.812967.784239.68423

31、9.684239.683增值稅萬元229.37267.60382.29382.29382.293.1銷項稅額萬元2119.842119.842119.842119.842119.843.2進項稅額萬元1042.531216.291737.551737.551737.554城市維護建設(shè)稅萬元16.0618.7326.7626.7626.765教育費附加萬元6.888.0311.4711.4711.476地方教育費附加萬元4.595.357.657.657.659土地使用稅萬元138.39138.39138.39138.39138.3910稅金及附加萬元165.91170.50184.26184.

32、26184.26折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3314.043314.04當期折舊額2651.23132.56132.56132.56132.56132.56凈值662.813181.483048.922916.362783.792651.232機器設(shè)備原值3401.173401.17當期折舊額2720.94181.40181.40181.40181.40181.40凈值3219.773038.382856.982675.592494.193建筑物及設(shè)備原值6715.21當期折舊額5372.17313.96313.96313.96313.96

33、313.96建筑物及設(shè)備凈值1343.046401.256087.295773.335459.375145.414無形資產(chǎn)原值1614.521614.52當期攤銷額1614.5240.3640.3640.3640.3640.36凈值1574.161533.791493.431453.071412.705合計：折舊及攤銷6986.69354.32354.32354.32354.32354.32總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元6914.304148.584840.016914.306914.306914.302外購燃料動力費萬元510.30

34、306.18357.21510.30510.30510.303工資及福利費萬元1218.331218.331218.331218.331218.331218.334修理費萬元37.6822.6126.3837.6837.6837.685其它成本費用萬元1442.48865.491009.741442.481442.481442.485.1其他制造費用萬元696.73418.04487.71696.73696.73696.735.2其他管理費用萬元246.61147.97172.63246.61246.61246.615.3其他銷售費用萬元655.24393.14458.67655.24655.

35、24655.246經(jīng)營成本萬元10123.096073.857086.1610123.0910123.0910123.097折舊費萬元313.96313.96313.96313.96313.96313.968攤銷費萬元40.3640.3640.3640.3640.3640.369利息支出萬元-10總成本費用萬元10477.416915.517805.9810477.4110477.4110477.4110.1可變成本萬元8904.765342.866233.338904.768904.768904.7610.2固定成本萬元1572.651572.651572.651572.651572.651572.6511盈虧平衡點55.62%55.62%利潤及利潤分配表序號項目單位